目录

一、全县1-10月财政预算执行情况

二、全县财政预算拟调整情况

（一）预算调整的主要原因及基本原则

（二）全县一般公共预算拟调整情况

1、对收入的调整

一是对财政总收入的调整

二是关于上级补助收入

三是关于债务转贷收入

四是关于调入资金

五是关于全县扶贫资金安排的说明

2、对支出的调整

3、调整后收支平衡情况

（三）全县政府性基金预算拟调整情况

1、对收入方面的调整

2、对支出的调整

3、调整后收支平衡情况

（四）全县国有资本经营预算拟调整情况

1、对收入方面的调整

2、对支出方面的调整

3、调整后收支平衡情况

（五）社会保险基金预算拟调整情况

（六）部门预算拟调整情况

三、下一阶段采取的工作措施

关于2019年财政预算调整方案（草案）的

报  告

2019年11月21日在县十二届人大常委会第19次会议上

县财政局局长  龚文

主任、副主任、各位委员：

受县人民政府的委托，现将2019年全县财政预算调整方案（草案）报告如下，请予审议。

一、全县1-10月财政预算执行情况

今年以来，全县财政工作紧紧围绕县委、县人大、县政府确定的年度收支目标，以收入增长为核心，以提高保障能力和加快财政支出进度为重点，有效落实减税降费政策,严格执行新《预算法》，预算执行平稳有序，稳中向好，确保了全县经济社会的可持续发展。

1-10月，全县完成财政总收入43628万元，为年初预算6.456亿元的67.58%，同比增长8.90%。其中，按收入级次划分：地方一般预算收入完成29347万元，同比增长1.77%；上划中央收入完成11422万元，同比增长31.52%；上划省级收入完成2859万元，同比增长12.57%。税收收入完成35551万元，占财政总收入的81.49%，同比提升2.45个百分点。地方税收收入21271万元，占地方一般预算收入的占比为72.48%。按征管部门划分：税部门完成36216万元，为预算5.57亿元的65.02%，同比增长12.16%；财政部门完成7412万元，为预算0.886亿元的83.65%，同比下降4.63%。

1-10月全县完成一般预算支出124177万元，其中：本级一般预算支出97556万元，上级追加支出26621万元，同比增长17.65%。民本民生支出88138.4万元，占预算支出的70.98%；财政八项支出79278.65万元，占预算支出的63.84%。重点确保了工资和津补贴的及时足额发放，确保了保稳定、保民生的支出、重点项目建设支出以及上级重点检查专项资金支出。

总体来看，前10个月财政预算执行情况主要呈现以下特点：

一是财政收入增长举步维艰。1-10月我县财政收入工作紧紧围绕确保稳增长的工作大局，努力克服经济下行、税源短缺、政策性减税退税、自然性减收、财政支出进度和项目进展缓慢等不利因素的影响，积极拓展收入征管渠道，攻坚克难，与去年同比虽然增长了8.90%，但只完成年初预算6.456亿元的67.58%，特别是税收收入增长更是不理想，财政收入增长举步维艰。

二是“三保支出”保障有力。尽管今年的财政形势十分严峻，收支矛盾突出，资金调度困难，但对我县的“三保支出”和重点项目支出保障有力，库款保障水平稳定在0.4到1之间。

二、全县财政预算拟调整情况

（一）预算调整的主要原因及基本原则

今年以来的预算执行过程中，财政收支结构均发生了较大变化，按照政府确定的依法理财的指导思想和新《预算法》的管理要求，需要将整个收支结构的变化情况进行调整，报县人大常委会审议。导致收支结构发生变化主要有以下四个方面的因素：一是增减收因素变化较大，收入结构发生变化；二是在预算执行过程中部分支出结构发生了变化；三是新增了新增债券及置换政府债券；四是政府性基金收支发生了较大变化。

