关于新田县2022年财政决算的报告

-2023年 8月29日在县第十八届人大常委会第十四次会议上

县财政局局长 雷逸婷

主任、副主任、各位委员：

    受县人民政府委托，我向会议报告2022年全县财政决算情况，请予审议。

2022年是党的二十大胜利召开之年，是“十四五”规划推进的关键一年。一年来，面对经济下行压力加大，财政收入增长乏力，可用财力严重不足，保“三保”压力日增，债务化解任务艰巨，洪灾、旱灾、火灾、新冠疫情接踵而至，支出保障顾此失彼等诸多挑战，财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想和习近平总书记视察湖南重要讲话精神为指导，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大的监督支持下，贯彻落实党的二十大精神和县第十八届人大一次会议的各项决议，攻坚克难，把保基本民生、保工资、保运转作为首要政治任务，立足财政职能，千方百计做好“生财、聚财、用财、管财”四篇文章，努力走出财政困境。2022年财政收支运行平稳，总体情况较好。

一、2022年财政收支决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

1.收入情况。2022年全县财政总收入完成79119万元，为年初预算的93%，比上年减少7734万元，下降8.9%。其中地方一般预算收入完成65914万元，为年初预算的118.53%，比上年增加6964万元，增长11.81%；上划中央收入完成12285万元，为年初预算的58.86%，比上年减少9753万元，下降44.25%；上划省级收入完成920万元，为年初预算的17.49%，比上年减少4946万元，下降84.31%。全县地方税收收入完成48741万元，比上年增加4255万元，增长9.56%，地方税收占地方收入的比重为73.95%，比上年下降1.51个百分点。

增长较多的税种有房产税、耕地占用税和烟叶税，主要原因：一是2022年开展了房土两税专项清理行动，入库房产税和耕占税较多；二是2022年烤烟收购情况超预期，烟叶税入库4125万元，同比增长37.01%。减收较多的税种有增值税、企业所得税、土地增值税、契税，主要原因：一是受国家增值税留抵退税政策影响，增值税当年退税6362万元；二是受疫情、国家宏观调控等因素影响，房地产行业交易低迷，企业所得税、土地增值税、契税分别下降29.2%、28.17%、18.26%。

2.支出情况。2022年全县一般公共预算支出完成331840万元，比上年增加42721万元，增长14.78%。其中：资源勘探信息等支出11482万元，比上年增长744.26%；金融支出459万元，比上年增长108.64%；灾害防治及应急管理支出2432万元，比上年增长101.32%；商业服务业等支出1280万元，比上年增长71.81%；国土海洋气象等支出3363万元，比上年增长63.25%；科学技术支出12224万元，比上年增长55.5%；一般公共服务支出29126万元，比上年增长49.53%；公共安全支出10108万元，比上年增长32.65%；城乡社区事务支出8095万元，比上年增长20.16%；医疗卫生支出44483万元，比上年增长17.86%；债务付息支出9848万元，比上年增长9.67%；交通运输支出6321万元，比上年增长7.17%；农林水事务支出55332万元，比上年增长3.37%；教育支出71258万元，比上年增长3.31%；社会保障和就业支出46651万元，比上年增长1.09%；文化体育与传媒支出7445万元，比上年下降8.17%；节能环保支出3589万元，比上年下降8.95%；住房保障支出8173万元，比上年下降1.77%；粮油物资储备支出49万元；其他支出122万元。

3.转移支付等情况。2022年中央、省下达我县转移支付252778万元，增长19.5%。一是税收返还收入4319万元，与上年持平。二是一般性转移支付226007万元，增长19.5%，其中均衡性、县级基本财力保障机制奖补等常规财力性转移支付79340万元，增长17.16%。三是专项转移支付22452万元，增长24.77%。

4.收支平衡情况。2022年一般公共预算执行结果，收入总计398973万元，其中：地方一般预算收入65914万元，上级补助收入252778万元，债券转贷收入67062万元，上年结转6219万元，调入资金7000万元（政府性基金预算调入7000万元）。财政支出总计398973万元，其中：一般公共预算支出331840万元，上解支出6057万元，债券还本支出55365万元，安排预算稳定调节基金4014万元，结转下年1697万元，财政收支平衡。

