自评报告综述

一、单位概况

（一）部门职责

1.贯彻国家财税方针政策，结合实际，制订具体实施办法，指导全市财政工作，制定各项宏观经济规范性文件，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议。

2.制订和执行财政、财务、会计、国有资产管理的规章制度。

3.编制年度财政决算草案并组织决算执行；编制综合财政决算计划和部门决算，编制财政总决算。

4.管理各项财政收入、预算外资金和财政专户，提出对地方财政影响较大的税收增减、调整和减免税的建议。

5.负责行政事业性收费、专项收费、罚没收入等非税收入管理政策的落实，并制定具体实施办法，管理收费票据。

6.管理财政行政政法和教科文支出，执行并组织政府采购工作。

7.管理国有资产，组织实施国有资产的清产核资、产权界定和登记。

8.管理财政经济发展支出，负责财政资金投资项目工程预决算审查。

9.管理财政社会保障支出。

10.负责财政有偿资金、财政归口政府性基金的管理。

11.执行政府国内债务管理的方针政策、规章制度和管理办法，执行和拟定政府外债管理的规章制度。

12.拟定和监督执行会计规章制度，执行〈企业会计准则〉。

13.监督财税方针政策，法律法规的执行情况。

14.承办市委、市政府交办的其他事项。

（二）机构设置

祁阳市财政局属财政全额拨款的正科级单位，内设办公室、政工股、预算股、国库股、行政政法股、教科文股、经济建设股、农业农村股、社会保障股、企业外经股、资产管理股、政府采购股、财政监督股、金融与债务管理股、税政法规股、综合股、乡镇财政股等17个职能股室，辖市财政事务中心、市财政国库集中支付中心、市财政投资评审中心、市市域经济与产业发展融资中心、市国有资产运营事务中心、市财政资金绩效评价中心、市财政信息中心、祁阳市政府与社会资本合作中心等8个事业单位。局机关共有人员编制189个，实有在职干部职工127人。

 二、单位整体支出管理及使用情况

2024年度本单位部门支出3070.21万元。包括：

（一）基本支出。基本支出2388.76万元，其中：1、人员经费2081.61万元，占基本支出87%。主要用于基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助；2、公用经费307.15万元，占基支出的13%。主要用于办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出。

（二）项目支出

1.项目资金安排落实、总投入等情况分析

2024年，项目资金实际支出681.45万元，其中：财政事务经费 477.45 万元，主要用于非税收入征管业务、国外贷存款业务;组织事务经费4万元，主要用于人才引进生活补贴；金融支出200万元，主要用于农业小额贷款风险补偿金。

2.项目资金实际使用情况分析

（1）财政事务经费477.45万元。一是非税收入征管经费457.45万元，主要用于：全市组织收入的经费开支；二是国外贷存款专项20万，主要用于:外贷项目管理、项目国内配套投入和开展国际财经交流活动。              

（2）组织事务经费4万元。主要用于：人才引进生活补贴。

（3 ）金融支出200万元，主要用于：缓解我市民营企业、工业企业、小微企业融资难、融资贵的问题，增加风险补偿担保能力。

3.项目资金管理情况分析

我单位认真贯彻落实财政支出管理有关文件精神，加强资金管理，从严控制资金使用，有计划地安排、使用资金，严格财务审批制度。重大开支党组会集体研究，保证资金使用合法合规，确保资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。严格执行各项有关法律法规、财务规章制度，认真开展绩效评价。

三、单位整体支出绩效情况

2024年，受市场经济下行的影响，全市财政收支矛盾异常突出。我们在市委、市政府的坚强领导下，迎难而上、砥砺奋进，全年预算执行总体良好，各项工作任务圆满完成。

（一）培财源、促发展。大力实施财源建设工程，财政收入稳中提质。一是做强园区。抓实园区项目储备和申报，积极争取中央预算内和专项债券资金投入园区基础设施建设，科创二期、智能制造产业园等基础设施项目相继开工建设，切实提升“五好园区”创建实力。二是培优企业。统筹本级预算资金和上级补助资金3524万元，对科力尔、金箭新材料、斯依康生物等重点企业上市融资、技术创新给予奖补支持，助力重点企业转型升级。全面贯彻落实国家减税降费政策，减免税费1.4亿元。充分发挥“潇湘财银贷”“农信担”等政策性担保机构职能作用，全年贷款0.92亿元，增长33.7%；发放创业担保贷款2.11亿元，补贴贷款利息487万元。三是强化征管。大力开展房地产、餐饮住宿娱乐、废品回收、物流快递等行业税收专项清查清收，清收入库税费2068万元。深入开展财会监督检查，督促执收执罚单位依法依规征收上缴非税收入2217万元。四是努力争资。全年到位上级转移支付资金40.7亿元，新增专项债券资金9.33亿元、隐性债务置换资金5.13亿元、一般债券资金2.54亿元。

