为了加强对财政资金的监管，提高财政资金使用效益，我局绩效评价领导小组对2020年财政各项目资金的使用情况进行了绩效评价，以肯定成绩和效果，查找存在的问题，并提出有针对性的改进意见，不断提高财政资金的使用效益。现将本年度我局的项目支出绩效评价报告如下：

一、项目基本情况

2020年的项目支出中包含决算报表经费11万元，财政投资评审经费20万元，部门预算编报经费20万元、财政网络系统维护费80万元、预算绩效评价购买服务50万元，财政票据工本费80万元，国库集中支付专网运营87万元，财政投资评审聘请人员工资80万元。根据年初绩效目标任务，将绩效目标进行细分，由相关的业务科室负责。项目资金严格执行局里制定的《专项资金管理办法》和《财务管理制度》，较好地完成了年初预算要求的绩效任务。

我局2020年的项目安排主要为了完成全年的财政工作目标，决算报表经费11万元主要用于全市年终决算报表的培训费、软件服务费、办公费、印刷费、水电费等开支；财政投资评审经费20万元主要用于财政投资评审中心人员的办公费，水电费、设备购置费，印刷费、差旅费等；部门预算报表编报经费20万元主要用于全市财政预算编制的会议费、培训费、办公费、印刷费软件服务费、水电费及差旅费等；财政网络系统维护费80万元主要用于财政各专网的租赁费、维护费，使用费，如一体化系统维护费、政采云平台的维护费、乡镇财政网络维护费等；预算绩效评价50万元，主要用于聘请第三机构的服务费；财政票据工本费80万元主要用于全市行政事业单位的票据印刷费、差旅费、办公费等；国库集中支付改革及专网运营费87万元，主要用于集中支付专网运营租赁费、维护费、办公费、印刷费、水电费等；财政投资评审中心聘请人员经费主要用于财政投资评审中心聘请人员的工资、福利等。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价的目的：为了评估2020年确定的绩效目标的实现情况，总结经验，发现问题，进一步提高资金的使用效益。

（二）项目资金的安排落实情况：2020年我局项目支出预算为 428 万元，实际项目支出资金为 428 万元，100%完成了项目支出预算。其中：

三、项目绩效情况

（一）决算报表经费11万元确保了财政及时高效地完成2020年度财政总决算及部门决算的编制、汇总、上报工作，统计、分析集中支付资金结余结转、暂存暂付资金情况，确保了决算数据真实可靠。完善部门决算编制审核工作，开展部门决算分析评价工作。配合预算及监督检查股等相关股室，推进部门预决算数据质量核查以及部门预决算公开工作。

（二）投资评审工作20万元及骋请人员工资经费80万元保证了财政投资评审工作的顺利开展。2020年评审中心完成评审项目总个数1535个，其中预算310个，结算1225个；送审总金额38.6亿元，审定总金额30.47亿元，平均审减率21.06%；预算送审总金额24.43亿元，审定总金额18.84亿元，平均审减率22.88%；结算送审总金额14.17亿元，审定总金额11.63亿元，平均审减率17.93%

（三）财政网络系统维护经费80万元有效保障了财政各专网信息化建设和使用的顺利进行，通过对局机关中心机房、视频会议室、内外网、计算机设备、业务系统、全县财政专网的日常维护，确保了财政各项业务正常安全运行。

（四）财政票据工本费80万元确保了2020年全市非税票据正常发放和使用。2020年全县非税收入完成247867万元，较2019年全县非税收入增加61030万元，实现32.7 %的增长。其中：一般公共预算非税收入完成40058万元，同口径较上年增加11533万元；政府性基金收入完成207809万元，同口径较上年增加49497万元。

（五）国库支付改革专网运营费87万元有效保障了集中支付的顺利进行。为了不让办事人员不跑路、少跑路，我们在省内率先实行电子支付试点，经过一段时间的运行，系统运行良好，支付效率大幅提升效果显现。依托电子技术手段，财政部门、人民银行、代理银行三方实现了清算划款凭证的自动盖印、网络传输等功能，建立了电子验章、自动对账等新型支付流程模式，实现了资金到账即时化，真正做到了“让数据多跑路，单位少跑腿”,全面提高了财政资金的支付效率和安全保障水平！2020年国库集中支付平台共完成集中支付资金85.02亿元，100134笔。其中：办理财政直支付业务57984笔,累计金额 79.76亿元；办理财政授权支付业务42150笔,累计金额5.26亿元, 与去年同期比，笔数增加4730笔，支付金额增加16.99亿元，在加强财政预算执行力度方面取得了一定的成效。