5.其他需要报告的事项。

（1）预决算差异情况。2021年10月份我县向人大报告的一般公共预算收入和支出预算数为315189万元。2022年我县一般公共预算收入和支出决算数为398973万元，比预算数增加83784万元，主要原因：一是上级补助收入增加46778万元；二是债券转贷收入增加67062万元；三是地方一般预算收入增加10304万元；四是政府性基金调入减少40219万元；五是上年结转收入减少141万元。

（2）“三公”经费情况。2022年全县一般公共预算安排的行政事业单位“三公”经费支出1335万元，比上年决算增加185万元。其中：公务接待费659万元，公务用车购置费108万元，公务用车运行维护费568万元。“三公”经费比上年增加的主要原因：一是部分公车已达使用期限，需重新购置，导致公车购置费同比上年增加108万元；二是将原未纳入决算编报的二级单位，纳入了编报范围。

  （二）政府性基金预算收支决算情况

1.收入情况。2022年政府性基金收入完成107690万元，为年初预算的124.5%，其中国有土地使用权出让收入106883万元，城市基础设施配套费收入387万元，污水处理费420万元。

2.支出情况。2022年政府性基金支出完成145716万元，其中：国家电影事业发展专项资金安排的支出30万元，大中型水库移民后期扶持基金安排的支出1566万元，国有土地使用权出让收入安排的支出97674万元，城市基础设施配套费安排的支出389万元，污水处理费安排的支出424万元，其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出40600万元，彩票公益金安排的支出923万元，债务付息支出4110万元。

3.收支平衡情况。2022年政府性基金预算执行结果，收入总计154293万元，其中：政府性基金预算收入107690万元，上级补助收入2562万元，债券转贷收入40600万元，上年结转3441万元。财政支出总计154293万元，其中：政府性基金预算支出145716万元，上解支出35万元，调出资金7000万元，结转下年支出1542万元，财政收支平衡。

（三）社会保险基金预算收支决算情况

2022年社会保险基金收入34630万元，其中保费收入17089万元，利息收入97万元，财政补贴收入17061万元，其他收入28万元，转移收入355万元，上年结余28835万元。

2022年社会保险基金支出31442万元，其中社会保险待遇支出30803万元，其他支出161万元，转移支出419万元，上解上级支出16万元，稳定岗位补贴43万元，本年收支结余3188万元，年终滚存结余32023万元（企业职工基本养老保险全国统筹，职工基本医疗保险、城乡居民医疗保险、工伤保险由市统筹，县级决算报表未统计在内）。其中：

1、城乡居民基本养老保险基金收入12667万元，上年结余23418万元，支出9428万元，年终滚存结余26657万元。

2、机关事业单位基本养老保险基金收入21598万元，上年结余3708万元，支出21701万元，年终滚存结余3605万元。

3、失业保险基金收入365万元，上年结余1709万元，支出313万元，年终滚存结余1761万元。

（四）国有资本经营预算收支决算情况

2022年国有资本经营预算收入完成125万元，国有资本经营预算支出完成16万元。

2022年国有资本经营预算执行结果，收入总计537万元，其中：国有资本经营预算收入125万元，上级补助收入7万元，上年结转405万元。财政支出总计537万元，其中：国有资本经营预算支出16万元，结转下年支出521万元，财政收支平衡。

（五）政府债务情况

1.政府性债务预算执行情况

（1）收入情况。根据省财政厅要求2022年我县年初预算安排债券转贷收入0万元，年终决算107662万元。

（2）支出情况。2022年我县年初预算安排债务还本支出0万元，年终决算55365万元。

2.政府性债务限额余额情况

2022年省财政核定我县政府债务限额458741万元，其中一般债务限额315121万元，专项债务限额143620万元。省财政当年下达我县债券转贷资金107662万元，其中新增一般债券资金11700万元，再融资一般债券资金55362万元，新增专项债券资金40600万元。当年债务还本55365万元，均为一般债务还本。当年支付债务利息13958万元，其中一般债务利息9848万元，专项债务利息4110万元。截至2022年底，全县政府性债务余额458733万元，其中一般债务余额315113万元，专项债务余额143620万元，控制在省核定的债务限额以内。

