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双牌县2016年1-7月财政预算执行情况
  • 发布时间:2016-09-09 09:35
  • 来源: 县财政局
  • 发布机构:双牌县人民政府网
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一、1-7月财政预算执行情况及主要特点

1-7月,我县财政部门在上级财政的关心、指导下,严格按照县委、县政府的总体部署,在县人大、政协的监督支持下,严格执行新《预算法》,落实积极的财政政策,充分发挥财政职能作用,着力支持加快发展,推进项目建设,全面深化改革,努力改善民生,财政各项工作稳步推进。

(一)全县公共财政预算执行情况

1、收入完成情况。1-7月,全县完成财政总收入24438万元,为预算4.73亿元的51.67%,同比增长13.67%。其中,地方一般预算收入完成16121万元,同比增长18.2%;上划中央收入完成6176万元,同比增长5.75%;上划省级收入2141万元,同比增长5.94%。税收收入完成17691万元,同比增长12.24%,占财政总收入的72.39%。

收入分征管部门完成情况:国税部门完成6445万元,同比增长22%,为年初预算1.3亿元的49.58%;地税部门完成11832万元,同比增长8.2%,为年初预算2.57亿元的46.04%;财政部门完成6161万元,同比增长16.64%,为年初预算0.86亿元的71.64%。

2、支出完成情况。1-7月,全县完成一般预算支出70781万元,同比增长7.32%,其中:县本级一般预算支出50373万元(工资性支出23637万元,占本级支出的46.92%),上级追加支出20498万元。

主要支出科目完成情况是:一般公共服务支出10810万元,增长4.07%,主要是增加人员经费;公共安全支出3922万元,增长24.31 %,主要是增加人员工资和警衔津贴提标及人武、消防、武警、公安协警等经费;教育支出12122万元,文化体育与传媒支出634万元,社会保障和就业支出10961万元,医疗卫生支出6686万元,节能环保支出767万元,城乡社区支出1138万元,农林水支出8896万元,交通运输支出1115万元,资源勘探信息等支出447万元,住房保障支出3855万元,增长216.37%,主要增加的是补发工资计提住房公积金部分;债务还本支出4090万元,较去年1770万元,增加2320万元(该科目为去年下半年新增设科目);债务付息支出3004万元,较去年3540万元,减少536万元,下降15.13%,主要是去年以来通过置换债券,贷款利息降低。

(二)政府性基金预算执行情况

1、基金收入完成情况。1-7月份,全县完成政府性基金收入13257万元,完成年初预算的39.58%,其中:国有土地使用权出让金收入13190万元,占年初预算32965万元的40%,城市基础设施配套费收入44万元,其他政府性基金收入23万元。收入没有达到进度,主要是受国内房地产业低迷不振的影响,我县土地市场持续疲软,至7月底止尚没有一宗土地挂牌拍卖成功。

2、基金支出完成情况。1-7月份,全县完成政府性基金支出19776万元,其中,大中型水库移民扶持基金支出616万元,国有土地使用权出让金支出18508万元,耕地开发专项支出173万元,彩票公益支出227万元。同比增长489.26%,主要原因是去年同期支出进度不够。其中,县本级基金支出18683万元,为年初预算的62.26%,上级追加支出1093万元。       

(三)社会保险基金预算执行情况

1-7月,全县社会保险基金总收入完成13293万元,为预算21227万元的62.6%,增长4.3%。其中:保险费收入7590万元,为预算的69.9%;利息收入37万元,为预算的53.9%;财政补贴收入5466万元,为预算的56.2%;上级补助收入200万元,为预算的100%。

1-7月,全县社会保险基金总支出完成9506万元,为预算19364万元的49.1%,下降9.2%。其中:社会保险待遇支出9455万元,为预算的49.8%;其他支出34万元,为预算的36.9%;上解上级支出17万元,为预算的6%。

(四)国有资本经营预算执行情况

1-7月,全县国有资本经营收入完成180.95万元,为预算205万元的88.27%;暂未形成支出。

1-7月预算执行主要呈现以下几个方面的特点:

