双牌县2023年度政府决算公开
目 录
第一部分 2023年度决算报告
一、一般公共预算收支决算情况
1、收入决算情况
2、支出决算情况
3、公共财政收支决算平衡情况
4、预备费使用情况
二、政府性基金收支决算情况
1、基金收入决算情况
2、基金支出决算情况
3、基金预算收支决算平衡情况
三、国有资本经营收支决算情况
四、社会保险基金收支决算情况
五、部门预算决算情况
六、2023年度预算执行的亮点及困难
第二部分 2023年度决算公开报表（具体见附表）
1、一般公共预算收入决算表
2、一般公共预算支出决算表
3、一般公共预算本级支出决算表
4、一般公共预算基本支出决算表
5、一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分项目表
6、地方政府一般债务限额和余额情况表
7、政府性基金收入决算表
8、政府性基金支出决算表
9、本级政府性基金支出决算表
10、政府性基金转移支付预算分项目表
11、地方政府专项债务限额和余额情况表
12、国有资本经营收入决算表
13、国有资本经营支出决算表
14、本级国有资本经营预算支出表
15、国有资本经营预算转移支付表
16、社会保险基金收入决算表
17、社会保险基金支出决算表
第三部分 相关说明
一、税收返还和转移支付情况
二、举借政府债务情况
三、预算绩效管理工作开展情况
四、“三公”经费执行情况
第一部分 2023年度决算报告
一、一般公共预算收支决算情况
1、收入决算情况。2023年，全县完成一般地方公共预算收入65964万元，为预算（调整预算，下同）62800万元的105%,同比增长5.1%，其中：税收收入完成46932万元，占预算的104%，同比增长4%，税收占比为71.15%；非税收入完成19032万元，为预算的107.65%，同比增长7.68%。
2、支出决算情况。2023年，全县完成一般公共预算支出216941万元，占预算216614万元的100.2%，较上年决算203689万元增加13252万元，增长6.5%。其中：县本级支出完成165774万元，为预算的100.9%,同比增长16.7%;上级追加支出完成51167万元，同比下降17%。
3、公共财政收支决算平衡情况。2023年,全县完成财政总收入282695万元, 其中:地方收入65964万元，上级补助收入117239万元（其中返还性收入2772万元、一般性转移支付收入98200万元、专项转移支付收入16267万元），债券转贷收入24456万元（其中：再融资一般债券17072万元，新增一般债券7384万元），调入资金57289万元（其中：政府性基金预算收入调入22215万元、国有资本经营预算收入调入35074万元）,上年结余收入17747万元；完成财政总支出244601万元，其中：一般公共预算支出216941万元，债务还本支出17072万元,上解支出3570万元，安排预算稳定调节基金3164万元，调出资金3854万元（用于政府性基金专项债券的利息支出及发行费用支出）。收支相抵，年终结余38094万元。
4、预备费使用情况：2023年预算预备费安排2000万元，实际支出1998万元，完成预算的99.9%。
二、政府性基金收支决算情况
1、基金收入决算情况。22023年，全县完成县本级政府性基金收入59555万元，为预算51796万元的115%，同比下降23.7%，其中：国有土地使用权出让金收入59076万元，城市基础设施配套费收入65万元，污水处理费收入414万元。
2、基金支出决算情况。2023年,全县完成政府性基金支出97983万元，同比下降15.1%。主要完成情况为：大中型水库移民扶持基金支出4522万元，国有土地使用权出让金支出35641万元，城市基础设施配套费支出4万元，污水处理费支出260万元，其他专项债券收入安排的支出52900万元，彩票公益金支出197万元，债务付息支出4459万元。
