关于祁阳市2025年财政决算（草案）的报告

2026年9月29日在祁阳市第一届人民代表大会常务委员会第四十三次会议上

市财政局局长  张俊卿

主任、各位副主任、各位委员：

受市人民政府委托，现将祁阳市2025年财政决算（草案）报告如下，请予审查。

一、2025年财政决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

地方一般公共预算收入方面：2025年，地方一般公共预算收入完成15.68亿元，较上年减少2.4亿元，下降13.27%，为预算的83.41%，较预算短收3.12亿元；地方税收收入9.46亿元，较上年减少1.78亿元，下降15.83%，占地方一般公共预算收入的60.33%。非税收入6.22亿元，较上年减少6165万元，减少9%，占地方一般公共预算收入的39.67%。

上级补助收入方面：2025年，上级补助收入38.51亿元，其中：返还性收入8329万元，为税收返还基数；转移支付收入37.68亿元（一般性转移支付收入35.43亿元，专项转移支付收入2.25亿元），下降5.82%。

一般公共预算支出方面：2025年，全市一般公共预算支出64.27亿元，同比增加8306万元，增长1.3%。其中：教育支出14.86亿元，增长0.2%，主要是上级专项补助增加；社会保障与就业支出13.12亿元，增长0.7%，主要是对特殊人群补助标准提高和对机关事业单位养老保险基金补助支出增加；卫生健康支出5.08亿元，增长0.6%，主要是基本公共卫生补助支出增加；农林水支出11.62亿元，增长1%，主要是农田水利方面投入增加；交通运输支出1.63亿元，增长15.8%，主要是交通公路方面基础设施投入增加；住房保障支出2.27亿元，增长0.7%，主要是老旧小区改造支出增加；债务付息支出1.9亿元，下降3.3%，主要是债务利率下调，政府债务付息支出减少。

一般公共预算收支平衡方面：2025年，一般公共预算收入总量为72.57亿元，其中：地方一般公共预算收入15.68亿元，上级补助收入38.51亿元，债务转贷收入6.1亿元（新增一般债券2.48亿元，再融资一般债券3.54亿元，列入一般债券的国际组织借款800万元），调入资金3.05亿元，动用预算稳定调节基金2.51亿元，上年结余6.72亿元。2025年，一般公共预算支出总量为72.57亿元，其中：一般公共预算支出64.27亿元，地方政府债务还本支出3.56亿元，上解上级支出1.42亿元，调出资金1.55亿元，年终滚存结余1.77亿元（全部为结转下年支出）。

其他需要报告的事项：一是预备费使用情况。2025年预备费安排1亿元，当年使用490万元，主要用于突发事件处置及其他年初难以预见的开支，根据具体使用方向列入相关科目，余下9510万元决算予以核减；二是预算稳定调节基金情况。2024年末预算稳定调节基金余额2.52亿元，2025年动用预算稳定调节基金2.51亿元，年末余额为56万元。三是结转资金情况。2024年底一般公共预算结转下年支出余额6.72亿元，2025年按对应项目拨付4.95亿元。2025年末累计结转下年支出1.77亿元。四是收回财政存量资金情况。根据上级文件精神，2025年收回财政存量资金6684万元。

（二）政府性基金预算收支决算情况

2025年，政府性基金预算本级收入完成9.68亿元，其中：国有土地使用权出让收入8.17亿元，城市基础设施配套费收入1216万元，污水处理费收入1406万元，专项债务对应项目专项收入1.25亿元；加上全年上级补助收入3.49亿元，专项债券收入12.78亿元（新增专项债券6.96亿元，置换专项债券收入5.13亿元，再融资专项债券6900万元），调入资金1.55亿元，上年结余3.77亿元，待偿债再融资专项债券结余2000万元，收入合计31.47亿元。政府性基金预算支出19.28亿元，加上地方政府专项债券还本支出6.47亿元，上解支出82万元，调出资金1.55亿元，结转下年支出4.16亿元，支出合计31.47亿元。收支平衡。

（三）社会保险基金预算收支决算情况

收入方面：2025年本级统筹的社会保险基金收入17.2亿元，为年度预算的129.6%，其中：机关事业单位职工养老保险基金收入完成6.95亿元，城乡居民社会养老保险基金收入完成10.25亿元。

支出方面：2025年本级统筹的社会保险基金支出11.56亿元，为年度预算的106.55%，其中：机关事业单位职工养老保险基金支出7.52亿元，城乡居民社会养老保险基金支出4.04亿元。

