（摘要）

    一、1-8月全县财政预算执行情况及其特点

    今年以来，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的有力监督和支持下，全县各级各部门紧紧围绕县委经济工作中心，努力克服宏观经济下行、政策性减收、稳增长、调结构压力俱增等诸多不利因素，站在双牌发展稳定的高度，用发展的措施抓财税工作，用改革的办法强化财税管理，稳中求进，有保有压，统筹兼顾，促进了全县经济和社会事业的持续、稳定、和谐发展。

    （一）1-8月财政预算执行情况。

    收入方面：1-8月，在全省各地财政收入持续高幅增长的形势下，全县完成财政总收入22871万元，占年初预算的62.32%，同比增长22.77%。其中：地方一般预算收入14268万元，同比增长25.61%；上划中央收入7071万元，同比增长18.33%；上划省级收入1532万元，同比增长18.3%。

    支出方面：1-8月，全县累计完成一般预算支出55001万元，同比增长25.25%。其中：县本级一般预算支出33055万元（工资性支出12457万元，为一般预算支出的37.68%），为预算的69.45%；上级追加专项支出21946万元。

    （二）1-8月财政预算执行主要特点：

    主体税种增势良好。除企业所得税外，全县增值税、营业税和个人所得税等主体税种分别增长29.52%、24.08%、34.59%，支撑了全县财政收入的稳定增长。另外，资源税、印花税、土地增值税、契税等地方性税种也分别实现了169.19%、123.47%、176.2%、89.59%的高增幅，成为前8个月财政增收新亮点。

    收入结构渐趋优化。前五个月，受经济增长放缓、投资增幅回落、国家限能限产、结构性减收、以及县内重点项目普遍开工不足等因素影响，税收收入增长放缓，导致收入质量有所下降。六月份后，随着各项收入考核机制的建立，以及6大类40个重点项目的推进，不利形势迅速扭转，重点税收稳定回升。加之有针对性地对非税收入实施科学调控，收入结构逐渐优化，收入质量稳定提升。

    支出保障统筹有力。在收入形势严峻、收入增长乏力、刚性支出巨增、改革配套沉重、收支矛盾突出、上级资金到位缓慢、资金调度异常困难的形势下，始终坚持民本民生为重，基本运转为重，基层保障为重，发展大局为重，统筹兼顾，有保有压。1-8月，全县财政总支出保持了25.25%高增幅。其中，一般公共服务、教育、医疗卫生、城乡社区事务等重点支出分别增长53.64%、44.53%、20.44%、51.07%，基本运转和重点支出得到有力保障。

    二、1-8月，全县财政预算执行中所做的主要工作

    （一）狠抓了财税收入入库。今年来，针对诸多减收不利因素的影响，为确保财政收入目标的稳定实现，财税部门在乡镇场和县直各部门配合支持下，采取早动员、早部署、层层负责、全员参与、重点攻坚的办法竭力征管。一是层层落实任务。建立税源台帐，在充分掌握税源动态的基础上，按月分季将任务分解到征管责任单位和责任人。并以旬促月，以月促季，搞好入库调度，及时分析解决收入入库中存在的重点难点问题，集中各方面智慧和力量抓收入。二是强化协税护税。修订和完善了财税工作考核办法，建立重点项目税收领导负责制，对上年度协税护税实行了严格的奖罚兑现。并严格将协税护税进度与单位经费拨付挂钩，为实现财政收入均衡入库起到了重要的助推作用。三是规范了非税收入征缴。进一步清理和规范了收费项目、标准，严格执行非税收入责任制，实行以票管收。同时，为进一步提升收入质量，调优全年收入结构，有针对性地对全县非税收入实施调控，确保了非税收入入库的科学合理。

    （二）强化了重点支出保障。始终坚持以人为本，在资金调度十分紧张的情况下，通过统筹财力，促进节支，推进国库集中支付，大力整合专项资金的办法，着力保运转、保民生、保重点、保基层，稳中求进、有保有压。一是保障重点。及时足额发放了干部职工工资、津补贴和弱势群体的扶助资金，住房公积金补助标准由5%提高到12%，政策内民本民生配套保障到位，重点支出不折不扣落实。二是统筹调剂。坚持基本公共支出预算内资金安排，预算内财力无法保障的公共支出，通过整合财政专项资金解决。大部分基础设施和建设类项目通过融资和土地出让收益来解决。三是均衡拨付。按照需要与可能的原则，一方面，做到公用经费同标准安排；另一方突出向乡镇基层倾斜，向惠农倾斜。今年乡镇财力转移支付增长42.43%。在此基础上，注重了资金均衡拨付。1-8月，预算内资金支付进度达到69.45%。

    （三）加大了政策资金争取。全县相关职能部门始终把上争政策和资金作为工作重点。在县委、县政府主要领导和分管领导带领下，多渠道、全方位，采取多种形式到上级部门汇报争取，反映双牌实际困难，得到了他们的高度重视和重点支持。财政部门将争取上级财力性转移支付做为核心工作来抓，抽调骨干人员，研究政策，掌握动态，竭尽全力反映我县“人口小县”体制劣势，加大在生态因素上做文章。通过汇报，省财政厅对我县重点生态功能区因素、人口小县因素给予了重点考虑和支持。同时，县直有关部门密切配合，结合双牌实际，精心筛选打造项目，大力争取交通能源、农田水利、环境整治、城乡发展、社会保障、医疗卫生、文化教育、住房保障等各类专项资金，取得了很好的效果。