3、基金预算收支决算平衡情况。2023年,全县完成基金预算收入59555万元，上级补助收入4937万元，债券转贷收入56125万元（新增专项债券收入52900万元、再融资专项债券收入3225万元），上年结余4641万元，调入资金3854万元，收入合计129112万元；完成基金预算支出97983万元，上解上级支出47万元，调出资金22215万元，债务还本支出3226万元，支出合计123471万元。收支两抵，年终滚存结余5641万元。
三、国有资本经营收支决算情况
2023年，全县完成国有资本经营收入35615万元,为预算35000万元的101.8%，上级补助收入23万元，上年结余56万元，收入合计为35694万元; 完成国有资本经营支出541万元（青龙洞景区收购435万元、河道采砂及中小河流清障疏浚项目经费80万元及上级指标解决历史遗留问题26万元），为预算720万元的75.14%，调出资金35074万元。收支相抵, 累计结余79万元。
四、社会保险基金收支决算情况
2023年，全县完成社会保险基金收入21001万元，占年度预算20917万元的100.4%。其中：保险基金收入10025万元，利息收入55万元，财政补贴收入10414万元，转移收入162万元，其他收入345万元；完成社会保险基金支出20061万元，占年度预算19420万元的103.3%。其中：社会保险待遇支出19835万元，转移支出及其他支出226万元。收支相抵，当年结余940万元，加上年累计结余15676万元，年终滚存结余16616万元。
五、部门预算决算情况
2023年，共编制163个单位部门预算，各部门当年总收入186572万元，为预算183231万元的101.8%；各部门总支出186572万元，为预算183231万元的101.8%。收支两抵持平。
六、财政工作主要亮点
2023年，面对经济下行、减税降费、债务化解和刚性支出大幅增长等不利因素的严重挑战，在县委、县政府的正确领导和县人大、县政协的监督支持下，全县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻党的二十大以及中央、省市财政工作会议和县委经济工作会议精神，负重奋进，攻坚克难,大力推进“绩效管理提升年”行动，想方设法破解困境，在多个方面创造了新业绩,先后荣获省财政厅全省市县财政日常工作整体水平高质量评价(A级)、市县财政部门预算绩效管理工作优秀奖等省、市荣誉31项。主要工作亮点体现在以下几个方面：
1.努力开源节流,促进财政平稳运行。一是抓财源培植促发展。深入贯彻落实国务院稳经济大盘政策,全年为市场主体减负1.98亿元。综合运用风险担保、财政贴息等政策工具，着力扩大涉企贷款规模，累计投入风险担保基金1893.11万元，2023年度贴息1022.69万元，充分发挥财政资金“四两拨千斤”作用，激活银行资金支持县内中小企业。二是抓挖潜增收强保障。始终把培财源、抓收入放在各项工作的第一位，地毯式排查税源底子，细化分解收入任务，坚持早计划、早部署，重点对房地产税收、五私税收、房土两税开展清理清查，形成各部门齐抓共管的工作合力。三是抓“三资”盘活解困境。扎实开展国有资产资源和财政存量资金清查处置工作，加力盘活处置国有“三资”，全年盘活国有“三资”总价值15.81亿元，入库收益10.68亿元，资产资源运营高效。有效整合移民、乡村振兴、农村综改等专项资金，统筹各方财力支持社会事业发展。四是抓财政改革强管理。大力推行零基预算改革，切实打破“基数加增长”的预算分配方式，坚持“钱随事走”，进一步规范人员经费、公用经费及专项经费预算编制，从严控制预算调整事项和临时动议开支。五是抓政策落实严支出。牢固树立“过紧日子”的思想，坚持“有保有压”，共压减一般性及非重点支出4000余万元，更好地节用裕民，推动党政机关过“紧日子”成为习惯和常态，确保有限的财政资金用在刀刃上。六是抓资金统筹保底线。推进三个统筹(即部门专项资金深度统筹，跨部门资金统筹，财政拨款预算单位资金统筹)，实现上级专项资金、本级财政资金、单位自有资金的统筹管理，集中财力服务大局，进一步兜牢兜实了“三保”底线。七是抓绩效管理提效益。大力实施部门整体支出和重点项目支出绩效评价,强化结果应用，加强与审计监督、纪检监察、各级巡视巡察、专项督导的横向协同，增强监管合力，构建“花钱必问效、无效必问责”的长效机制，大幅提升了财政资金使用效益。