结合上述变化因素，在调整预算中坚持了以下几个基本原则：一是坚持收支平衡、量财行事的原则；二是坚持实事求是的原则；三是坚持大方向不变、局部调整的原则。

（二）全县一般公共预算拟调整情况

1、对收入的调整

一是对财政总收入的调整

根据我县1-10月份收入完成情况，以及对11-12月收入的测算，我县财政收入有必要进行调整。

（1）受减税降费和一次性入库等因素的影响，预计今年税收短收6300万元。

与去年相比，受减税降费和一次性入库等因素的影响，预计减收14300万元，其中：①耕地占用税减收近6300万无；②减税降费政策影响减收4600万元；③一次性入库税收减收2200万元，其中：工业园清理历年陈欠税收1200万元，君临滨江资产拍卖入库近1000万元；④一次性耕地占用税15589万元的8%增幅近1200万元。

受今年招商引资形势向好和房地产市场升温的影响，增收的因素较多，预计可增收8000万元，其中：①总部经济较上年增收3000万元以上，上年实际完成970万元，计划可完成4000万元；②竹产业园、两个开发小区、河东大沙地开发等项目新增入库耕地占用税1000万元以上；③天龙宾馆及四星级酒店商品房销售新增入库1000万元；④房地产、临时耕地占用税等清理新增收入3000万元。

（2）财政部门收缴的非税收入，今年形势较好，经测算预计当年可增收6300万元，其中：①张天明传销案预计可实现收入4000万元，超预算3000万元；②河道采砂收入预计可实现收入3000万元，超预算1500万元；③其他资产处置增收1154万元；④郭怀安涉黑案案预计可实现收入900万元，超预算100万元；⑤非税局组织零散收入增收546万元。

（3）综合考虑以上因素，今年税务部门完成全年任务尚有6300万元存在缺口，财政部门有可能增收6300万元左右，建议收入增幅维持年初预算不变，只调整收入结构。

年初财政总收入计划为64560万元，增幅为8%。针对 今年认真贯彻落实中央减税降费精神，切实做实财政收入，结合全省各地及我县1-10月收入征管情况，财政总收入增幅维持年初预算不变，全年计划为64560万元，拟对税务及财政目标任务做适当调整（见附表一）。

按征收机构划分拟调整：税务局拟调整为49416万元（含地方教育附加等1000万元），较年初预算55700万元，减少6284万元，下降11.28%，较上年51569万元，减少2143万元，下降4.16%；财政局拟调整为15144万元，较年初预算8860万元，增加6284万元，增长70.93%，较上年8201万元，增加6943万元，增长84.66%。

按级次划分拟调整：调整后，地方一般预算收入44146万元，较年初预算增加518万元，增长1.19%，较上年增加2241万元，增长5.35%；上划中央收入16398万元，较年初预算减少328万元，下降1.96%，较上年增加2418万元，增长17.3%；上划省级收入4016万元，较年初预算减少189万元，下降4.5%，较上年增加131万元，增长3.37%。

按结构划分拟调整：财政总收入拟调整后，税收收入48416万元，占财政总收入的比重为75%；地方税收收入占地方一般预算收入的比重为63.43%。

二是关于上级补助收入。年初上级补助收入安排113497万元，其中：返还性收入2737万元，一般性转移支付收入67395万元，专项转移支付收入43365万元。截至目前已到位106201万元，其中：返还性收入2737万元，一般性转移支付收入65994万元，专项转移支付收入37470万元，建议维持年初预算，不予调整（见附表二）。

三是关于债务转贷收入。年初债券转贷收入及置换债券额度没有安排，预算调整拟安排49258.9万元，较年初预算增加49258.9万元。其中：新增一般债券额度8500万元，较年初预算增加8500万元；置换债券额度40758.9万元，较年初预算增加40758.9万元，主要原因是不管是新增一般债券还是置换债券，按《预算法》规定，年初均不得列入预算（见附表二）。