    （四）严格了财政秩序监管。今年来，我们不断创新和强化财政管理，确保了财政资金的良性运转。一是强化了预算刚性管理。严格遵照《预算法》和县委、县政府指导思想，按照依法理财、综合预算、厉行节约、保障民生、统筹兼顾，确保平衡的原则，科学编制了本年度财政收支预算，经县人大审定通过，财政严格依法执行。二是强化了专项资金管理。大力实施了农业、教育、社保等专项资金的检查。拟定了财政专项资金整合办法，为提升财政专项资金使用效益奠定了基础。三是强化了国有资产管理。加强了对已处置国有资产遗留问题的处理，组织实施了河道采砂权拍卖，开展了工业园区土地清理，进一步强化了国有资产收益管理。四是强化了乡镇财政和债务管理。深化了乡村财政财务精细化管理，通过惠农补贴网发放各类补贴29项，共5011万元。组织了乡、村垫缴农业税债务化解。进一步强化了财政投资评审，开展了财政财务秩序和会计信息质量重点检查，维护了正常有序的财税秩序。

    三、下阶段财政预算执行任务及完成全年预算收支目标的措施

    1、加大县域经济支持力度，巩固壮大财源。要紧紧抓住国家大力实施稳增长一系列宏观政策机遇，立足双牌实际，充分发挥财政杠杆作用，支持县域经济发展。一要加大融资力度，保障建设资金需要。加快政府性融资到位落实，推进财政融资平台建设，扩展财政融资渠道和能力。建立全县财源项目库，搞好项目申报和资金争取，加大招商引资力度，落实项目支撑。二要优化财政服务，推进重点项目建设。大力支持全县6大类40个重点项目的推进，对全县在建和拟建重点项目分门别类制定保障措施，主动参与，当好参谋，事前介入，确保重点项目成为税收实现的主体财源。三要多方协调，加快国有资产处置变现。切实做好国有资产调查，争取再处置一批闲置资产。严格国有资产处置执收成本核算，增强政府对处置收入调配权。尽快解决已处置资产遗留问题，加快项目推进。多渠道解决工业园区建设土地和资金问题，加快承接产业转移。。

    2、咬定收支目标不放松,推进依法科学征管。一要推进依法治税，强化征管力度。明确财税征管主体职能、职责，推进征管改革和方式创新。简化房地产税费收缴程序，加快制定房地产税费一体化征管方案，尽快建立存量房交易纳税评估系统。加强部门联动，进一步明确部门的代扣代缴责任，切实加强财税征管部门与政府职能部门的协作配合，增强源头控管力度。二要加大稽查力度，强化税费优惠政策清理。进一步加大欠税清缴力度，对欠缴税额较大的企业和行业，制定有针对性地清欠方案。对小规模纳税户、规模以上企业和房地产建设领域税费实行动态监管，坚决打击各种偷、逃、骗、抗税行为。及时清理废止与当前经济及发展战略不相配的税费优惠政策，严格规范税费减免。三要控制收入规模，提升收入质量。认真研究中央和省财政部门最新出台的相关政策，强化经济、财源调研，建立与县域经济发展相适宜的收入规模核定机制。引导县域经济发展转方式，着力增强主体税种实力，提高财政收入占GDP的比重，降低非税收入占比，正税清费，积极应对上级财政收入质量激励约束政策。

    3、坚持有保有压支出原则，强化财政绩效监管。一要严格预算执行，规范支出管理。牢固树立过紧日子思想，严格执行预算和部门预算，建立预算绩效管理，落实绩效考核，严格控制非生产性支出。加强资金调度，加快支出进度，做到均衡拨付。强化重大财政支出预算筹控，对重点建设和重大活动的资金需求，切实做好预案。二要加强专项资金管理，强化资金配套研究。借鉴先进县区的管理经验，制定出适宜我县实际情况的财政专项资金管理办法，严格落实全县专项资金整合计划。加强各项改革资金配套政策研究，做到既要保证各项改革的顺利实施，又要尽力为财政节约。三要创新监管机制，维护财政秩序。规范财政内部监督检查行为，强化纪检监察、财政、审计、社会监督联合监管机制，逐步推进预算公开，加强政府性投资重点领域、重大资金流向的监督检查，强化财政投资评审。加快农村“一事一议”项目验收，及时兑付财政奖补资金。深入推进财政改革，尽快实施国库集中支付全面改革。

    4、跟进宏观政策研究分析，确保上争项目资金落实。一要加强上级财政政策研究，大力争取一般性财力。密切关注上级财政政策动态，深入分析研究，制定应对预案。紧跟宏观经济走势，合理控制财政收入规模，降低增长速度，增强主体税种实力，压缩非税收入占比，提升财政收入占GDP的实有比重，为争取激励性转移支付创造条件。要进一步到省厅汇报衔接，对上半年我县重点反映的几个问题进行追踪，争取省厅表态得到落实。二要加强部门跟进衔接，大力争取专项资金。加强专项资金争取，对比分析专项资金的到位和进展情况，加快项目申报、补报，确保专项资金争取较去年有较大增长。注意加强省财政新出台的专项资金整合办法研究，做好明年重大专项资金争取工作。加强部门协调，积极搞好上报项目的跟踪，切实提高争资效果。同时，要积极争取上级资金调度，缓解全县资金压力，确保全县经济及各项社会事业资金需要。