3.新增债券资金安排使用情况

2022年我县新增政府债券资金52300万元，其中：一般债券11700万元，期限分别为3年期5400万元、10年期6300万元，主要用于农村人居环境整治及美丽乡村建设项目、交通建设项目、新田县乡镇污水处理设施建设项目（二期)等公益性项目；专项债券40600万元，期限分别为10年期2000万元、15年期6000万元、20年期32600万元，主要用于新田县智能制造产业园，新田县污水处理厂搬迁及配套管网建设项目，新田县公办幼儿园建设项目，新田县人民医院检验、体检中心整装提质提能建设项目等有收益的项目。

  （六）绩效评价情况

2022年要求全县106个部门预算单位在申报预算草案的同时，按要求申报了部门整体支出绩效目标和专项资金绩效目标。从决算情况看，大部分单位和专项资金都较好的完成了绩效目标，发挥了绩效评价的作用。同时，组织第三方机构对政府专项债项目、政府购买服务项目、政府采购项目、PPP项目、基本民生等多个项目开展了重点绩效评价，涉及金额达67166万元。此外，分别对县教育局、县城管局、县统计局、县社会保险服务中心4个预算单位开展了2021年部门整体支出绩效评价，涉及金额7864万元。

二、2022年主要工作情况及预算执行成效

（一）财政收入平稳增长。财税部门科学应对稳增长压力，始终把组织收入摆在突出位置，坚持依法征管、应收尽收，努力完成全年财政收入预期目标。全县地方一般公共预算收入完成65914万元，同比增长11.81%，排全市第6位；非税收入完成17173万元，占地方收入的26.05%，收入质量排全市第4位。一是加强收入调度，县政府领导高度重视收入组织工作，每月定期调度收入完成情况，并多次召开会议重点研究财源建设和综合治税工作，确保全年目标任务顺利完成；二是完善征管措施，强化信息共享和部门协同，通过涉税数据分析，及时准确掌握全县税源情况，堵塞收入漏洞，实现颗粒归仓、应收尽收；三是强化重点行业、重点领域税收清收，加大对企业申报数据的监控分析，对当年新增欠税逐户掌握详细情况，督促企业及时清缴欠税。

（二）跑项争资成效明显。在抓好财税入库的同时，将上争资金摆在更加重要的位置，认真研究政策，明确目标任务，积极谋划包装项目，在各部门的共同努力下，跑资争项取得了较好成绩。2022年争取上级补助资金255347万元（其中一般性转移支付226007万元，专项转移支付25021万元，税收返还4319万元），比2021年增加41756万元，增长19.5%。争取债券转贷资金107662万元（其中新增一般债券11700万元，新增专项债券40600万元，再融资债券55362万元），比2021年增加9505万元，增长9.68%。

（三）重点支出保障有力。面对日益增长的财政支出压力，我们坚持“统筹安排、有保有压、突出重点”的原则，确保了各项重点支出需要。一是坚持民生优先，优先保障民生支出。进一步优化支出结构，让财政资金向基本民生领域倾斜。2022年全县一般公共预算支出中基本民生支出225897万元，比2021年增加11188万元，兜牢兜实“民生”底线。其中筹集资金71258万元用于教育事业，筹集资金55332万元用于保障乡村振兴和产业发展，筹集资金46651万元用于支持社会保障和再就业工作，筹集资金44483万元用于保障医疗健康发展，筹集资金8173万元，用于住房保障支出。二是加大资金统筹，突出保障疫情防控和火灾支出。安排资金3230万元，新建两个疫情隔离点，免费为县城居民提供8轮核酸检测，保障疫情防控物资供应，支持数字化预防接种门诊建设，提升疫情防控救治能力；积极上争火灾灾后重建资金5600万元，用于灾后房屋修缮，受灾群众生活救助等支出，有力保障了灾后重建工作，维护了社会稳定；努力对接省工伤保险中心，争取从工伤保险基金中开支受伤人员医疗救治费用3000多万元，减轻了财政负担。三是全力稳经济大盘，重点保障项目建设支出。牢固树立项目强县理念，积极筹集资金，优先推动重点项目快速实施，拉动经济增长。拨付资金12673万元，完成征地3260亩，报批2266亩，全面保障了鲁丽新材料、德润新材料产业园二期等项目征用地资金需求。