2.竭力跑项争资,提升财政综合实力。积极主动对接上级财政部门，认真分析研判国家宏观财政政策，协调各部门精准打造项目，通过加大跑项争资力度努力弥补县本级可用财力不足，推动社会各项事业发展。全年争取上级各项财政补助资金18.6亿元，同比增长3.74%。其中财政部门争取上级财政补助资金10.53亿元，占全年目标任务的101.28%，占比56.61%，全县综合财力从2021年的23.52亿元上升至2023年的28.87亿元，增长22.75%，累计消化历年欠拨款4.9亿元，进一步夯实财政基础。
3.全力防范风险,确保财政行稳致远。一是严控新增债务。牢固树立正确的政绩观，严格执行政府投资项目建设审批制，坚持“有多少钱,办多少事”，无资金来源的项目不予开工，杜绝超越县本级财政承受能力盲目铺摊子、上项目。牵头打好“防范化解风险阻击仗”，严格政府投资项目预决算评审，从严审核压减项目建设规模，严控项目建设成本。二是严守债务底线。将化债资金列入财政预算予以足额保障，扎实做好“防风险、保安全、护稳定”各项工作，严格落实常态化债务风险预警提示，对潜在风险早发现、早预警、早处置，牢牢守住不发生政府性债务风险的底线。三是全力化解债务。制定年度化债计划，压实责任，多渠道筹措化债资金，努力化债。2023年当年化解政府隐性债务1.71亿元，累计化解政府隐性债务16.81亿元，完成上报中央化债任务的107.54%，超额完成7.54个百分点；完成省财政厅序时化债进度的52.74%（省厅要求50%），超额完成2.74个百分点。截止2023年底，省财政厅核定我县综合债务率为174.85%,处于风险提示区(第三档)，较2019年下降16.15个百分点，确保了债务风险可防可控。
第二部分 2023年度决算公开报表
1、一般公共预算收入决算表
2、一般公共预算支出决算表
3、一般公共预算本级支出决算表
4、一般公共预算基本支出决算表
5、一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分项目表
6、地方政府一般债务限额和余额情况表
7、政府性基金收入决算表
8、政府性基金支出决算表
9、本级政府性基金支出决算表
10、政府性基金转移支付预算分项目表
11、地方政府专项债务限额和余额情况表
12、国有资本经营收入决算表
13、国有资本经营支出决算表
14、本级国有资本经营预算支出表
15、国有资本经营预算转移支付表
16、社会保险基金收入决算表
17、社会保险基金支出决算表
第三部分 相关说明
一、税收返还和转移支付情况
2023年，我县税收返还和转移支付预算117239万元，比上年决算（下同）132150万元减少14911万元，下降11.28%。其中：
（一）税收返还
税收返还2772万元，与上年2737万元增加45万元。其中：增值税税收返还1477万元;消费税税收返还0万元;所得税基数返还175万元;成品油税费改革税收返还1033万元;其他税收返还87万元。
（二）一般性转移支付
一般性转移支付98200万元，比上年106600万元减少8400万元，下降7.88%，主要是减少了特殊及一次性转移支付收入。其中：
1.体制补助284万元，与上年持平;
2.均衡性转移支付25152万元，比上年25983万元减少831万元，下降3.2%，主要是减少了一次性的均衡性转移支付资金；
3.县级基本财力保障机制奖补资金5240万元，比上年4996万元增加244万元，增长4.88%；
4.结算补助3212万元，比上年1786万元增加1426万元，增长79.84%，主要是增加了疫情防控结算补助收入；
5.企业事业单位划转补助180万元，与上年持平；
6.产粮（油）大县奖励资金收入153万元，比上年131万元增加22万元，增长16.79%；
7.重点生态功能区转移支付6474万元，比上年5821万元增加653万元，增长11.22%，主要是增加了重点库区转移支付及重点生态功能区奖励性转移支付资金；
8. 固定数额补助5290万元，比上年5294万元减少4万元，下降0.08%；
9.革命老区转移支付140万元，与上年持平；
