自评报告综述

一、单位概况

（一）部门职责

1.贯彻国家财税方针政策，结合实际，制订具体实施办法，指导全市财政工作，制定各项宏观经济规范性文件，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议。

2.制订和执行财政、财务、会计、国有资产管理的规章制度。

3.编制年度财政决算草案并组织决算执行；编制综合财政决算计划和部门决算，编制财政总决算。

4.管理各项财政收入、预算外资金和财政专户，提出对地方财政影响较大的税收增减、调整和减免税的建议。

5.拟定农业税收法规的实施细则及征管规定和办法。

6.负责行政事业性收费、专项收费、罚没收入等非税收入管理政策的落实，并制定具体实施办法，管理收费票据。

7.管理财政行政执法和教科文支出，执行并组织政府采购工作。

8.管理国有资产，组织实施国有资产的清产核资、产权界定和登记。

9.管理财政经济发展支出，负责财政资金投资项目工程预决算审查。

10.管理财政社会保障支出。

11.负责财政有偿资金、财政归口政府性基金的管理。

12.执行政府国内债务管理的方针政策、规章制度和管理办法，执行和拟定政府外债管理的规章制度。

13.拟定和监督执行会计规章制度，执行〈企业会计准则〉。

14.监督财税方针政策，法律法规的执行情况。

15.承办市委、市政府交办的其他事项。

（二）机构设置

祁阳市财政局属财政全额拨款的正科级单位，内设办公室、政工股、预算股、国库股、行政政法股、教科文股、经济建设股、农业农村股、社会保障股、企业外经股、资产管理股、政府采购股、财政监督股、金融与债务管理股、税政法规股、综合股、乡镇财政股等17个职能股室，辖市财政事务中心、市财政国库集中支付中心、市财政投资评审中心、市市域经济与产业发展融资中心、市国有资产运营事务中心、市财政资金绩效评价中心、市财政信息中心、祁阳市政府与社会资本合作中心等8个事业单位。局机关共有人员编制189个，实有在职干部职工166人。

二、单位整体支出管理及使用情况

2022年度本单位部门支出3175.05万元。包括：

（一）基本支出。基本支出2328.33万元，其中：1、人员经费2132.16万元，占基本支出91.57%。主要用于基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助；2、公用经费196.17万元，占基本支出的8.43%。主要用于办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出。

（二）项目支出

1.项目资金安排落实、总投入等情况分析

2022年，项目资金实际支出846.72万元，其中：财政事务经费773.32万元，主要用于财政评审业务、预算改革业务、绩效评价业务、债务管理业务、财政国库业务、信息化建设、非税票据业务、其他财政业务等；农林水支出53.4万元，主要用于农经担贷款贴息；金融支出20万元，主要用于农经担人员经费及办公费用。

2.项目资金实际使用情况分析

（1）财政事务经费773.32万元。主要用于：一是财政投资评审中心临聘人员工资：2022年财政评审中心聘请临聘人员7人，共完成预结算项目评审827个（其中预算190个，结算637个），评审金额36.62亿元（其中预算21.74亿元，结算14.88亿元），节省财政资金6.19亿元（其中预算4.0亿元，结算2.19亿元），综合审减率16.9%（其中预算18.4%，结算14.72%）。二是财政资金绩效评价。2022年度，遴选确定商务、统计、农机事务中心、旅游发展中心等4个单位开展部门整体支出财政重点评价，选取科学事业费、公共用水补偿等11个项目及专项资金进行重点评价。2022年度，选取了教师继续教育培训、环卫事务经费、公路建设专项资金、海螺垃圾焚烧处理奖补等项目和资金进行重点监控，要求单位整改问题11个。三是非税票据印刷工本费。2022年共印刷票据257万份，完成非税收入33793万元。四是财政各项系统的维护及软件使用费，如一体化系统网络租赁费及维护费、政采云平台使用费，债务系统、指标系统、资产系统等的维护费，保证了全市财政业务各项工作的顺利进行及各项资金的顺利拨付。