（四）管理水平不断提升。围绕强基础、防风险、提质效，深入推进财政改革创新，着力提升财政治理效能。一是强化预算约束。以深入推进“零基预算”改革为抓手，从严从细编制预算，增强支出安排的科学性、精准性和有效性，从源头上捂好钱袋子。坚持“三保”优先，对国家和地方标准“三保”支出进行全面梳理测算，将“三保”、政府债券还本付息等重点刚性支出足额纳入财政预算安排，不打折扣、不留缺口。坚持量力而行，根据财力情况和轻重缓急统筹安排财政支出，打破“基数+增量”的编制方式，坚决取消不合理、不合规支出，减轻财政负担，确保财政收支平衡。2022年县财政年初预算削减非急需非刚性支出2700多万元，压减的资金全部用于保障基本民生等方面。二是狠抓预算执行。加快指标下达进度，对基本支出根据年初预算安排数，按序时进度拨付；对项目支出督促各预算单位及时有效的组织项目实施，并根据实施进度及时予以拨付；对上级部门下拨的各类专项资金，在收到专项资金文件后，立即联系有关部门共同制定资金分配方案，并及时分配下达。同时，加大存量资金收回力度，建立结转结余资金定期清理机制，对闲置、使用效率低等项目资金，依法予以盘活统筹使用，提高财政资金使用效益。三是加强绩效管理。按照花钱必问效的原则，深入推进预算绩效管理。2022年全县106个部门预算单位的整体支出和专项资金全部纳入绩效目标申报范围，要求单位报送整体支出和专项资金绩效目标申报表，全县整体支出和专项资金申报金额达28.46亿元，绩效目标申报实现了全覆盖。

（五）财政监督日趋严格。一是在国有资产监督管理上用力。建立固定资产管理台账，运用信息系统强化资产管理，实现对国有资产从“入口”到“出口”的全过程动态监管，确保国有资产利用效益最大化。二是在政府采购监督管理上聚力。严格执行“先预算后采购”制度，落实政府采购“放管服”改革要求，进一步完善政府采购制度体系。全年预算采购金额54417.84万元，实际采购金额50520.04万元，节约资金 3897.8 万元，节约率达7.16 %。三是在财政投资评审管理上着力。积极推行项目限时办结、评审质量考核、重大项目会审等机制，完成财政投资评审预（结）算项目750个,送审总金额142006万元，审核金额123373万元，核减18633万元，核减率13.1%。四是在财政监督检查上发力。会同有关部门开展了惠民惠农财政补贴资金“一卡通”专项监督检查，会计代理机构、往来款项清理、非税票据清理等专项检查，力促规范财务制度，严肃财经纪律。五是在政务公开上出力。深入推进预决算公开专项检查工作，督促各预算单位严格按照《湖南省财政预决算公开操作规程》，进一步规范预决算公开内容、公开方式和公开时间。同时全面开展预决算公开检查工作，对检查中发现的问题，督促预算单位立行立改，不留死角。

主任、副主任、各位委员：2022年我县财政决算情况总体向好，但仍存在不少困难和问题：一是预算编制不够细化，部分预算指标执行率不高，预算绩效目标设置欠规范，部分资金绩效不优；二是财源基础薄弱，税源结构不优，土地出让收入持续低迷，财政收入增长乏力，可用财力增量极其有限；三是教育、社保、医疗卫生等民生支出持续提标，乡村振兴、基础设施、产业项目等重点领域资金需求巨大，政府债务还本付息正处于高峰期，财政收支矛盾更加尖锐。对此，我们将高度重视，认真加以克服和解决。

在今后的工作中，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习贯彻党的二十大精神，按照县委、县政府的决策部署，在县人大的监督支持下，努力实现财政各项工作目标任务，为推动全县经济社会高质量发展提供财力保障。

名词解释