第三部分 2021年度部门决算情况说明 

一、收入支出决算总体情况说明 

2021年度收、支总计3,545.87万元。与上一年度相比，收、支总计各减少750.19万元，下降17.46%。主要是因为乡村教师体检、培训、督导以及返聘顶岗实习教师工资、暖阳学校建设、统计、学位办等教育优先及其他教育经费均有所减少，2021年无全县特岗教师机关社会养老保险补缴335万、2019年公用经费补拨65万等资金。 

二、收入决算情况说明 

2021年度收入合计2,385.86万元，其中：财政拨款收入2,385.86万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。 

三、支出决算情况说明 

2021年度支出合计3,504.13万元，其中：基本支出348.49万元，占9.95%；项目支出3,155.64万元，占90.05%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。 

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 

2021年度财政拨款收、支总计3,463.5万元。与上一年度相比，财政拨款收、支总计各减少743.38万元，下降17.67%。主要是因为乡村教师体检、培训、督导以及返聘顶岗实习教师工资、暖阳学校建设、统计、学位办等教育优先及其他教育经费均有所减少，2021年无全县特岗教师机关社会养老保险补缴335万、2019年公用经费补拨65万等资金。 

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 

（一）财政拨款支出决算总体情况 

2021年度财政拨款支出3,421.76万元，占本年支出合计的97.65%。与上一年度相比，财政拨款支出增加321.52万元，增长10.37%。主要是因为本年度考试费、学生资助等开支有所增加，新增了退休教师岗位设置工资预发、普惠性民办幼儿园公用经费、智慧双牌服务费、职业教育支出等。

（二）财政拨款支出决算结构情况 

2021年度财政拨款支出3,421.76万元，主要用于以下方面：教育支出2,839.28万元，占82.97%；社会保障和就业支出118.97万元，占3.48%；卫生健康支出420.03万元，占12.28%；住房保障支出43.49万元，占1.27%。 

（三）财政拨款支出决算具体情况 

2021年度财政拨款支出年初预算数为3,585.29万元，支出决算数为3,421.76万元，完成年初预算的95.44%，其中： 

1、教育支出（类）教育管理事务（款）行政运行（项） 

年初预算为272.72万元，支出决算为279.57万元，完成年初预算的102.51%。决算数大于年初预算数的主要原因是：新增的退休教师岗位设置工资预发为年中县批，未在年初预算中。

2、教育支出（类）教育管理事务（款）一般行政管理事务（项） 

年初预算为33万元，支出决算为0.58万元，完成年初预算的1.76%。决算数小于年初预算数的主要原因是：受疫情影响，县市中小学运动会、文化艺术节、合唱等比赛文艺活动被取消或推迟，下乡外出差旅次数减少等。

3、教育支出（类）教育管理事务（款）其他教育管理事务支出（项） 

年初预算为2,127万元，支出决算为2,509.79万元，完成年初预算的118%。决算数大于年初预算数的主要原因是：本年度考试费、学生资助、职业教育开支有所增加，年中新增了退休教师岗位设置工资预发、普惠性民办幼儿园公用经费、智慧双牌服务费等。

4、教育支出（类）普通教育（款）初中教育（项） 

年初预算为0万元，支出决算为0.18万元，超出年初预算的100%。决算数大于年初预算数的主要原因是：上年校园安全海报制作部分款项未支付。

5、教育支出（类）职业教育（款）其他职业教育支出（项） 

年初预算为0万元，支出决算为32.76万元，超出年初预算的100%。决算数大于年初预算数的主要原因是：往年职业教育经费全部直接拨入了职业技术学校，因而本年初未做职业教育预算。

6、教育支出（类）其他教育支出（款）其他教育支出（项） 

年初预算为5万元，支出决算为16.4万元，完成年初预算的328%。决算数大于年初预算数的主要原因是：上年部分支出转入了本年支付。

7、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项） 

年初预算为23.5万元，支出决算为55.57万元，完成年初预算的236.47%。决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算编制人员为21人，年中进行了编制调整，编制人数增加为45人，缴于税务的养老保险费随之增加。

8、社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对工伤保险基金的补助（项） 

年初预算为0万元，支出决算为63.4万元，超出年初预算的100%。决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算时教育系统工伤保险费计入其他教育管理事务支出，年中为规范支出经费、支出分类更明确，记账时对功能科目进行了调整，记入了财政对工伤保险基金的补助。

9、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项） 

年初预算为0万元，支出决算为2.07万元，超出年初预算的100%。决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算中教育系统全部医疗保险费做为专项计入项目支出中的事业单位医疗，年中记账时教育局机关人员5-6月医疗保险2.07万元误记入了了行政单位医疗。

10、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项） 

年初预算为1,021.44万元，支出决算为417.95万元，完成年初预算的40.92%。决算数小于年初预算数的主要原因是：年初预算中教育系统全部医疗保险费做为专项计入项目支出中的事业单位医疗，年中为规范支出经费、便于管理人员经费，从7月开始教师医疗保险费进入人员经费，未再记入专项支出，教师个人部分直接从工资中扣除。

11、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项） 

年初预算为17.63万元，支出决算为43.49万元，完成年初预算的246.68%。决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算编制人员为21人，年中进行了编制调整，编制人数增加为45人，上缴的住房公积金随之增加。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 

2021年度财政拨款基本支出348.49万元，其中：人员经费275.97万元，占基本支出的79.19%，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、住房公积金、其他工资福利支出、退休费、生活补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助。公用经费72.52万元，占基本支出的20.81%，主要包括：办公设备购置、专用设备购置、其他资本性支出、办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、会议费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出。 

