一、一般公共财政收支决算情况
1、一般公共财政收入决算情况。2015年，全县公共财政收入完成41099万元，为预算的102.86%，同比增长17.24%。其中，分级次完成情况：地方收入25948万元，为预算的111.18%,同比增长27.63%；上划中央收入11505万元，为预算的87.49%，同比下降1.15%；上划省级收入3645万元，为预算的105.11%，同比增长18.15%。分部门完成情况：国税完成11019万元，为预算的75.99%，同比下降8.18%；地税完成20312万元，为预算的109.46%，同比增长19.65%；财政完成9768万元，为预算的141.57%，同比增长60.69%。
2、一般公共财政支出决算情况。2015年，全县公共财政支出决算完成159765万元(其中置换债券归还债务本金21900万元) ，较上年决算增加43577万元，增长37.51%。其中，县本级一般预算支出86020万元,为预算64669万元的133.02%（主要是增加：调资工资4620万元、债务还本支出15122万元、村级组织（社区）运转相关经费542万、政策性增支125万元、非税收入经费安排公用经费191万元）；上级追加专项支出73745万元。
分科目完成情况：
(1) 一般公共服务支出15404万元，同比增长21.18%，其中本级为14164万元，完成预算10413万元的136.02%（主要是增加调资工资及年初预算非税收入返还支出归集在其他支出科目反映，预算实际执行过程中则按返还性质分别科目核算），上级追加为1240万元；
(2)公共安全支出5750万元，同比增长19.19%，其中本级为3809万元，完成预算3092万元的123.19%（主要是增加调资工资、“平安城市”工程款和监控电路租费、消防车辆购置费、政府专职消防员经费、人武部营院建设经费、防暴恐器材购置费及公检法罚没收入安排公用经费等支出），上级追加为1941万元；
(3)教育支出19418万元，同比增长11.55%，其中本级为13829万元，完成预算13690万元的101.02%（主要是增加调资工资、高考质量奖及农村中小学运转经费等），上级追加为5589万元；
(4)科学技术支出342万元，同比增长2.69%，其中本级为260万元，完成预算151万元的172.14%（主要是增加调资工资、科学技术奖励及专利资助经费、选派科技人员到我县实施人才支持计划协调经费等），上级追加82万元；
(5)文化体育与传媒支出2020万元，同比增长64.29%，其中本级为1145万元，完成预算774万元的147.97%（主要是增加调资工资、广播电视监听监看平台建设资金、花鼓剧院后台附属设施改造经费、非物质文化遗产保护专项资金等300万元），上级追加为875万元；
(6)社会保障和就业支出18579万元，同比增长7.86%，其中本级为7764万元，完成预算6650万元的116.74%（主要是增加调资工资、高龄生活补贴、城区街道路牌地名标志制作经费、乡镇区划调整改革经费、申报革命老区经费等），上级追加为10815万元；
(7)医疗卫生支出11240万元，同比增长22.61%，其中本级为3541万元，完成预算3734万元的94.84%（增加的原因主要是增加调资工资、新型农村合作医疗提标配套、城镇独生子女父母退休奖励资金、重度精神病人救治等增加456万元；减少的原因主要是按照县委常委会议精神，将基层医疗卫生基本药物制度改革经费年初总量包干列入了预算，而具体执行中财政统筹算账解决），上级追加为7699万元；
(8)节能环保支出3889万元，同比增长2.02%，其中本级为1467万元，完成预算440万元的333.4%（主要是增加调资工资及科目调剂等），上级追加为2422万元；
(9)城乡社区支出1637万元，同比下降27.52%，主要是上级补助减少，其中本级为1590万元，完成预算1557万元的102.12%（主要是增加调资工资、垃圾桶和果皮箱购置费、新增环卫车辆运行经费和工作人员工资、春节慰问金等），上级追加为47万元；