四是关于调入资金。

调入资金拟从年初预算的28970万元，调整为29840万元，调增870万元。根据预测，一是今年的土地出让金收入可以完成纯收入34200万元（含城发集团缴入欠缴的2018年土地出让金收入4200万元），剔除隐性债务利息10800万元，可实现调入资金23400万元，比年初20900万元，增加调入2500万元；二是今年年初预算的其他国有资本经营预算收入7400万元（主要是弥补部分隐性债务利息），预计可以完成5000万元，比年初7400万元，减少调入2400万元；三是从盘活存量资金调入1440万元,比年初670万元，增加调入770万元（见附表二）。

五是关于全县扶贫资金安排的说明。

1、2019财政专项扶贫资金预算收入为3200万元，其中：中央财政补助3000万元、省财政补助0万元（全部列入统筹整合涉农资金范围）、市级财政补助100万元、县级财政资金100万元。其中生产发展扶贫2000万元、农村基础设施建设1200万元，计划安排扶贫项目180个。

2、2019年统筹整合财政涉农资金预算收入为4480万元，其中：省财政补助4380万元、县级财政资金100万元。年初计划安排支出4480万元，其中：生产发展扶贫2724.3万元、农村基础设施建设1755.7万元，计划安排扶贫项目49个。（具体见2019年扶贫资金公开）

3、财政扶贫资金相关政策办法，与以前年度一致。

2、对支出的调整

按照预算调整的基本原则，支出拟调整如下：

本级一般预算总支出由年初预算186825万元调整为196716万元，调增9891万元（见附表二），其中：

一是人员经费维持年初预算不变，新进人员增支与年初预留基本一致。

二是公用事业经费支出由年初预算79666万元调整为89557万元，调增9891万元，具体分项目拟调整情况如下（见附表三）：

一般公共服务支出由年初16974.3 万元调整为174427.3万元，调增453万元，其中：调增860万元，主要调增项目有：（1）全县各单位新进人员运转经费调增180万元；（2）修缮购置费从年初预算600万元调整为700万元，调增100万元；（3）表彰及奖励经费从年初预算1700万元调整为1800万元，调增100万元；（4）政府购买服务经费从年初预算2082万元调整为2132万元，调增50万元；（5）征管经费从年初预算1900万元调整2260为万元，调增360万元；（6）巡察专项经费调增30万元；（7）阳明山管理局补2018年乡镇纪委办案经费10万；调减477.00万元，主要调减项目有：（1）会议费从年初预算300万元调整为270万元，调减30万元；（2）人才发展专项资金从年初预算200万元调整为150万元，调减50万元；（3）乡镇“六小一中心”设施维修费从年初预算40万元调整为0万元，调减40万元；（4）各单位运转经费压减10%调减257万元。

公共安全支出由年初3583 万元调整为3404 万元，调减179万元，主要是调增了禁毒专项经费60万元；调减了农村辅警建设171万元（上级专项资金弥补）及各单位运转经费压减10%调减68万元。

教育支出由年初6765.40 万元调整为7048.90 万元，调增283.5万元，主要是调增了新增债券化解大额班300万元；调减了各单位运转经费压减10%计16.5万元。

科学技术支出由年初104.40 万元调整为103.90 万元，调减0.5万元，主要是调减了各单位运转经费压减10%计0.5万元。

文化体育与传媒支出由年初567.70 万元调整为419.10 万元，调减148.6万元，主要是调减了文化事业产业发展引导资金130万元及各单位运转经费压减10%计18.6万元。

社会保障和就业支出由年初12707.40 万元调整为12469.40万元，调减238万元，主要是调增了全县行政事业单位养老金发放缺口资金900万元，调减了财政负担的养老保险缴费900万元、丧葬费抚恤金100万元、创业担保贷款风险基金100万元及各单位运转经费压减10%计38万元。