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明 

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明 

2021年度“三公”经费财政拨款支出预算为34.9万元，支出决算为33.18万元，完成预算的95.07%，其中： 

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，因公出国（境）费支出与上年持平。 

公务接待费支出预算为27.9万元，支出决算为27.16万元，完成预算的97.35%，决算数小于预算数的主要原因是厉行节约，压缩了接待费 ，与上年相比减少4.34万元，下降13.78%，下降的主要原因是厉行节约，压缩了接待费。

公务用车购置费及运行维护费支出预算为7万元，支出决算为6.03万元，完成预算的86.14%，决算数小于预算数的主要原因是厉行节约，压缩了支出 ，与上年相比减少1.11万元，下降15.55%，下降的主要原因是厉行节约，压缩了支出。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明 

2021年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算27.16万元，占81.83%，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%，公务用车购置费及运行维护费支出决算6.03万元，占18.17%。其中： 

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，我单位2021年度无因公出国（境）费支出。 

2、公务接待费支出决算为27.16万元，全年共接待来访团组98个、来宾2,265人次，主要是省市等上级机关来本县检查、外县单位交流学习及招商引资发生的接待支出。 

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为6.03万元，其中：公务用车购置费0万元，本级单位更新公务用车0辆。公务用车运行维护费6.03万元，主要是下乡检查工作、出县办理紧急事件支出，截至2021年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。 

八、政府性基金预算收入支出决算情况 

永州市双牌县教育局本级2021年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，并已公开空表。

九、关于机关运行经费支出说明 

永州市双牌县教育局本级2021年度机关运行经费支出72.52万元，比年初预算数减少17.09万元，下降19.07%。主要原因是：厉行节约，压缩了支出。 

十、一般性支出情况 

2021年度永州市双牌县教育局本级一般性支出560.17万元，其中：会议费7.78万元，用于召开教师节表彰大会、教学研讨会、党员表彰会、开学会议、党员学习讲课会等，人数约1500人次，内容为各会议用餐、为会议采购物资等开支；开支培训费182.65万元，用于各项教学研讨、学校教师等培训，人数约4000人次，内容为非学历远程、学科融合、教师工作坊、普通话、全员阅读、食品安全、党建和意识形态、心理健康、人工智能教育、备考、新进教师、定向委培、高三课改课研等；拟举办10场节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支23.25万元，如主题党员活动、支部党日活动、建制班合唱、篮球气排球比赛、工间操比赛、退休人员活动等；办公费90万元；印刷费7.54万元；咨询费0万元；水费0.72万元；电费6.2万元；邮电费5.11万元；取暖费0万元；物业管理费0万元；差旅费20.95万元；因公出国（境）费用0万元；维修（护）费5.33万元；租赁费0万元；公务接待费27.16万元；被装购置费0万元；劳务费119.26万元；委托业务费61.4万元；公务用车运行维护费6.03万元；其他交通费用11.04万元；房屋建筑物购建0万元；办公设备购置9万元；公务用车购置0万元；其他交通工具购置0万元。 

十一、关于政府采购支出说明 

永州市双牌县教育局本级2021年度政府采购支出总额24.68万元，其中：政府采购货物支出21.51万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出3.17万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

十二、关于国有资产占用情况说明 

截至2021年12月31日，永州市双牌县教育局本级共有车辆1辆（台），其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车1辆，其他用车主要是下乡检查工作、助学贷款宣传等；单价50万元（含）以上通用设备0台（套），单价100万元（含）以上专用设备0台（套）。 

十三、关于2021年度预算绩效情况说明 

（1）绩效管理评价工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，我部门组织对2021年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目0个，二级项目30个，共涉及资金2591.92万元，占一般公共预算项目支出总额的84.34%。本单位无政府性基金支出。本单位无国有资本经营预算项目支出。 

组织对“培训”“考试”等20个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出3073.27万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本经营预算支出0万元。从评价情况来看，上述项目支出绩效情况较为理想，均达到了项目申请时设定的各项绩效目标。 

组织对本单位开展整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出3421.76万元，政府性基金预算支出0万元。从评价情况来看，整体支出绩效情况较为理想，均达到了预算设定的各项绩效目标。

（2）部门决算中项目绩效自评结果。 

项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为9分。项目全年预算数为3207万元，执行数为3073.27万元，完成预算的95.83%。项目绩效目标完成情况：上述项目支出绩效情况较为理想，达到了项目申请时设定的各项绩效目标。项目绩效自评综述：通过实施县级教育专项资金项目，有力保障了教育教学工作的正常开展，全面提高了教育教学质量，大力资助了贫困中小学学生和困难幼儿，充分发挥了县级教育专项资金的使用效益。 

（3）部门评价项目绩效评价结果。

部门评价项目数量3个以内的，至少将1个部门评价报告向社会公开；部门评价项目数量大于3个的，至少将2个部门评价报告向社会公开。报告框架可参考《项目支出绩效评价办法》（财预〔2020〕10 号）中《项目支出绩效评价报告（参考提纲）》、《湖南省预算支出绩效评价管理办法》（湘财绩〔2020〕7号）。

第四部分 名词解释 

财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。包括一般公共预算财政拨款和政府性基金财政拨款。 

上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。 

事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。 

经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。 

附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。 

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。 

用事业基金弥补收支差额：指事业单位在用当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。 

年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。 

结余分配：指事业事位按规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。 

年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。 

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。 

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。 

经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动所发生的支出。 

“三公”经费：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。 

机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专项材料及一般设备购置费、办公用房水电费、取暖费、物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。 

第五部分 附件 

双牌县教育局2021年整体支出绩效评价报告.doc