一、一般公共财政收支决算情况

1、一般公共财政收入决算情况。2014年全县公共财政收入完成35056万元，为预算的101%，同比增长16.15%。其中，分级次完成情况：地方收入20333万元，为预算的106.55%,同比增长22.35%；上划中央收入11639万元，为预算的93.01%，同比增长6.88%；上划省级收入3084万元，为预算的99.07%，同比增长15.37%。分部门完成情况：国税完成12001万元，为预算的92.31%，同比增长9.07%；地税完成16976万元，为预算的106.11%，同比增长21.2%；财政完成6079万元，为预算的106.47%，同比增长17.53%。

2、一般公共财政支出决算情况。2014年全县公共财政支出决算完成116187万元，较上年决算增加26282万元，增长29.23%。其中，县本级一般预算支出49461万元,为预算47154万元的104.89%；上级追加专项支出66726万元。

分科目完成情况：

(1)一般公共服务支出12701万元，同比下降6.82%，其中本级为12089万元，完成预算9698万元的124.66%（主要是年初预算非税收入返还支出归集在其他支出科目反映，预算实际执行过程中则按返还性质分别科目核算），上级追加为612万元；

(2)国防支出10万元，同比增加10万元，全部是上级追加支出；

(3)公共安全支出4825万元，同比增长13.72%，其中本级为3223万元，完成预算2842万元的113.4%（主要是增加“平安城市”监控系统建设、武警中队信息化、消防器材购置、看守所维修改造、公检法罚没收入返还等支出），上级追加为1602万元；

(4)教育支出17406万元，同比下降3.18%（主要原因是上年度进行了科目调剂，剔除此因素，同口径增长18.8%），其中本级为11862万元，完成预算11672万元的101.63%，上级追加为5544万元；

(5)科学技术支出333万元，同比增长24.16%，其中本级为231万元，完成预算157万元的147%（主要增加《湖南省可持续发展实验区》科技项目经费、上年结转列支等支出），上级追加为102万元；

(6)文化体育与传媒支出1229万元，同比增长26.54%，其中本级为816万元，完成预算446万元的183.11%（主要增加花鼓剧院工程款、文体中心尾款、全市人大系统及老干部门球赛等支出），上级追加为413万元；

(7) 社会保障和就业支出17226万元，同比增长26.45%，其中本级为5797万元，完成预算5817万元的99.65%，上级追加为11429万元；

(8)医疗卫生支出9167万元，同比增长28.43%，其中本级为2123万元，完成预算2490万元的85.28%（主要是按照县委常委会议精神，将基层医疗卫生基本药物制度改革经费年初总量包干列入了预算，而具体执行中财政统筹算账解决），上级追加为7044万元；

(9)节能环保支出3812万元，同比增长80.57%，其中本级为368万元，完成预算341万元的107.92%，上级追加为3444万元；

(10)城乡社区支出2259万元，同比增长107.24%，其中本级为1629万元，完成预算1448万元的112.5%（主要增加综合执法大队收入返还、黑石巷护栏建设等支出），上级追加为630万元；

(11)农林水支出20546万元，同比增长18.67%，其中本级为4715万元，完成预算3596万元的131.12%（主要增加村级组织运转经费、林业罚没收入和行政性收费返还、河道采砂管理费及水资源费返还、国家湿地公园申报、森林公安经费等支出），上级追加为15831万元；

(12)交通运输支出5188万元，同比增长239.71%，其中本级为1718万元，完成预算1701万元的100.96%，上级追加为3470万元；

(13)资源勘探电力信息等支出1323万元，同比增长200.34%，其中本级为898万元，完成预算362万元的248.42%（主要增加优惠政策兑现支出），上级追加为425万元；

(14)商业服务业等支出936万元，同比增长58.11%，其中本级为620万元，完成预算476万元的130.2%（主要增加申报湖南第二轮文化旅游产业特色县经费），上级追加为316万元；

(15)国土海洋气象等支出795万元，同比增长164.44%，其中本级为253万元，完成预算158万元的159.99%（主要增加气象局预警中心搬迁各项经费、农村集体土地确权发证经费、国有建设用土供应和储备编制经费等支出），上级追加为542万元；

(16)住房保障支出15554万元，同比增长115.57%，其中本级为712万元，完成预算的760万元的93.64%，上级追加为14842万元；

(17)粮油物资储备支出614万元，同比增长8.69%，其中本级为144万元，完成预算133万元的108.15%，上级追加为470万元；

(18)国债还本付息支出1744万元，较去年增长96.55%，全部为本级支出，完成预算1500万元的116.27%；

(19)金融支出35万元，同比增长250%，全部为本级支出（主要是增加人民银行市级金融安全创建及金库改革费用）。

(20)其他支出为484万元，同比增加484万元，全部为本级支出，完成预算2953万元的16.41%（主要是年初预算中非税收入及国有资产处置收入返还支出归集在其他支出科目反映，而预算实际执行过程中则按支出返还性质分别在相对应的科目列支）。

3、公共财政收支决算平衡情况。

2014年，地方一般预算收入完成20333万元，上级补助收入94577万元，债券转贷收入2800万元，上年结余81万元，收入总计117791万元；地方公共财政支出116187万元，上解支出518万元，安排预算稳定调节基金1030万元,支出总计117735万元；收支相抵，年终滚存结余56万元。

二、政府性基金收支决算情况

1、基金收入决算情况。2014年，全县本级政府性基金收入完成9190万元，为预算的104.43%，增长64.43%。其中：地方教育附加364万元，残疾人就业保障金41万元，政府住房基金111万元，国有土地使用权出让金7382万元，城镇公用事业附加116万元，农业土地开发资金11万元，城市基础设施配套费233万元，育林基金404万元，森林植被恢复费48万元，地方水利建设基金103万元，船泊港务费12万元，散装水泥专项资金42万元，新型墙体材料专项基金162万元，其他政府基金161万元。