卫生健康支出由年初3044.00万元调整为3590.30万元，调增546.30万元，主要是调增了基层医疗卫生基本药物制度改革266.7万元（2018年统筹算账财政应补助958.93万元，2018年预算692.28万元，调增266.65万元）、乡镇卫生院医疗设备采购287.25万元及基本公共卫生服务县级配套20.20万元；调减了各单位运转经费压减10%计27.80万元。

节能环保支出由年初1352万元调整为1246.80万元，调减105.2万元，主要是调减了生态能源环境保护发展基金100万元及各单位运转经费压减10%计5.20万元。

城乡社区支出由年初1878万元调整为2149.60万元，调增271.60万元，主要是调增了“创文创卫”专项资金300万元，调减了各单位运转经费压减10%计28.40万元。

农林水支出由年初8656.30万元调整为17230.20万元，调增8573.90万元，其中：调增8859.80万元，主要调增的项目有：（1）新增债券易地扶贫搬迁支出7346.50万元，（2）湖南森林可持续发展项目德元贷款800万元,新增债券项目，（3）植被恢复费专项支出调增410万元（已县批列支），（4）村级组织运转经费调增100万元，（5）国有林场改革支出调增100万元；（6）脱贫攻坚扶贫配套调增100万元；（7）调增森林公安局执勤津贴3.3万元；调减285.90 万元，主要调减了村级公益事业建设一事一议财政奖补县级配套200.00万元及各单位运转经费压减10%计85.90万元。

交通运输支出由年初1353.3万元调整为2622.3万元，调增1269万元，主要是调增了2018年省厅下拨通组路专项债券资金3300万元，今年计划上划市局1300万元；调减了各单位运转经费压减10%计31万元。

资源勘探信息等事务由年初2636.10 万元调整为3029.20万元，调增393.10万元，主要调增了产业发展资金700万元（实现总部经济4000万元，需700万元），调减了园区财银保风险保证金300万元及各单位运转经费压减10%计6.9万元。

商业服务业等事务由年初126.7元调整为121.8万元，调减4.9万元，主要是调减了各单位运转经费压减10%计4.90万元。

国土海洋气象等支出由年初236.4元调整为223.8万元，调减12.6万元，主要是调减了各单位运转经费压减10%计12.60万元。

住房保障支出由年初3997.00 万元调整为3482.00万元，调减515.00 万元，主要调减了商品房去库存513.00万元及各单位运转经费压减10%计2万元。

债务还本支出由年初3692.00 万元调整为2706.00万元，调减986.00万元，主要调增了救灾贷款还本1000万元，调减农商行还本1300万元及老地方政府债券置换686万元。

债务付息支出由年初5606.30万元调整为5219.30万元，调减387万元，主要是调减了地方政府债券2019年应付利息796万，调增了2019年小额扶贫信贷资金贴息款项94万元、农商银行贷款1300万元下半年付息80万元及应急救灾贷款下半年付息210万元、小额贷款财政贴息25万元。

其他支出由年初4017万元调整为4317万元，调增300万元，主要是调增了非税收入经费安排及国有资产处置支出300万元。

预备费由年初1760万元调整为2140万元，调增380万元。

置换债券支出由年初0万元调整为40759万元，调增置换债券支出40759万元（线下列收列支科目）。

三是专项补助支出维持年初预算不变。

3、调整后收支平衡情况

按照上述收支拟调整方案，初步测算，一般公共预算收入44146万元，上级补助收入113497万元，动用预算稳定调节资金740万元，调入资金29840万元，债务转贷收入8500万元，收入合计196723万元。一般公共预算支出191993万元，上解支出2017万元，地方一般债务还本支出2706万元，支出合计196716万元。收支相抵，年终结余7万元。线下置换债券收入与置换债券支出均为40759万元（见附表二）。