(10)农林水支出25718万元，同比增长25.17%，其中本级为5695万元，完成预算4591万元的124.04%（主要是增加调资工资、村级组织运转经费、村级组织服务群众专项经费、永山公园门楼及游道建设资金、创建国家森林城市经费、实施“现代农业产业园项目”经费、农用地规划编制经费、防汛抢险常备物资采购资金等），上级追加为20023万元；
(11)交通运输支出5593万元，同比增长7.81%，其中本级为1949万元，完成预算1769万元的110.19%（主要是增加调资工资、治超专项经费、西蔡线路面修补经费、农村交通安全整治经费等），上级追加为3644万元；
(12)资源勘探电力信息等支出1930万元，同比增长45.8%，其中本级为1480万元，完成预算1252万元的118.18%（主要是增加调资工资、“
(13)商业服务业等支出3432万元，同比增长266.63%，其中本级为275万元，完成预算186万元的147.8%（主要是增加调资工资、“2015湖南旅游休闲博览会”经费、参评“全国十佳生态休闲旅游城市”经费、桐子坳创建国家
（14）国土海洋气象等支出2996万元，同比增长276.84%，主要是增加地质灾害综合防治体系设项目资金专项资金2160万元，其中本级为293万元，完成预算200万元的146.79%（主要是增加调资工资、农村集体土地确权发证经费、207国道改造项目征地报批测量经费、更换火箭炮发射架装置经费及人工影响天气作业经费等），上级追加为2703万元；
（15）住房保障支出14665万元，同比下降5.71%，其中本级为2130万元，完成预算的1260万元的169.07%（主要原因是年终帐务处理时教育系统发放的住房公积金部分没有列入教育支出），上级追加为 12535万元；
（16）粮油物资储备支出703万元，同比增长14.41%，其中本级为183万元，完成预算138万元的132.27%（主要是增加调资工资、解决原大米厂、饲料厂改制遗留问题经费、实施农户科学储粮专项经费等），上级追加为520万元；
（17）债务还本支出21900万元，同比增长3881.9%，全部为偿还贷款本金支出，完成预算6778万元的323.11%；
（18）债务付息支出4118万元，同比增长244.92%，完成预算4186万元的98.38%；
（19）金融支出29万元，同比下降17.14%，全部为本级支出，完成预算5万元的580%（主要是增加人民银行市级金融安全创建及金库改革费用）。
(20)其他支出为402万元，同比下降17.1%，本级支出397万元，完成预算3003万元的13.21%（主要是年初预算中非税收入及国有资产处置收入安排支出归集在其他支出科目反映，而预算实际执行过程中则按支出性质分别在相对应的科目列支），上级追加为5万元。
3、公共财政收支决算平衡情况。2015年，地方一般预算收入完成25948万元，上级补助收入111064万元，债务转贷收入25406万元，上年结余56万元，调入预算稳定调节基金1030万元，政府性基金调入817万元，收入总计164321万元；地方公共财政支出137865万元，债务还本支出21900万元，上解支出598万元，支出总计160363万元；收支相抵，年终滚存结余3958万元,结转下年支出3958万元，净结余为0。
4、预算周转金使用情况：预算周转金规模没有发生变化，2015年末余额为20万元。
5、预备费使用情况：预备费预算安排800万元，实际支出1039万元。一是预算执行过程中不可预见的增支因素较多；二是年初预算没有打足，留有硬性缺口，按照新《预算法》规定，总预备费应当按照本级一般公共预算支出总额的百分之一至百分之三安排，按照此比例，我县最高可安排1900万元，考虑到我县财政支出压力大，实际安排800万元，缺口较大。
二、政府性基金收支决算情况
1、基金收入决算情况。2015年，全县本级政府性基金收入完成24735万元，为预算的95.99%，增长200.99%。其中：政府住房基金收入387万元，国有土地使用权出让金23894万元，城镇公用事业附加123万元，农业土地开发资金27万元，城市基础设施配套费128万元，新型墙体材料专项基金28万元，水土保持补偿费收入12万元，污水处理费收入38万元，其他政府性基金收入98万元。