2、基金支出决算情况。2014年，全县政府性基金支出13652万元，为预算的87.05%（主要是育林基金及土地出让金结转下年列支），增长25.4%。其中，地方教育附加支出146万元，文化事业建设费支出10万元，水库移民扶持基金支出2320万元，残疾人就业保障金支出82万元，国有土地使用权出让金支出8508万元，城镇公用事业附加支出122万元，耕地开发专项支出253万元，基本农田建设和保护支出298万元，城市基础设施配套费支出158万元，育林基金支出321万元，森林植被恢复费支出177万元，中央水利建设基金支出100万元，地方水利建设基金支出169万元，大中型水库库区基金支出212万元，新型墙体材料专项基金支出6万元，旅游发展基金支出100万元，其他政府基金支出117万元，彩票公益金支出553万元。

3、基金预算收支决算平衡情况。全县政府性基金本级收入9190万元，上级补助收入5752万元，上年结余738万元，收入总计15680万元；政府性基金支出13652万元,上解支出47万元,支出总计13699万元；收支两抵，年终结余1981万元。

三、社会保险基金收支决算情况

全县社会保险基金收入完成18015万元，其中，保险费收入7990万元，利息收入280万元，财政补贴收入9249万元，其他收入489万元，转移收入7万元。全县社会保险基金支出15595万元，其中，社会保险待遇支出14904万元，上解上级支出21万元，其他支出204万元，转移支出28万元，丧葬费支出438万元。收支相抵，当年净结余2420万元，加上年结余12753万元，年终滚存结余15173万元。

四、对下转移支付和上级补助支出情况说明

1、向下级财政转移支付情况。

根据上级要求，结合我县财力现状，2014年县本级共拨付下级转移支付6530万元。其中：①教育类转移支付1685万元：本级一般教育转移支付1650万元，农村义务教育阶段公用经费、校舍维修及家庭经济困难寄宿生补助35万元；②机构运转类转移支付1923万元：乡镇（场）机构运转743万元(含公用经费及临时性追加补助)，村干部工资及村级运转 1170万元,村民换届选举经费10万元；③民生配套类转移支付1016 万元：新型农村合作医疗配套186万元，新型农村养老保险配套133万元，农村低保配套109万元，农村五保供养102万元，基本公共卫生服务配套99万元，乡镇场农口养老保险30万元，“双定”补助38万元，大学生村官工资及各项保障缴费142万元，任职10年离任村干部困难补助57万元，村干部人身意外保险与综合保险13万元，全县农房统保资金15万元，农业保险59万元，少数民族发展资金13万元，乡村医生劳务补助 5万元，农村孕产妇住院分娩补助10万元，农村妇女免费检查经费5万元；④社会事业发展类转移支付1906万元：深化国有林场改革232万元，农村“一事一议”公益事业建设230万元，农村公路养护443万元，乡村公路建设100 万元，乡村计划生育655万元（含计划生育政策利益导向资金50万和社会抚养费返还），农村土地流转经费100万元，乡镇船舶管理员补助4万元，村级活动场设建设119 万元，农村党员干部现代远程教育站点运行经费23 万元。

2、上级财政补助收入的安排和使用情况。

2014年决算，上级财政补助资金共为94577万元，其中：固定财力补助27851万元，上级追加专项补助 66726万元。由于固定财力补助在年初预算时已做了支出安排，这里仅对上级追加专项补助的使用情况报告如下：

2014年，上级追加专项补助支出66726万元。具体分科目是：一般公共服务支出612万元，国防支出10万元，公共安全支出1602万元，教育支出5544万元，科学技术支出102万元，文化体育与传媒支出413万元，社会保障和就业支出11429万元，医疗卫生支出7044万元，节能环保支出  3444万元，城乡社区支出630万元，农林水支出15831万元，交通运输支出3470万元，资源勘探电力信息等支出425万元，商业服务业等支出316万元，国土海洋气象等支出542  万元，住房保障支出14842万元，粮油物资储备支出470万元。

五、2014年度预算执行的亮点和困难

从亮点看，主要表现为：1、财政收入量增质优。在2013年负增长的不利情况下，财政收入逆势进位，增幅升至全市第五。收入质量进一步提高，税收收入实现28432万元，占比81.1%，排全市第一。而且，地方一般预算收入增量中的税收占比达到了71%，进入全省收入质量改善县区行列，可获专项财力奖补。2、转移支付大幅增长。全年到位各类补助资金突破10亿大关，达到10.5亿元，同比增加1.73亿元,增长19.7%。其中，财力性转移支付16594万元，增量较上年增加3656万元，增长28.2%。3、民生支出保障有力。公共财政支出跨越10亿台阶，达到11.62亿元，同比增长29.23%。在压减一般公共服务支出15.5%的基础上，民生支出高达9.11亿元，占78.38 %。4、财政管理水平提高。一是树立财税“大征管”的理念；二是加强预算管理，开展了部门预算和“三公”经费公开；三是加强财政制度建设，修订出台了接待费、差旅费、会议费等多个财政管理制度，并认真组织实施。四是强化了财政监管，财政资金使用更加规范。

从困难看，主要体现在：主体税源不足，新兴支柱财源正在培育，财政增收压力较大；刚性支出因素增多，收支矛盾突出，平衡难度大；政府性债务较重，融资贷款逐年到期，还本付息压力很大，新增融资难度较大；资金使用效益欠佳，预算绩效有待加强等等。

2014年财政总决算报表