（二）调结构、惠民生。始终将民生福祉放在财政工作的优先位置，财力向民生倾斜，政策向民生发力。一是民生支出优先安排。每月优先将民生资金足额拨付到位后，再安排项目经费拨付，全年拨付民生资金45.96亿元。大力压减行政经费、项目经费，全年压减5800万元用于民生支出保障。二是民生政策优先落实。国家、省、永州市、祁阳市出台的民生政策足额落实到位。安排资金2.02亿元落实特殊群体兜底政策，发放城市、农村低保补助1.06亿元，发放特困群体补助7473万元，发放残疾人两项补贴26万人次2180万元。统筹整合资金5.82亿元用于“三农”。统筹整合资金1.2亿元改善生态环境。安排资金6130万元，发放贫困寄宿生生活费、中职助学金、中职免学费、高中助学金、家庭经济困难幼儿入园补助。统筹资金1.2亿元投入教育项目建设。安排资金6.95亿元，全面落实城乡居民医疗、卫生健康政策。

（三）防风险、保稳定。一是强化政府投资项目管理。没有资金来源的项目，一律不予立项。对超概算和超预算的项目，先处理再评审，坚决杜绝形成新的政府债务。二是全力完成年度化债任务。全年化解隐性债务3.67亿元，完成年度化债任务的100.8％。

（四）建机制、提效能。一是健全财政管理制度。制订出台了《祁阳市2024年开源节流工作实施方案》《祁阳市党政机关过紧日子十二条措施》等制度办法，修改完善《祁阳市财政局财政资金审批管理办法》，不断夯实财政管理基础。二是强化预算绩效管理。按照“花钱必问效、无效必问责”的总体要求，纵深推进预算绩效管理。充分利用预算管理一体化预算绩效管理子系统，规范化、信息化程度显著提升。全年开展重点监控3项、重点支出评价9项，对评价结果较差的项目，削减2025年预算安排。三是常态化开展财会监督。上线“一卡通”阳光审批系统，更新完善手机号码、身份证号码等基础数据25万余条；落实惠民强农政策，继续开展惠农惠民补贴资金重点检查，整改问题9个，整改金额448.48万元。抓好审计查出问题和上级专项检查发现问题整改。修改完善财政评审管理办法，全年评审项目557个，审减金额5.23亿元，综合审减率达19%。加强政府采购资金来源审核，坚持无资金不采购。

四、绩效评价结论

根据绩效考核要求，我局认真开展了绩效评估自查。认真填写了《祁阳市财政支出项目绩效评价自评报告》、《祁阳市财政支出项目绩效自评表》。自评得分96分，考评等级为“优秀”。

五、存在的主要问题

在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，全县财政工作还面临一些困难和问题,主要表现在：

（一）稳增长与防风险的矛盾。债务包袱沉重，财政运行处于一种被动紧平衡。既要保增长，落实“六稳”要求，又要防风险，偿还债务本息，“稳”与“防”的度难以把握。

（二）保增幅与提质量的矛盾。在经济下行、减税降费的大背景下，既要保增幅更要提质量，难以平滑衔接。

（三）减收与增支的矛盾。近年来财政减收的因素很多，各种支出特别是疫情防控常态化后，出台的各方面支出呈刚性增长，一减一增，导致财政收支的“剪刀差”难以平衡。

（四）重分配与优绩效的矛盾。民生支出规模刚性攀升，但财政资金使用绩效却提升较慢。

六、改进措施和有关建议

（一）继续加大财源建设的力度。一是做强优质财源的体量。将园区作为财源建设的主战场，围绕园区主导产业和特色产业。二是做优财税收入的质量。落实减税降费政策，做到应减尽减。加强协税护税，做到应收尽收。三是做实基金收入的增量。探索完善公共资源有偿使用收入管理办法，切实将资源转化为财源。四是做大争项争资的总量。加强项目储备和动态跟踪，加强对部门单位争项争资考核奖励力度，最大限度向上争取各项转移支付和债券项目。五是做好税收贡献的份量。持续优化营商环境，打造更加公平的秩序，激发企业创新活力。

（二）扩大民生保障的广度。坚持民生投入的稳定增长，让发展更有“温度”，让民生更有“质感”。一是全面实施乡村振兴。加大支持“三农”力度，健全“三农”投入优先保障和稳定增长机制。二是持续支持生态环保建设。牢记习总书记“守护好一江碧水”嘱托，统筹污染防治等资金。三是支持创业就业。把稳就业作为优先任务，大众创业，万众创新，鼓励多渠道灵活就业，运用财政、金融等政策聚力支持就业。四是支持教育均衡发展。支持校园提质、扩容、升级改造等项目建设。五是推动医卫事业发展。坚持把健康作为每个人成长和实现幸福生活的重要基础。六是完善社会保障体系。贯彻落实城乡居民、企业职工养老保险政策，落实城乡低保、特殊困难群体、残疾人、计生特殊家庭等群体的补助政策，继续支持保障性住房建设。七是促进文旅事业发展。坚持以社会主义核心价值观引领文化建设，实施文明卫生创建工程。

（三）增强风险防控的精度。坚决制止各种形式的违法违规融资，决不允许以新增隐性债务的方式上新项目、铺新摊子，切实防范金融风险向财政领域转化，稳步增强财政可持续发展能力。严守政策底线，严格执行化债方案，大力争取债券资金，加快融资平台市场化转型。

（四）加快财政改革的速度。财政改革力求重绩效、优服务，进一步深化改革，规范管理，确保财政稳定运行。一是深化预算管理改革。坚持量入为出、收支平衡原则，实行“零基预算”，打破支出基数概念和固化格局，合理确定支出预算规模。二是深化绩效管理改革。三是深化政府采购制度改革。四是推广应用“线上线下一体化”支付渠道。