结余方面：本年收支结余5.64亿元，年末滚存结余18.13亿元。其中：本级统筹的社会保险基金年末滚存结余18.13亿元（城乡居民基本养老保险基金18亿元、机关事业单位基本养老保险基金1271万元）。

（四）国有资本经营预算收支决算情况

2025年，国有资本经营预算收入完成2.49亿元，加上上级补助收入17万元，上年结余7034万元，收入合计3.2亿元。国有资本经营预算支出1.7亿元，调出资金1.5亿元，结转结余22万元，支出合计3.2亿元。收支平衡。

（五）地方政府债务情况

省财政厅核定我市2025年政府债务总限额134.52亿元，其中：一般债务60.92亿元，专项债务73.6亿元。截至2025年底，我市政府债务余额为133.93亿元，其中：一般债务60.88亿元，专项债务73.05亿元，控制在债务限额内。

（六）祁阳高新区财政决算情况

祁阳高新区部门预算收入完成26516万元，其中：一般公共预算拨款收入2507万元、政府性基金预算拨款收入24009万元。

祁阳高新区部门预算支出完成26516万元，其中：基本支出876万元、项目支出25640万元。收支平衡。

二、2025年预算执行效果及落实市人大决议情况

2025年，在市委、市政府的正确领导和市人大、市政协有效监督支持下，市财政持续强化财政资源统筹，集中财力保“三保”、保重点，促进全市经济社会各项事业持续健康发展。

（一）抓实财源建设，稳固财政收入。一是深化园区改革。制订出台《祁阳高新区财政体制改革工作方案》，赋予高新区充分自主理财权，激发园区市场化运营活力；二是赋能工业发展。统筹整合资金2.5亿元，推动“新增规模工业企业”行动、专精特新“小巨人”企业倍增工程，支持纺织、机械制造等优势产业延链补链，助力东骏纺织、科力尔等骨干企业设备更新和产品升级及市场开拓，促进工业持续发展；三是降低融资成本。深化“政银担”合作，发挥“潇湘财银贷”政策效能，免收企业担保费用，有效降低市场主体融资成本；四是聚力提振消费。按政策兑现房票和发放购房补贴9156万元，发放消费品以旧换新补贴5295万元；五是强化税源征管。狠抓《祁阳市2025年重点财源建设工作实施方案》落实，强力推进重点财源征缴工作，土地出让取得收入8.17亿元，国有闲置资产资源出让取得收入4.01亿元；六是积极争资立项。全年争取到位上级转移支付42亿元、一般债券资金2.56亿元、专项债券资金12.09亿元。

（二）开展节流行动，优化财政支出。一是压减行政经费。以零基预算改革纵深推进为契机，全年压减行政经费15%，累计压减支出1917万元。二是严控项目支出。修订完善政府投资项目管理办法，明确未落实资金来源、未经市委市政府决策的项目一律不得实施。坚持“先定事后定钱”原则，未经决策的项目一律不安排预算。全年压减项目支出3480万元。三是优化支出政策。全面梳理历年支出政策，取消和修改完善15项，节约支出2900万元。严格规范政策制定流程，非省以上文件明确要求的支出政策一律不出台，新政策需经市委市政府集体研究审议。四是清理存量资金。开展财政存量资金与部门存量资金专项清理，收回结转两年以上上级补助资金、结转一年以上本级预算资金。全年盘活存量资金1.5亿元，全部用于重点领域支出。

（三）落实惠民政策，提升民生福祉。一是惠农强农。精准发放稻谷目标价格、耕地地力保护、农机购置等补贴资金1.28亿元；投入1.89亿元推进高标准农田建设，新建及改造高标准农田6.98万亩；二是振兴乡村。统筹财政衔接推进乡村振兴补助资金1.64亿元，支持和美乡村建设、特色产业发展与现代农业产业园提质。三是保障民生。统筹资金5.4亿元落实城乡居民养老保险、城乡特困群体、城乡低保等社会保障政策；3周岁以下婴幼儿每孩每年3600元育儿补贴政策保障到位；完善困境儿童生活保障机制，扎实做好低保、特困人员救助供养、临时救助等工作；全面落实助学政策，学生资助资金执行进度达100%。四是基建提质。预算安排资金1亿元支持湘江坝桥分离项目建设；统筹资金7583万元实施交通大会战，安排3281万元用于城乡客运一体化、城乡环境治理补助，改善群众出行及居住环境。五是文旅赋能。统筹2400万元支持文旅体育事业融合发展，推动城乡文旅产业提质增效。