2、基金支出决算情况。2015年，全县政府性基金支出29532万元，为预算的112.18%，增长137.5%。其中:水库移民扶持基金支出2239万元，国有土地使用权出让金支出24194万元，城镇公用事业附加安排的支出106万元，耕地开发专项支出40万元，基本农田建设和保护支出527万元，其他新增建设用地有偿使用费安排的支出795万元，城市基础设施配套费支出201万元，大中型水库库区基金支出94万元，其他支出224万元，彩票公益金支出1112万元。
3、基金预算收支决算平衡情况。2015年，全县政府性基金本级收入24735万元，上级补助收入12139万元，上年结余1981 万元，收入总计38855万元；政府性基金支出29532万元,上解支出27万元，调出资金817万元，支出总计30376万元；收支两抵，年终结余8479万元。
三、国有资本经营收支决算情况
2015年，全县国有资本经营收入207万元（其中：农村商业银行国有股股利收入180万元，永州市旺达民爆有限公司国有股股利收入27万元），国有资本经营预算支出0万元，收支相抵，年终滚存结余207万元。
四、社会保险基金收支决算情况
2015年，全县社会保险基金收入完成27599 万元，其中，保险费收入13461万元，利息收入189万元，财政补贴收入11607万元，上级补助收入1708万元，其他收入628万元，转移性收入 6万元。2015年，全县社会保险基金支出26448万元，其中，社会保险待遇支出25775万元，上解上级支出21万元，其他支出300万元，丧葬费支出352万元。收支相抵，当年净结余1151万元，加上年结余15172万元，年终滚存结余16323万元。
五、预算部门决算情况
2015年，全县共编制部门预算165个，各部门预算总收入118677.3万元，为预算的138.9%，其中：一般预算拨款56248万元，为预算的106.5%，政府性基金收入拨款388万元，为预算的122.4%，财政专户拨款1967.3万元，为预算的92.3%，上级补助收入拨款49019万元，为预算的285.7%（主要原因是根据上级文件要求年初预算数为提前下达的指标），2014年各单位结转结余11055万元。2015年，全县各部门总支出102175.5万元，为预算82452万元的136%，其中：基本支出完成47860万元，为预算的104.8%，项目支出54315.5万元，为预算的147.7%。收支相抵，年终滚存结转结余16501.8万元。
六、一般公共预算对下级转移支付和上级补助安排说明
1、向下级财政转移支付情况。
根据上级要求，结合我县财力现状，2015年县本级共拨付下级转移支付7663万元。其中：①教育类转移支付1751万元：本级一般教育转移支付1715万元，农村义务教育阶段公用经费、校舍维修及家庭经济困难寄宿生补助市级配套36万元；②机构运转类转移支付2300万元：乡镇（场）机构运转837万元(含公用经费及临时性追加补助)，村干部工资及村级运转经费1365万元,村级组织服务群众专项经费98万元；③民生配套类转移支付1890万元：新型农村合作医疗配套550万元，城乡养老保险配套188万元，农村低保配套116万元，农村五保供养116万元，基层医疗卫生基本药物制度改革400万元，基本公共卫生服务配套170万元，乡镇场农口养老保险30万元，“双定”补助38万元，大学生村官工资及各项保障缴费38万元，任职10年离任村干部困难补助52万元，村干部人身意外保险与综合保险31万元，全县农房统保资金15万元，农业保险85万元，老年乡村医生生活困难补助28万元，少数民族发展资金13万元，乡村医生劳务补助5万元，农村孕产妇住院分娩补助10万元，农村妇女免费检查经费5万元；④社会事业发展类转移支付1722万元：深化国有林场改革232万元，农村“一事一议”公益事业建设 200万元，农村公路养护369万元，乡村公路建设100万元，乡村计划生育506万元（含计划生育政策利益导向资金62万和社会抚养费支出），农村土地流转经费50万元，乡镇船舶管理员补助4万元，村级活动场所建设 232万元，农村党员干部现代远程教育站点运行经费29万元。
2、上级财政补助收入的安排和使用情况。
