新田县农业农村局

2021年农村改厕奖补项目专项资金

绩效评价报告

                              湘正德绩评字[2022]第1117号

根据《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《中共湖南省委 湖南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）、《湖南省财政厅关于印发<湖南省预算支出绩效评价管理办法>的通知》（湘财绩〔2020〕7号）等文件要求，湖南正德联合会计师事务所（普通合伙）受新田县财政局委托，于2022年12月6日至12月14日对新田县农业农村局2021年农村改厕奖补项目专项资金实施绩效评价，现将该项目绩效评价情况结果报告如下：

一、专项资金的基本情况

（一）专项背景概况

2021年3月25日湖南省农业农村厅《2021年全省农村改厕目标任务安排方案》（湘农发〔2021〕18号）阐述：新田县计划户厕数2750个，计划公厕数20座，工作力度不低于上年。

2021年4月19日新田县发展和改革局《关于新田县2021年农村改厕奖补项目立项的批复》（新发改审批〔2021〕103号）阐述：实施农村四格式无害化卫生厕所、农村公厕建设奖补项目7个，建设无害化卫生厕所1500座、农村公厕50座；实施无害化卫生厕所改造奖补项目7个，改造无害化卫生厕所1250座。

2021年11月4日湖南省农业农村厅《关于调整2021年全省农村改厕重点民生实事任务及验收标准的通知》（湘农发〔2021〕82号）阐述：将2021年全省改新建100万个农村户厕的建设任务调整为今明两年完成。同时，今年指标任务及评估验收标准“各市州、县市区目标任务（改新建数量）完成率不低于总任务的100%，竣工验收合格率达到100%”调整为“按照各地上报的完成数量据实验收，竣工验收合格率达到100%”。

2021年农村改厕奖补项目7个中标供应商分别为湖南万博项目管理有限公司、湖南华勇项目管理有限公司、湖南祁鑫项目管理有限公司、湖南筑航建设项目工程有限公司、湖南浩多项目管理有限公司、贵州中通达建设工程有限公司、四川亚寒建筑工程有限公司，中标金额分别为96.00万元、90.00万元、135.00万元、57.00万元、126.00万元、78.00万元、18.00万元。

（二）专项资金到位情况

2021年农村改厕奖补项目预算金额662.50万元，截止2022年12月14日，到位资金561.82万元，资金到位率84.80%。项目资金到位情况如下：

单位：万元

（三）专项资金执行情况

根据现场评价及专项资金支出凭证等资料统计，合同总金额591.00万元，截止2021年12月31日，2021年农村改厕奖补项目资金共支出396.00万元，截止2022年12月14日,共支出510.21万元，资金执行率90.81%。项目支出明细如下：

单位：万元

二、绩效评价工作开展情况

受新田县财政局委托，湖南正德联合会计师事务所（普通合伙）派出现场评价工作组于2022年12月6日至12月14日对新田县农业农村局2021年农村改厕奖补项目进行评价，项目资金为600.00万元。

三、综合评价结论及指标分析

根据《新田县农业农村局2021年农村改厕奖补项目专项资金绩效评价评分表》，我们通过定量和定性分析，2021年农村改厕奖补项目专项资金绩效评价得分为87.46分，评价等级为“良”。其中项目决策总分16分，评价得分16分，无扣分项目；项目过程总分26分，评价得分15分，主要扣分原因为资金到位率84.80%，未达90%扣1分；资金执行率90.81%，未达100%扣2分；金陵镇、骥村镇农村改厕项目实际支付金额大于申请拨付金额，扣4分；资金使用情况中原始凭证资料不完善扣2分；改造户厕部分已完工未验收，无任何项目过程资料扣1分；大坪塘镇、龙泉镇农村改厕奖补项目中大凤头村、冷水滩村公厕建设开工日期早于合同签订日期，扣1分。项目产出总分30分，评价得分28.66分，主要扣分原因为7项农村厕改奖补项目户厕新建部分除门下楼乡村农村改厕奖补项目外实际工期均超90天，扣1分；项目效益总分28分，评价得分27.8分，主要扣分原因为社会效益及生态效益满意度调查扣0.2分。

四、专项资金主要绩效

通过2021年农村改厕奖补项目实施，新田县12个乡镇农户户厕新建1500户，公厕新建25座（其中4蹲位24个、2蹲位1个）。

（一）惠及全县所有乡镇

2021年农村改厕奖补项目分布在全县龙泉镇、枧头镇、新圩镇、陶岭镇、三井镇、石羊镇、新隆镇、大坪塘镇、金盆镇、金陵镇、骥村镇、门楼下乡12个乡镇所有村。

（二）优化基础设施，改善生活环境

建设高标准无害化厕所，村内整体环境得到了改善，给村民的日常生活带来了方便。

五、存在的问题

（一）原始凭证不完善

2022年5月16号凭证内附件《2021年新圩乡镇上禾塘村新（改）建无害化卫生厕所验收表》，其中户主胡美金未签名按手印，验收情况未填写。

（二）部分项目过程资料未归档留底

2021年农村厕位建设上报汇总台账显示户厕改造农户107户、500元/户，合计5.35万元。经了解，改造部分已完工未验收，无任何项目过程资料。

（三）户厕新建200户未验收

12个乡镇户厕新建农户1500户、公厕新建25座。12个乡镇《新建无害化卫生厕所验收表》户厕验收结算1300户，公厕验收结算25座。户厕新建200户未验收。

六、有关建议

1、加强财务管理，落实财务审核。加强对原始凭证审核，尤其是对其真实性、完整性和合法性进行重点把关，对于原始单据不全、发票不合规的费用不予报销。

2、加强项目后续跟踪管理，建立、健全档案管理制度，规范档案归档方法、范围、期限等要求，对项目过程资料完善并进行归档管理。

3、严格执行付款审批程序，对原始凭证、项目进度审批表等进行监督检查。

4、督促建立行之有效的合同管理制度，明确单位内部合同管理机构及职责权限，加强对合同订立的管理，明确合同订立的范围和条件，必要时可聘请外部法律顾问参与相关工作，确保合同内容合法合规、明确具体。

5、项目完工后应及时组织验收，确保工程进度及时完成。