（三）全县政府性基金预算拟调整情况

1、对收入方面的调整

2019年基金预算收入调整为41445万元，比年初预算47465万元，减少6020万元，下降12.7%；其中：（1）国有土地使用权出让收入调整为41265万元，比年初预算47325万元，减少6060万元，下降12.8%，主要是减少了竹木加工园及青龙洞地块土地出让收入等；（2）城市基础设施配套费收入调整为90万元，比年初预算50万元，增加40万元，主要是房地产市场逐步回升。

上级补助收入3630万元及上年结转944万元，维持年初预算。

债务转贷收入年初预算0万元，调整为15800万元（土地储备专项债券14100万元、园区基础设施建设专项债券1100万元、“两供两治”专项债券600万元）。

置换债券收入年初预算0万元，调整为4124.63万元。

2、对支出的调整

2019年基金预算支出调整为38416万元，比年初预算31029万元，增加7387万元，增长23.8%；其中：（1）国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出调整为32838万元，比年初预算27191万元，增加5647万元，增长20.8%，主要是增加了新增土地储备专项债券安排的支出14100万元（河东霞灯大沙地征地8000万元、良村葡萄园征地2408.6万元、林业局北面宿舍征地拆迁1793.9万元、其他1897.5万元）；（2）城市基础设施配套费及对应专项债务收入安排的支出调整为1198万元，比年初预算58万元，增加1140万元，主要是增加了园区基础设施建设专项债券安排的支出1100万元；（3）污水处理费及对应专项债务收入安排的支出调整为750万元，比年初预算150万元，增加600万元，主要是增加了“两供两治”建设专项债券安排的支出600万元（农村垃圾城乡一体化建设工程项目设备采购600万元）。

    2019年调出资金年初预算20900万元，调整为23400万元，增加2500万元，增长12%。

3、调整后收支平衡情况

按照上述收支拟调整方案，初步测算，基金预算收入41445万元，上级补助收入3630万元，债务转贷收入15800万元，上年结转收入944万元，收入合计61819万元。基金预算支出38416万元，调出资金23400万元，支出合计61816万元。收支相抵，年终结余3万元（附表四、表五）。

（四）全县国有资本经营预算拟调整情况

1、对收入方面的调整

2019年国有资本经营收入调整为5022万元，比年初预算7422万元，调减2400万元，下降32.3%；主要是年初预算城发集团国有资本经营收入7400万元难以实现。

2、对支出方面的调整

2019年基金预算支出调整为144万元，与年初预算持平。

2019年调出资金调整为5000万元，比年初预算减少2400万元。

3、调整后收支平衡情况

按照上述收支拟调整方案，初步测算，国有资本经营收入5022万元，上年结转122万元，收入总计为5144万元， 2019年国有资本经营预算支出5144万元，其中：（1）污水处理服务费124万元，（2）国有企业改制遗留问题处理20万元，（3）调出资金5000万元。本年收支结余为0万元（详见附表六）。

（五）社会保险基金预算拟调整情况

    虽然从2019年5月份开始，养老保险费率从20%下降到16%，预计全县行政事业单位养老保险收入减少900万元。但行政事业单位退休人员的待遇没变，收支缺口900万元由本级财政予以保障（详见附表七）。

（六）部门预算拟调整情况

    根据湖南省委办公厅《关于做好当前财政收支预算管理支持落实减税降费政策若干措施的通知》（湘办发电﹝2019﹞57号）文件规定，“大力压减办公费、会议费、差旅费、劳务费、培训费等一般性支出，在年初预算压减5%的基础上，力争全年压减10%以上”，根据湖南省委办公厅《关于牢固树立过“紧日子”思想大力压减一般性支出的通知》（湘办发电﹝2019﹞72号）文件规定，“各级财政部门要以2018年一般性支出预算数为基数，按照不低于10%的比例，将须压减的一般性支出从部门扣回。年中从严从紧控制一般性开支，逐月通报、动态监控部门一般性支出情况，确保2019年全省一般性支出决算数比上年压减10%以上”，结合我县实际，拟对全县各行政事业单位的公用经费实际开支压减10%，其他项目经费保持年初预算不变。

