五星岭乡人民政府

目   录

一、决算信息来源说明

二、决算编制基本情况

三、基础数据核对情况

四、报表审核情况

五、决算数据其他需要说明的情况

六、名词解释

2020年度五星岭乡决算报表填报说明

一、决算信息来源说明

本套决算依据本单位登记完整、核对无误的账簿记录和其他有关会计核算资料编制，账证相符、账实相符、账表相符、表表相符，真实、准确、完整地反映了本单位预算执行结果和财务状况。

（一）本套决算主表决算数据主要依据本单位会计账簿总账及明细账数据填列，预算数据依据本单位预、决算批复文件及预算调整文件填列。

（二）本套决算附表数据主要依据本单位资产、人事台账及相关统计资料填列，其中：“资产情况表”“国有资产收益征缴情况表”依据本单位资产相关会计账簿数据、固定资产管理系统相关数据及有关统计资料填列；“基本数据表”“机构人员情况表”依据本单位人事台账相关资料填列；“非税收入征缴情况表”依据本单位非税收入台账及相关统计资料填列。

二、决算编制基本情况

本单位为 双政府牌县五星岭乡人民 （填列一级预算单位名称）所属 一 级（按封面“单位预算级次”填列）预算单位，单位性质为 行政 单位（按封面“单位基本性质”填列），决算编报类型为 乡镇汇总录入表 （按封面“报表类型”填列），按照 政府 会计制度填报决算数据（按封面“单位执行会计制度”填列）。

纳入本套决算编制范围的独立核算单位共  2　个，比上年增减  0 个，分类说明如下：

三、基础数据核对情况

（一）财政资金对账情况。

1．财政拨款核对情况。

（1）单位本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入 683.06 万元，财政部门拨款对账单 692.62 万元，差额 9.56 万元。对差额原因进行说明:有欠拨经费。

（2）单位本年度政府性基金预算财政拨款收入 0 万元，财政部门拨款对账单 0 万元，差额 0 万元。对差额原因进行说明。

2．财政专户管理资金核对情况。

（1）单位本年度缴入财政专户 0 万元，财政部门财政专户缴款对账单 0 万元，差额 0 万元。对差额原因进行说明。（2）单位本年度财政专户管理资金收入 0 万元，财政部门财政专户拨款对账单 0 万元，差额 0 万元。对差额原因进行说明。

3．其他需要说明的情况。

无

（二）与上年指标核对情况。

1．全口径、一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和财政专户管理资金的结转和结余资金本年年初数与上年年末数不一致的情况说明，包括财政收回、审计调整、归集调入或上缴、单位内部调剂等情况。

情况说明：本单位没有结转和结余资金。

2.“资产负债简表”指标本年年初数与上年年末数不一致的情况说明，包括财政收回、审计调整、归集调入或上缴、单位内部调剂等情况。

情况说明：本单位资产本年年初数与上年年末数一致。

3．“资产情况表”指标本年年初数与上年年末数不一致的情况说明。

情况说明：本单位资产本年年初数与上年年末数一致。

4．主要指标上下年变动幅度超过20%，其中机构人员指标上下年有变动的，应具体核实并说明原因。

情况说明：

1、本单位2019年在编在岗有25人，2020年有21人，减少4人，系人员调动。

2、其他支出中“其他”所占比重超过30%，经核查确为其他支出。

3、工资福利支出中“其他”所占比重超过30%，核实为其他工资福利支出，因没有对应科目

4、对个人和家庭的补助中“其他”所占比重超过30%，核实为其他对个人及家庭补助支出，因没有对应科目

 四、报表审核情况

（一）审核情况。

1．审核公式。

审核公式共提示0条。

2．审核模板。

无审核模板提示。

（二）对报表指标、审核公式和审核模板的设置建议。

1.对部门决算报表指标设置的建议：无

2.如有不适用的审核公式和模板，请列出并说明修改意见：无

3.单位自行增加的审核公式和模板，请列出并说明设置依据：无

五、决算数据其他需要说明的情况

1．“收入决算表”中其他收入的具体构成情况，说明单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费、未纳入财政专户管理的投资收益、利息收入、捐赠收入等收入情况。

情况说明：本单位2020年无其他收入。

2.年末结转和结余为负数的原因说明，包括单位基本支出结转、项目支出结转和结余、事业基金结余和专用基金结余为负数的情况。

情况说明：本单位2020年度无结转

3．“项目支出决算明细表”中列支“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”的依据及说明。

情况说明：本单位2020年度无此情况

4.“三公”经费总额及分项金额与年初预算数、上年决算数对比变动的原因说明，以及相关的公务用车购置及保有量、因公出国（境）团组数及人数和公务接待批次及人数等情况（附表5）。

情况说明：三公经费支出情况如上图统计，严格控制在预算内，较上年略有减少。2020年本单位没有购置公务用车，公务用车保有量为1辆。公务接待批次为156次，956人。

5.政府采购支出情况，包括采购类型、采购规模和资金来源等（附表6）。

情况说明：本单位2020年度无政府采购支出

六、名词解释

（一）收入科目

1.财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

（二）支出科目

1.基本支出：是为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生人员支出和公用支出。

2.工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

3.商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出。

4.对个人和家庭的补助：反映政府用于对个人和家庭的补助支出。

5.项目支出：是指在基本支出之外完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（三）“三公”经费科目

1.因公出国（境）费用：反映单位公务出国（境）的国际旅费、国内城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出。

2.公务接待费：反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

3.公务用车运行维护费：反映单位公务用车租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出。