10.巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴转移支付收入6620万元，比上年7557万元减少937万元，下降12.4%，主要是减少了一次性转移支付收入；
11.公共安全共同财政事权转移支付收入803万元，比上年891万元减少88万元，下降9.88%，主要是减少了装备经费；
12.教育共同财政事权转移支付收入8466万元，比上年8085万元增加381万元，增长4.71%，主要是增加了基础性教育的转移支付；
13.科学技术共同财政事权转移支付收入74万元，与上年持平；
14.文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入367万元，比上年399万元减少32万元，下降8.02%；
15.社会保障和就业共同财政事权转移支付收入10264万元，比上年10241万元增加23万元，增长0.22%；
16.医疗卫生共同财政事权转移支付收入2930万元，比上年10333万元减少7403万元，下降71.64%，主要是城乡居民医保转移支付收入上收市级作收入；
17.节能环保共同财政事权转移支付收入1791万元，比上年924万元增加867万元，增长93.82%，主要是增加了节能环保一次性转移支付收入；
18.农林水共同财政事权转移支付收入万元，比上年10994万元减少483万元，下降4.21%，主要是减少了中央水利发展资金等；
19.交通运输共同财政事权转移支付收入2844万元，比上年6074万元减少3230万元，下降53.18%，主要是减少了车辆购置税收入补助地方资金；
20.住房保障共同财政事权转移支付收入2666万元，比上年903万元增加1763万元，增长195.24%，主要是增加了老旧小区改造转移支付收入；
21.粮油物资储备共同财政事权转移支付收入85万元，比上年89万元减少4万元，下降4.49%；
22.灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入352万元，比上年302万元增加50万元，增长16.56%，主要是增长了中央自然灾害救灾资金；
23.增值税留抵退税转移支付收入1991万元，比上年-1238万元增加3229万元，主要是当年我县增值税留抵退税增加；
24.其他退税减税降费转移支付收入171万元，比上年699万元减少528万元，下降75.54%，主要是当年我县其他退税减税降费减少；
25.补充县区财力转移支付收入0万元，比上年3956万元减少3956万元，主要是减少了一次性的补助；
26.其他一般性转移支付1657万元，比上年1223万元增加434万元，增长35.49%，主要是增加一次性其他一般性转移支付资金。
（三）专项转移支付
专项转移支付16267万元，比上年22813万元减少6546万元，下降28.69%。其中：
1.一般公共服务612万元，比上年344万元增加268万元，增长77.91%，主要是增加了一次性的专项指标；
2.国防0万元，比上年50万元减少50万元，下降50%，主要是减少了人防大楼建设资金；
3.公共安全64万元，比上年70万元减少6万元，下降8.57%；
4.教育252万元，比上年104万元增加148万元，增长142.31%，主要是增加了教育专项指标；
5.科学技术455万元，比上年227万元增加228万元，增长100.44%，主要增加了工业企业技术改造税收增量奖补资金；
6.文化旅游体育与传媒241万元，比上年258万元减少17万元，下降6.59%，主要是减少了一次性的专项指标；
7.社会保障和就业355万元，比上年270万元增加85万元，增长31.48%，主要增加了部分社会保障和就业的标准；
8.卫生健康596万元，比上年222万元增加374万元，增长168.49%，主要增加了部分中央预算内资金；
9.节能环保119万元，比上年5309万元减少5190万元，下降99.76%，主要减少了农村人居环境整治中央预算内基建资金；
10.城乡社区12万元，比上年80万元减少68万元，下降85%，主要减少了经建专项补助及自建房安全整治补助；
11.农林水10958万元，比上年10123万元增加835万元，增长8.25%，主要是增加了部分农林水项目；