2015年决算，上级财政补助资金共为111064万元，其中：固定财力补助37319万元，上级追加专项补助73745万元。由于固定财力补助在年初预算时已做了支出安排，这里仅对上级追加专项补助的使用情况报告如下：
2015年，上级追加专项补助支出73745万元。具体分科目是：一般公共服务支出1240万元，公共安全支出1941万元，教育支出5589万元，科学技术支出82万元，文化体育与传媒支出875万元，社会保障和就业支出10815万元，医疗卫生支出7699万元，节能环保支出2422万元，城乡社区支出47万元，农林水支出20023万元，交通运输支出3644万元，资源勘探电力信息等支出450万元，商业服务业等支出3157万元，国土海洋气象等支出2703万元，住房保障支出12535万元，粮油物资储备支出520万元，其他支出5万元。
七、财政绩效评价开展情况
2015年，按照中央、省、市文件要求及县委县政府的安排，我县圆满完成了上级布置的十项中央、省专项资金的绩效评价，县直各预算单位对2015年度138个专项资金进行了绩效目标申报及对2014年度96个专项资金进行了绩效评价，县直110个单位进行了整体预算支出绩效评价，并向财政提交了专项资金及整体支出绩效评价报告，各单位的预算绩效理念逐步增强。
八、政府性债务情况
截止2015年底，我县政府性债务余额11.99亿元，其中：县本级11.3亿元，乡镇0.69亿元。按债务类型分：政府负有偿还责任的债务10.69亿元（其中：县本级10.56亿元，乡镇0.13亿元），占债务总额的89.2%（省财政厅给我县的政府性债务限额为10.73亿元），政府负有担保责任的债务0.68亿元(其中：县本级0.27亿元，乡镇0.41亿元），占债务总额的5.6%，政府可能承担一定救助责任的债务0.63亿元(其中：县本级0.47亿元，乡镇0.15亿元），占债务总额的5.2%。
2015年，县本级获得省政府置换债券总金额2.19亿元，其中定向置换发行债券1.0862亿元，公开发行置换债券1.1038亿元。
2015年，我县债务还本支出21900万元，全部是用置换债券归还债务本金。
九、2015年度预算执行的亮点和困难
过去的一年，全县财政工作坚持以提量增质为主线，把“增加财政收入，争取转移支付”作为工作的重心，把“保障改善民生，落实惠民政策”作为工作落脚点，坚持创新方式方法，坚持依法阳光理财，财政综合实力不断提升。
从亮点看，主要表现为：
1、财税收入稳步增长。2015年，全县财政总收入迈上4亿台阶，达到4.11亿元，较上年度增加6043万元，增长17.24 %，其中：税收收入占比达74.33%。
2、支出结构日益优化。通过整合财力、统筹调控、厉行节约、加快支付等办法，着力保运转、保民生、保重点、保基层。2015年，全县财政总支出跨过15亿，达到 15.98亿元，较上年度增加4.36亿元，增长37.51 %，其中：民生领域支出达到了10.07亿元，占总支出的73.07%。
3、转移支付大幅增长。在大力发展地方财源，增强自身造血功能的基础上，竭力争取上级政策和资金扶持。2015年到位各类财政补助资金13.24亿元，同比增长26%。特别是进基数的财力性转移支付增量达4477万元，较上年增加821万元，增长22.46%，创历史新高。2015年争取到政府债券25406万元，其中：新增债券3506万元，置换债券21900万元。
4、财政管理水平增强。一是主动培育有效财源，构筑起财税“大征管”体系。二是完善政府预算体系，全口径编制了政府财政预算，推进了预算公开，出台了财政资金审批使用、接待费、差旅费、会议费等多个管理制度，实行预算单位集中账务处理，统一了乡镇支付管理。三是盘活财政存量资金4300多万元。四是创新财政融资服务，出资支持县信用联社置换不良资产组建了农商行，筹措贷款资本金设立创业担保贷款基金，累计融资10.94亿元。五是清理甄别地方债务，将政府性债务纳入了预算管理。
从困难看，主要表现为：
主体税源不足，新兴支柱财源正在培育，财政增量提质压力较大；刚性支出因素增多，收支矛盾突出，平衡难度大；政府性债务较重，融资难度加大，还本付息压力很大；资金使用效益欠佳，预算绩效有待加强等等。
2015年全口径决算公开报表
湘公安网备43112302000107号 