一是收入增长放缓。1-7月,在全国经济下行压力增大,结构性减税减费政策进一步深入,“营改增”全面实施,县内企业和重点项目严重开工不足等各种不利因素的影响下,我县完成财政总收入同比增长13.67%,主要是上半年雨水好,水电企业税收入库增长较大和企业年度利润结算分红使其所得税入库较好,以及“营业税”清理入库税收带来的增长。但是从增幅上看,低于年初预算15%的增幅1.33个百分点,低于全市25.03%的平均增幅11.36个百分点,高于全省6月份8.27%的增幅5.4个百分点。增幅放缓的原因有:一是财政收入基数增大,增长乏力。通过近几年的高幅增长,我县2015年财政收入已达4.11亿元,以年增长15%计算,需增加收入6165万元,相当于我县两个南岭民爆一年的税收,我县属典型的工业基础和第三产业欠发达的“人口小县”,要完成上年基数并确保高幅增长相当的困难。二是政策性减收加剧。近年来实施的个体户增值税和营业税起征点调高、个人所得税起征点上调;水电企业税负连续下降;国家陆续取消或者减免征收多项行政事业性收费;“营改增”持续全面实施等等,这一系列结构性减税减费政策,直接影响了财政收入的正常增长。三是项目投资进展不顺。受自然天气和“营改增”后纳税申报政策调整影响,1-7月,全县54个续建新建重点项目完成税收740万元,为年初计划3100万元的23.87%,同比减收771万元。四是偶然性因素和工业企业开工不足影响。南岭化工集团2015年上半年入库股票减持一次性税收2700多万元,造成今年1-7月南岭板块税收同比减收2223万元。受市场行情和企业电费成本影响,华瑞科技税收同比减收98万元。五是国有资产处置滞后。受国内大环境影响,土地市场不景气,今年以来未处置一宗国有土地。六是新兴财源替补不足。随着目前冶炼化工行业市场的低迷,我县历史以来的财源结构单一、抵御市场风险能力微弱等“先天不足”日益显现,尽管我县紧紧依托本地优势培育了乐福地医药、华源交通、仕诚塑料机械等一大批新兴财源,但大多数处于在建之中,建设生产后也存在固定资产和设备进项税额抵扣,短期内难以见效,替补税源严重不足。

二是支出结构优化、进度偏缓。1-7月,全县完成财政支出70871万元,同比增长7.32%。从支出结构看,财政部门按照“保民生、保稳定、保增长”的要求,科学安排支出,支出结构不断优化。一是严格控制财政临时动议,规范财政资金审批。二是压缩“三公”经费,严控一般性支出。全县非生产性支出同比下降3.47%,三公经费同比下降2.68%,而民生领域支出和八项重点支出分别占一般预算支出的64.26%和65.67%。三是清理财政存量资金,整合专项资金,加快预算评审和转移支付资金支出进度,大力推进乡镇国库集中支付制度改革,着力用好置换债务资金,促进经济社会持续健康发展。从支出进度看,较去年同期减幅13.86个百分点,一是1-2月拨付以前年度上级追加指标和置换债券资金1.954亿元,按新的会计核算要求需冲减往来款,不能再列支出,如按老口径计算,1-7月财政支出同口径增长36.9%。二是上级下达的由各单位实施的项目资金,由于完工的未审计、未完工的进展较慢,加之各种原因部分项目未能动工等一系列原因导致财政支出增长放缓,预算内资金只能按工程进度拨付,造成财政库款户专项资金余额较大。

三是财政监管有力。一是严格执行新《预算法》。严格按照新《预算法》和县委、县政府的指导思想编制、报审、公开了政府全口径预算。扎实做好了市县人大审议财政工作、新《预算法》执法检查和县委、县政府主要领导经济责任审计工作。二是改善了财政资金审批办法。实行临时性批条、财政专项资金等归口财政汇总初审,由财政报县政府领导集中审批的办法,有效精简了财政资金审批程序,方便了部门和群众办事。三是加强了国有资产管理。强化了全县国有资产配备管理,完成资产购置审批300万元,处置资产30万元。开展了国有资产清查和收入催欠,完成各项收入100万元。四是强化了乡镇财政、财务管理。大力推进了乡镇国库集中支付改革,加强了合并乡村的财政、财务清理和移交。全面开展了乱发津补贴、雁过拔毛等专项整治,建立健全了精准扶贫管理机制,着力强化了扶贫资金的筹措和管理。