12.交通运输352万元，比上年631万元减少279万元，下降44.22%，主要减少了交通建设资金；
13.资源勘探信息152万元，比上年260万元减少108万元，下降41.54%，主要减少了“135”工程升级版奖补资金；
14.商业服务业等507万元，比上年610万元减少103万元，下降16.89%，主要减少了电子商务方面的专项资金；
15.金融10万元，比上年98万元减少88万元，下降89.8%，主要减少了省级金融发展专项资金；
16.自然资源海洋气象35万元，比上年72万元减少37万元，下降51.39%，主要减少了中央重点生态保护修复治理资金；
17.住房保障1025万元，比上年2627万元减少1602万元，下降60.98%，主要减少了中央保障性安居工程资金；
18.粮油物资储备252万元，比上年222万元增加30万元，增长13.51%；
19.灾害防治及应急管理支出270万元，比上年1236万元减少966万元，下降78.16%，主要减少了森林火灾一次性补助资金500万元及其他救灾资金。
二、举借政府债务情况说明
政府性债务总体情况。截止2023年底，政府性债务总额为519900万元，综合债务率为174.85%，处于风险提示区（第三档）。其中：隐性债务152000万元（累计化债168100万元）、关注类债务1600万元、政府债券366300万元(一般债务189800万元，专项债务176500万元)。
政府债务限额情况。2023年度,我县政府性债务限额366900万元，其中：一般债务限额190400万元，专项债务限额176500万元，均未超过债务限额。
政府债券发行及使用情况。
债券发行情况：2023年度共新增债券60284万元，其中：一般债券7384万元（含新增外贷额度1522万元），专项债券52900万元。
债券使用情况：（1）新增一般债券7384万元具体使用到以下项目：①乡村振兴（一期）建设项目3870.03万元；②道路交通建设（国省干线、农村公路带帽指标）1485万元；③新冠感染重症救治和转运能力提升项目（省带帽指标）147万元；④小型水库除险加固项目360万元；⑤欧投外贷项目1522万元。（2）新增专项债券52900万元具体使用到以下项目：①城乡供水一体化建设项目5800万元；②中药材产业园基础配套设施7500万元；③养老服务中心建设项目4000万元；④冷链综合物流园项目8000万元；⑤中医医院改扩建工程项目5000万元;⑥数字智能竹产业园基础配套设施项目10000万元；⑦城乡生活垃圾综合治理项目4600万元；⑧国家储备林建设项目8000万元。
政府债务还本付息情况。通过再融资债券资金偿还地方政府债券本金20297万元，县本级财政偿还到期债券本金1.56万元、支付利息9800万元；县本级财政偿还隐性债务本金17100万元，县泷兴集团支付利息7900万元；部分单位偿还关注类债务本金475.27万元。
三、财政绩效评价开展情况
2023年，按照中央、省、市文件要求及县委县政府的安排，我县圆满完成了上级布置的42项中央、省专项资金绩效评价。县直各预算单位2023年均对部门整体绩效目标及大部分专项资金绩效目标进行了申报,对2022年度部门整体支出及较大额度专项资金支出开展了绩效自评，并向县财政局提交了绩效评价报告，预算绩效理念逐步增强。聘请中介机构对5个单位进行了部门整体支出重点绩效评价，其中：良好3个、合格1个、较差1个；对15项专项资金进行了重点绩效评价，其中：优秀5个、良好10个（详见附表七），并将评价结果作为2024年预算安排的重要依据,取得了预期效果。
四、“三公”经费执行情况
2023年,全县各级各部门“三公”经费支出总额1775万元，较上年决算数1870万元减少95万元，下降5.08%。其中：公务接待经费1009万元，较上年决算数1110万元减少101万元，下降9.10%；因公出国(境)经费7.8万元（省里统一安排），同比增加7.8万元；车辆购置费及运行维护费758.2万元(购置经费192万元,运行维护费566.2万元)，较上年决算数760万元减少1.8万元，下降0.24%。
湘公安网备43112302000107号 