（六）财政部门预算编报经费20万元保障了全市2021年预算编制工作的及时完成。

（七）预算绩效评价经费50万元保障了2020年财政骋请第三方机构对财政资金的使用效益进了了绩效评价。

四、项目支出绩效自评得分情况分析（100分）

（一）项目决策（20分）

1、项目目标4分

我单位对专项资金的使用设立了明确的目标，且目标细化、量化到了具体的每一项工作，该项指标得4分。

2、决策过程8分

（1）.决策依据4分：专项资金的使用符合相关规定，制定了2020年度财政工作计划；

（2）.决策程序4分：项目资金的使用符合申报条件，批复及时，该项指标得4分。

3、资金分配8分

（1）分配办法4分：我单位制定了专项资金管理办法，管理办法中有明确的资金分配办法，资金分配因素全面合理。

（2）分配结果方面4分：根据年初制定的预算计划，各项工作的开展与资金的使用方面与年初计划及资金分配办法存在一定的出入，但总体上分配公平合理。

（二）项目管理（25分）

1、资金到位5分

（1）到位率3分：2020年度市财政给我局428万元专项资金，实际到位428万元。

（2）到位实效2分：资金到位及时，没有影响各项工作的开展。

2、资金管理10分

（1）资金使用7分：资金依法依规给付，无截留挤兑挪用情况、无超标准开支情况。

（2）财务管理3分：我单位制定了财务管理制度，坚持一支笔审批制度，费用支出需经手人、证明人、财务领导签字后才能予以报销，会计核算规范。

3、组织实施10分

（1）组织机构1分：我单位成立了专项资金管理领导小组，分工明确。     

（2）项目实施3分：根据项目实施方案，合理安排各项目的实施，并在相应的时间内完成任务目标。

（3）管理制度6分：我单位专项资金管理制度健全，在使用过程严格执行了相关管理制度。

（三）项目绩效（55分）

1、项目产出15分

（1）产出数量5分：根据年初制定的工作计划和预算编制计划，我单位完成了年初制定了工作目标。

（2）产出质量4分：各项专项资金有效保障了各项目的顺利进行，达到了项目资金的预期目标。。

（3）产出实效3分：每一项项目的开展，在规定的时间内完成。

（4）产出成本3分：2020年专项经费预算资金428万元，到位428万元，实际支出专项经费428万元。

2、项目效果39分

（1）经济效益7分：通过项目的实施，优化支出结构，促进了经济发展。

（2）社会效益8分：通过项目的实施，保障了民生福祉，加强了公共服务，维护了社会稳定。

（3）环境效益8分：通过项目的实施，改善并提高了环境质量。

（4）可持续影响8分：通过项目的实施，促进财政支出管理，提高资金使用效率。

（5）服务对象满意度8分：满意度95%。

五、存在问题和建议

存在问题：

1、预算管理改革有待推进。预算绩效管理改革推进不快，目前只对两项资金进行绩效评价。部门预算管理改革推进较慢，预算标准定额体系和财政项目库没有完全建立。资金统筹整合力度不够，整合使用的资金量不大，跨部门整合的资金更少。

2、工作机制有待完善。财政资金审批拨付管理制度不完善，资金审批拨付流程欠规范，审批权限和职责存在交叉，办事效率有待进一步提高。预算编制不细，专题经费报告较多，预算约束力减弱。

建议：

1、抓好财政政策研究。深入研究均衡性、县级基本财力保障机制奖补、生态功能区等财力性转移支付政策的研究，全年立项争资总量、增幅高于全省平均水平。

2、健全财政管理制度。修改完善出台《祁阳县财政局财政资金审批拨付管理办法》，规范财政资金审批程序，建立职责明确、运行有序、管理规范、高效快捷的财政资金运行体系。

3、推进预算绩效评价。修改完善《祁阳县预算绩效管理办法》，引入第三方机构开展绩效评价，切实提高财政资金使用效益。

4、统筹整合财政资金。加大上级补助资金整合力度，围绕县委、县政府决策部署，推动跨部门资金整合。大力盘活存量资金，指导镇（街）盘活存量资金。

5、推进分类定档改革。修改完善公用经费分类定档改革实施方案，并组织全面实施改革。