（2 ）农林水支出53.4万元 ，主要用于农经担贷款贴息，保证了农业小额贷款工作的顺利。

（3）金融支出20万元，主要用于农经担人员经费及办公费用。

3.项目资金管理情况分析

我单位认真贯彻落实财政支出管理有关文件精神，加强资金管理，从严控制资金使用，有计划地安排、使用资金，严格财务审批制度。重大开支党组会集体研究，保证资金使用合法合规，确保资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。严格执行各项有关法律法规、财务规章制度，认真开展绩效评价

三、单位整体支出绩效情况

2022年，受市场经济下行和新冠肺炎疫情的影响，全市财政收支矛盾异常突出。我们在市委、市政府的坚强领导下，迎难而上、砥砺奋进，全年预算执行总体良好，各项工作任务圆满完成。

一是财政收入攻坚取得成效。坚持靠前督税、专班核税、联合控税，突出“以旬保月、以月保季、以季保年”，财税征管效能明显提升。一般公共预算地方财政收入完成19.62亿元，同比增长9.6%，税收占比达80%，收入总量和质量继续排永州市第一。打好“三资”盘活“组合拳”，从4月初起，共清查出闲置资产资源和资金12.98亿元。其中：闲置资产9.19亿元，闲置资源2.38亿元，闲置资金1.41亿元。实现国有闲置资产处置收入8212万元，公开招租收入860万元，拟注入平台公司经营性资产2.86亿元，为全市经济和社会事业发展提供有力支撑。 二是财源建设量质齐升。成立了祁阳市“三高四新”财源建设工程领导小组，制订《祁阳市贯彻落实“三高四新”战略推进高质量财源建设三年行动实施方案》《祁阳市产业发展“百十亿”工程建设活动实施方案》等一系列文件，为财源建设各项工作提供行动指南和政策遵循。加大钻政策、跑项目、争资金力度，共争取上级转移支付资金42.63亿元，新增专项债券资金8.36亿元、一般性债券资金1.91亿元。统筹注入财政担保资金1500万元，帮助企业融资6.52亿元，缓解了融资难、融资贵。支持办理增值税留抵退税2.25亿元，既帮助企业渡过难关，又涵养了本土税源。我市的“1+N”信息化综合治税体系建设、招商引资、企业培育、盘活“三资”等工作分别在全省、永州市作典型经验推介。 三是“三保”底线兜牢兜实。牢固树立以人民为中心的发展思想，集中财力惠民生。支持基层落实减税降费和重点民生等专项转移支付支出进度为100%。全年一般公共预算支出完成61.26亿元，“三保”支出43.63亿元、占比71.2 %。坚持“三保”支出在财政支出安排中的优先顺序，每月10日前发放工资津补贴，每月15日左右拨付基本民生支出，每月及时拨付运转经费，“三保”支出及重点支出得到有力保障。 四是把巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。派出5名干部担任工作队长（队员）开展驻村帮扶工作， 派出82名机关干部联系6个村172户，走基层、办实事，察民情、解民忧，全年共帮扶村级资金31.8万元。 五是深化改革，理顺财政。在预算管理改革上主动作为，实行“零基”预算，加快直达资金执行进度，提高预算规范化、标准化、自动化水平，为财政资金高效、规范、安全运行提供坚实保障。在财政监督管理上较真碰硬，对商务、统计等4个部门的整体支出以及科学事业经费、公交运营补助、医疗救助、职业教育、临时救助、公共用水补偿、雪亮工程等11个项目支出共1.1亿元开展重点绩效评价；开展财政秩序专项整治，撤销议事协调机构银行账户86个、收缴资金4883万元，制订各项财政管理制度办法12项。在财政投资评审上革故鼎新，修改完善《祁阳市财政投资项目评审管理办法》，简化工作流程、优化评审环节、实行限时办结，有序推进历史遗留项目评审，82个项目已完成67个。         六 是风险防控从严从紧。着力化存量、控增量、防风险、推转型，制定《祁阳市2022年隐性债务“一债一策”化解实施方案》，细化《防范政府债务风险责任清单》，建立分月调度和风险提示机制，将化债工作落到实处。全年共化解隐性债务3.09亿元，平滑缓释到期债务5.2亿元，确保到期债务能偿还、不爆雷，严把政府投资项目资金来源审核关，推动政府性债务良性循环、风险可控。