四是引资平稳有序。充分发挥财政跑项争资主力军作用,利用革命老区县、精准扶贫等帽子和政策全面梳理、包装,上报政府置换债券、“135”工程、生态功能补偿、农村环境整治、小河流域治理等项目68个,并主动到省财政厅汇报、衔接。至7月底,共到位各类财政补助资金75960万元,其中到位财力性转移支付19654万元。争取地方政府置换债券规模上限7.14亿元(其中新增地方政府债券8300万元),较去年2.19亿元增加4.95亿元,增长226%。

二、1-7月财政运行中存在的突出问题

主要表现在以下八个方面:一是建设资金严重不足。二是专项资金存量大,支出进度不够。三是融资难度大,有效担保少。四是重点项目进展缓,税收入库难。五是减收因素多,增支因素多,完成收入目标压力大,财政收支平衡有难度。六是入库不均衡,国、地税入库进度滞后。七是企业效益不理想,税收增长难。八是房地产市场继续走低,土地收益差。九是债务重,财政运行压力大。

三、完成全年预算收支目标的主要措施

1、大力培植财源促增收。继续加大开放引进力度,坚持改革创新,突出新型工业、宜居城市、生态旅游、现代农业、精准扶贫五大重点,大力实施重大基础设施建设、百亿工业园区建设、县城三年提质扩容、特色农林产业振兴、特色旅游强县建设、精准扶贫、国字号省字号品牌创建、全面小康加速等八大工程,逐步实施一批有规模上档次、经济社会效益好、税收贡献大的项目,培育多点支撑财源体系,实现财政收入稳步增长。一要狠抓项目财源,争取全年完成税收3150万元以上,其中财政性项目新增税收500万元以上;二要精培土地财源,着力完成新增储备土地1000亩、实现税收1500万以上;三要挖潜国资财源,完成处置收入3亿元、税收3000万元以上;四要挖潜工业财源,大力促进电站、南岭两大骨干企业增效,全年实现税收力争分别在4600万元和3600万元以上。

2、部门齐抓共管保增长。一是抓专项治理。在政府主导下,联合财税三局、公安、国土等各部门力量,对土地使用税、临时占用耕地税费、小产权房税费、土地出让收入、土地储备、小水电行业政策增收、财政投资性项目建设等7个增收项目,尽快组织实施开展清理清收专项整治活动。对“营改增”后的国地税联合办公、个人所得税及附征国税代征进行协调处理,出台外地企业缴税规定。二是抓重点项目。按照分工和责任,狠抓落实,争取所有重点项目启动投入,拉动全社会固定资产投资,以项目生财源,增收入。按照工业服务年的要求,各联系项目企业的责任单位和责任领导,要深入企业调研,加强引导和支持企业的力度,破解企业发展瓶颈,增强企业信心,促使企业做大做强,确保企业增效,财政增收。各级各部门在抓好本单位非税收入征管的同时,密切配合税务,协助税收及时征缴入库。三是抓工作调度。县财经工作领导小组每月应召开一次收入调度会议,分析研究全县各阶段财经运行形势,解决税收征管中的重点难点问题,对征管、协管税收不力的行为,责令限期改正,追究相关单位负责人的责任。

3、积极研究政策争支持。认真研究宏观财政政策,着力做好财政体制改革,确保改革既得利益。及时研究、密切掌握国家政策动态,力挣一批上级扶持力度大的政策帽子,积极做好项目的包装打造与实施工作,加快扶持资金落地。推行政府性投融资平台实体化运作,激活政策性银行、商业性银行和非银行金融机构对我县经济社会发展的支持作用,增强财政保障能力。要确保全年争取累计到位上级补助资金15亿元以上,新增债券8000万元、置换债券7亿元以上,融资5亿元以上。

4、加速推动改革畅机制。落实税制改革,全面完成“营改增”。深化预算管理,将预算绩效管理覆盖所有财政性资金,推进预算公开常态化。加快公车改革。完善政府债务分类管理和风险预警,大力争取新增债券和置换债券,试编重大基础设施建设债务预算,防控财政风险。加快乡镇集中支付改革,全面实施国库集中支付,将乡镇财政全面纳入国库集中支付范畴。

5、合理优化结构强管理。严格执行《预算法》,除政策性配套支出外,“三公”经费和行政性办公经费严格按照湘政发[2014]37文件精神执行,其中“三公”经费只减不增。盘活财政存量资金,加快财政支出力度,切实提高财政资金使用效率,年内要力争整合盘活各类专项资金3000万元以上。


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