三、下一阶段采取的工作措施

1、咬定目标，抓任务落实。全县各收入责任单位要紧紧围绕年初收入任务不动摇，按照“时间不推，任务不减”的总要求，切实加强对组织收入工作的领导，实行“一把手”全面抓，分管领导靠前抓，各责任人具体抓的工作机制。后2个月财税部门需完成任务26179万元，国土部门需完成土地纯收入任务近30000万元，时间紧、任务重，各责任单位务必要倒排工期，压实责任，将收入任务层层分解、落到实处，确保全年任务的完成。

2、加强调度，抓责任追究。一是收入征管部门务必加强对财政收入的调度，定期召开财税征管形势分析会，及时掌握各征收部门、协税护税单位组织收入进度，对财税工作做到进度跟着时间走，掌握主动权，做到发现问题、解决问题。二是全县重点项目、重点企业联系和主抓的县级领导要对照所联系企业、项目的全年税收任务，统筹安排，抓紧协调，确保年初目标任务不打折扣。三是建立责任追究机制，对财政收入完成情况不好的部门和单位进行通报，并对单位主要负责人进行约谈，同时将收入完成情况列入本年度目标管理考核内容。

3、依法征管，堵税收漏洞。税务部门作为税收征管的责任主体，务必积极主动作为，对照年初任务，科学调度，加强征管，依法征收。在抓好正常收入征管的同时，要加大专项税收清缴活动的工作力度，全面对县内房地产项目、个人所得税、个体工商户、临时耕地占用税、采石采砂采矿行业等税收清理以及欠税追缴，争取在年底前清缴入库税收3000万元。同时，严厉打击各种偷税、漏税和骗税行为，对税收征管盲区开展专项整治，严格按照《湖南省税收保障办法》的有关规定，确保应收尽收。

4、挖潜外引，保收入增长。一是加大政府资产处置力度。县国土、住建等部门及相关项目领导小组要加快对良村片区、大沙地、老党校等土地出让的报批、矛盾纠纷的调处，以及加快推进双牌段河道采砂权拍卖工作；县政法委、县法院、县财政局尽快组织协调郭怀安涉黑案、张天明传销案等资产处置收入的结算工作。争取在年底前将以上的收入确保入库。二是加大招商引资力度。根据县委、县政府“两办”出台的《关于印发〈双牌县鼓励投资发展产业实施意见〉的通知》财政优惠政策，充分利用广大干部的信息资源、人脉资源，大力招商引资，做大做强总部经济，争取在年初任务3000万元的基础上再新增税收1000万元以上，确保收入稳步增长。

5、厉行节约，树立过紧日子的思想。各部门要牢固树立过“紧日子”思想，坚持勤俭办事，严格执行经费开支范围和标准，严禁大手大脚花钱，不该开支或不必开支的事项一律不得开支。大力压减一般性支出，2019年各部门一般性支出按中央规定必须压减10%以上，下一步要加大非刚性、非重点项目支出的压减力度，节省出资金用于保民生、保重点。加大对部门结转资金、当年预算等各项资金统筹力度，按照量力而行和讲求绩效的原则，合理安排符合规定的各项支出，避免资金闲置和沉淀浪费。

6、认真摸底，加大盘活财政存量资金的力度。进一步加大盘活存量资金力度，对各部门年底未执行完的预算，由县财政收回统筹使用，原则上不再结转使用；对当年上级专款安排的预算资金，需跨年度执行的，年底按权责发生制列支，2年及以上的结转资金，收回县财政统筹使用。收回的资金确需在次年继续安排项目支出的，一律按新项目重新申报，按照预算管理程序重新审批和安排。同时，对于长期低效运转、闲置以及超标准配置的行政单位国有资产，相关单位要采取措施予以盘活，所得收入按规定上缴财政，统一核算，统一管理。