四、绩效评价结论

根据绩效考核要求，我局认真开展了绩效评估自查。认真填写了《祁阳市财政支出项目绩效评价自评报告》、《祁阳市财政支出项目绩效自评表》。自评得分95分，考评等级为“优秀”。

五、存在的主要问题

在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，全县财政工作还面临一些困难和问题,主要表现在：

（一）稳增长与防风险的矛盾。债务包袱沉重，财政运行处于一种被动紧平衡。既要保增长，落实“六稳”要求，又要防风险，偿还债务本息，“稳”与“防”的度难以把握。

（二）保增幅与提质量的矛盾。在经济下行、减税降费的大背景下，既要保增幅更要提质量，难以平滑衔接。

（三）减收与增支的矛盾。近年来财政减收的因素很多，各种支出特别是疫情防控常态化后，出台的各方面支出呈刚性增长，一减一增，导致财政收支的“剪刀差”难以平衡。

（四）重分配与优绩效的矛盾。民生支出规模刚性攀升，但财政资金使用绩效却提升较慢。

六、改进措施和有关建议

（一）继续加大财源建设的力度。一是做强优质财源的体量。将园区作为财源建设的主战场，围绕园区主导产业和特色产业。二是做优财税收入的质量。落实减税降费政策，做到应减尽减。加强协税护税，做到应收尽收。三是做实基金收入的增量。探索完善公共资源有偿使用收入管理办法，切实将资源转化为财源。四是做大争项争资的总量。加强项目储备和动态跟踪，加强对部门单位争项争资考核奖励力度，最大限度向上争取各项转移支付和债券项目。五是做好税收贡献的分量。持续优化营商环境，打造更加公平的秩序，激发企业创新活力。

（二）扩大民生保障的广度。坚持民生投入的稳定增长，让发展更有“温度”，让民生更有“质感”。一是全面实施乡村振兴。加大支持“三农”力度，健全“三农”投入优先保障和稳定增长机制。二是持续支持生态环保建设。牢记习近平总书记“守护好一江碧水”嘱托，统筹污染防治等资金。三是支持创业就业。把稳就业作为优先任务，大众创业、万众创新，鼓励多渠道灵活就业，运用财政、金融等政策聚力支持就业。四是支持教育均衡发展。支持校园提质、扩容、升级改造等项目建设。五是推动医卫事业发展。坚持把健康作为每个人成长和实现幸福生活的重要基础。六是完善社会保障体系。贯彻落实城乡居民、企业职工养老保险政策，落实城乡低保、特殊困难群体、残疾人、计生特殊家庭等群体的补助政策，继续支持保障性住房建设。七是促进文旅事业发展。坚持以社会主义核心价值观引领文化建设，实施文明卫生创建工程。

（三）增强风险防控的精度。坚决制止各种形式的违法违规融资，决不允许以新增隐性债务的方式上新项目、铺新摊子，切实防范金融风险向财政领域转化，稳步增强财政可持续发展能力。严守政策底线，严格执行化债方案，大力争取债券资金，加快融资平台市场化转型。

（四）加快财政改革的速度。财政改革力求重绩效、优服务，进一步全面深化改革，规范管理，确保财政稳定运行。一是深化预算管理改革。坚持量入为出、收支平衡原则，实行“零基预算”，打破支出基数概念和固化格局，合理确定支出预算规模。二是深化绩效管理改革。三是深化政府采购制度改革。四是推广应用“线上线下一体化”支付渠道。

附件：祁阳市财政局2022年部门整体支出绩效评价指标体系评分表