（四）强化风险防范，筑牢安全底线。一是清理银行账户。开展银行账户专项整顿，分类处置不符合规定、长期闲置的账户，累计撤销违规及闲置账户177个，归集资金2773.41万元，实现财政资金归口管理、闭环运行。二是着力“强基固本”。对全市22个镇（街道）财政所开展专项核查，聚焦会计岗位设置、印章票据管理、对账机制执行等5个核心环节实施“靶向检查”，精准发现并整改问题22个。围绕乡镇财政预算管理、资金监管、村账镇代理等关键领域开展全方位核查，累计发现问题25个涉及资金846万元；针对逾期财政票据核销难点，对15个有核销任务的财政所开展全面清理核查，切实破解票据管理堵点。三是严控债务风险。严格落实“631”风险防控机制，将不新增隐性债务作为红线底线；及时偿付保交楼专项借款，压降平台公司2家，超额完成年度化债任务，债务风险等级保持稳定。

第二部分

详见附件

附件：祁阳市2025年财政决算表

第三部分 

相关说明

一、预算绩效管理工作情况说明

秉持“全过程推进、全链条管理、全覆盖落实”原则，确保预算绩效管理工作落地落细、见到实效。一是事前抓绩效目标编制。梳理完善充实绩效指标库，常态化开展预算绩效管理业务培训。组织专门力量开展部门绩效目标编制质量评定。在政府专项债券项目申报中，开展事前绩效评估。二是事中抓绩效运行监控。12月初，通过从预算管理一体化系统预算执行管理板块比对，对各预算单位本级预算安排的项目支出进行重点监控。通过调查取证、实地核查以及绩效运行信息采集等方式，及时纠偏、发现问题、督促整改。对拨付率偏低、绩效目标偏离度较大的项目，提出压减2026年项目预算。三是事后抓重点绩效评价。全方位铺排绩效自评，布置预算单位根据设定的绩效目标，通过科学合理的绩效评价指标、评价标准，运用恰当的评价方法，对2024年度整体预算支出进行绩效自评，对绩效自评报告进行了质量审核、信息公开督促及情况通报。各预算单位全部完成2024年整体支出绩效自评，覆盖率、及时公开率达100%。

二、接受税收返还和转移支付情况说明

2025年接收上级税收返还和转移支付收入总计385136万元，较上年减少23760万元，下降5.81%。

（一）税收返还8329万元，与上年基本持平。

（二）一般性转移支付354315万元，较上年增加3698万元，下降1.05%，其中：

1.体制补助952万元，与上年持平；

2.均衡性转移支付118297万元，比上年增加19169万元，增长19.34%；

3.市县级基本财力保障机制奖补资金34001万元，比上年增加1375万元，增长4.21%；

4.结算补助5438万元，比上年减少411万元，下降7.03%；

5.资源枯竭型城市转移支付补助收入486万元，比上年减少15万元，下降2.99%；

6.企业事业单位划转补助163万元，与上年持平；

7.产粮大市奖励资金8621万元，比上年增加11万元，增长0.13%；

8.重点生态功能区转移支付5875万元，比上年增加665万元，增长12.76%；

9.固定数额补助23500万元，与上年持平；

10.革命老区转移支付3088万元，比上年减少70万元，下降2.22%；

11.巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴转移支付收入9588万元，比上年减少3456万元，下降26.49%；

12.共同财政事权及其他转移支付收入141980万元，比上年减少13953万元，下降8.95%。

13.其他一般性转移支付2326万元，增加383万元，增长19.71%。

14.增值税留抵退税转移支付0万元，其他退税减税降费转移支付0万元，与上年持平。

（三）专项转移支付22492万元，较上年减少27457万元，下降54.97%。主要是农林水、住房保障的专项转移支付收入减少。

以上的上级转移支付收入按照转移支付资金性质，统筹用于全市各项经济社会事业的发展，保障工资正常发放，机构正常运转，维护社会稳定，确保民生项目等支出；专项转移支付按照各项资金的使用办法和文件要求，专项用于相应支出。

三、“三公”经费支出情况说明

根据中央，省市精神和市政府部署安排，经市财政局汇总，2025年度祁阳市行政单位（含参照公务员法管理的事业单位），事业单位和其他单位“三公”经费决算汇总数为822万元，较年初预算1287万元减少了465万元，节约36.1%。其中，公务接待费109万元，较年初预算减少332万元，节约75.3%，主要原因是严格执行《党政机关厉行节约反对浪费条例》，规范公务接待管理，进一步减少公务接待支出；公务用车购置及运行费713万元（其中公务用车购置费35万元，公务用车运行维护费678万元），较年初预算减少133万元，节约15.7%，主要原因是贯彻落实公务用车制度改革精神，加强公务用车管理，减少运行费用支出；因公出国（境）费用0万元。