第三部分  2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收、支总计2249.36万元。与上年相比，减少240.57万元，减少9.66%，主要是因为节约开支。

二、收入决算情况说明

2023年度收入合计2249.36万元，其中：财政拨款收入2249.36万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2023年度支出合计2249.36万元，其中：基本支出2193.05万元，占97.5%；项目支出56.31万元，占2.5%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收、支总计2249.36万元，与上年相比，减少240.57万元，减少9.66%，主要是因为节约支出。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2023年度财政拨款支出2249.06万元，占本年支出合计的100%，与上年相比，财政拨款支出增加（减少）240.57万元，减少9.66%，主要是因为节约支出。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2023年度财政拨款支出2249.36万元，主要用于以下方面：一般公共服务（201）支出1448.08万元，占64.38%；公共安全（204）支出3.99万元，占0.18%；教育（205）支出0万元，占0%；文化旅游体育与传媒（207）支出0万元，占0%；社会保障和就业（208）支出140.02万元，占6.22%；卫生健康（210）支出49.93万元，占2.22%；节能环保（211）支出5.00万元，占0.22%；城乡社区（212）支出56.31万元，占2.50%；农林水（213）支出461.38万元，占20.51%；住房保障（221）支出75.27万元，占3.35%；灾害防治及应急管理支出9.38万元，占0.42%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2023年度财政拨款支出年初预算数为1324.43万元，支出决算数为2249.36万元，完成年初预算的169.84%，其中：

1、一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项）。

年初预算为912.24万元，支出决算为1273.92万元，完成年初预算的139.65%，决算数小于决算数主要原因是：宣传广告费支出、办公设备及资料费支出增加。

2、一般公共服务（类）政府办公厅及相关机构事务（款）一般行政管理事务（项）。

年初预算为0万元，支出决算为158.63万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：专项经费支出的增加。

3、公共安全支出（类）公安（款）一般行政管理事务（项）

年初预算为0万元，支出决算为3万元，决算数大于年初预算数的主要原因是增加社会治安投入。

4、公共安全支出（类）其他公共安全支出（款）其他公共安全支出（项）

年初预算为0万元，支出决算为0.99万元，决算数大于年初预算数的主要原因是增加了交通安全的投入。

5、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）

年初预算为123.20万元，支出决算为110.56万元，完成年初预算的89.75%，决算数小于年初预算数的主要原因：是人员增减变动。

6、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）

年初预算为0万元，支出决算为20.16万元，决算数大于年初预算数的主要原因是死亡抚恤是不定数。

7、社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）

年初预算为 10.36万元，支出决算为 9.30万元，完成年初预算的89.75 %，决算数小于年初预算数的主要原因：是人员调出。

8、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）

年初预算为55.63万元，支出决算为49.93 万元，完成年初预算的89.75%，决算数小于年初预算数的主要原因：是人员增减变动。

9、节能环保支出（类）自然生态保护（款）其他自然生态保护（项）

年初预算为 0万元，支出决算为 5万元，决算数大于年初预算数的主要原因：自然生态保护其他自然生态保护未纳入年初预算，为本年度财政追加。

10、城乡社区支出（类）国有土地使用出让收入安排的支出（款）农村社会事业支出（项）

年初预算为 0万元，支出决算为 2.94万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：国有土地使用出让收入安排的支出农村社会事业支出未纳入年初预算，为本年度财政追加。

11、城乡社区支出（类）国有土地使用出让收入安排的支出（款）农业农村生态环境支出（项）

年初预算为 0万元，支出决算为 26.45万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：国有土地使用出让收入安排的支出农业农村生态环境支出未纳入年初预算，为本年度财政追加。

12、城乡社区支出（类）城市基础设施配套费安排的支出（款）其他城市基础设施配套费安排的支出（项）

年初预算为 0万元，支出决算为26.92 万元，决算数大于年初预算数的主要原因：其他城市基础设施配套费安排的支出未纳入年初预算，为本年度财政追加。

13、农林水支出（类）农业农村（款）其他农业农村支出（项）

年初预算为0万元，支出决算为2.76万元， 决算数大于年初预算数的主要原因是：农业农村其他农业农村支出未纳入年初预算，为本年度财政追加。

14、农林水支出（类）农村综合改革（款）对村级公益事业建设的补助（项）

年初预算为0万元，支出决算为22.00万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：对村级公益事业建设的补助未纳入年初预算，为本年度财政追加。

15、农林水支出（类）农村综合改革（款）对村民委员会和村党支部的补助（项）

年初预算为0万元，支出决算为429.72 万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：对村民委员会和村党支部的补助未纳入年初预算，为本年度财政追加。

16、农林水支出（类）农村综合改革（款）其他农村综合改革支出（项）

年初预算为0万元，支出决算为 6.90万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：其他农村综合改革支出未纳入年初预算，为本年度财政追加。

17、住房保障支出（类）保障性安居工程支出（款）棚户区改造（项）

年初预算为0万元，支出决算为75.27万元，决算数大于年初预算数的主要原因是增加棚户区改造。

18、灾害防治及应急管理支出（类）消防事务（款）消防应急救援（项）

年初预算为0万元，支出决算为6.00万元，决算数大于年初预算数的主要原因是消防车维修支出。

19、灾害防治及应急管理支出（类）消防事务（款）其他消防事务支出（项）

年初预算为0万元，支出决算为3.38万元，决算数大于年初预算数的主要原因是增加消防经费支出。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度财政拨款基本支出2031.42万元，其中：

人员经费1774.03万元，占基本支出的87.33%，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、抚恤金、生活补助、其他对个人和家庭的补助；

公用经费257.39万元，占基本支出的12.67%，主要包括办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、工会经费、其他商品和服务支出、办公设备购置等。

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出预算为23万元，支出决算为9.14万元，完成预算的39.74%，其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，完成预算的0%，决算数与年数预算数一致，主要原因是严格按照预算执行。与上年相比无增减变动，主要原因无因公出国（境）费支出。

公务接待费支出预算为14.00万元，支出决算为6.07万元，完成预算的43.36%，决算数小于预算数的主要原因是提倡节约，减少开支，与上年相比减少0.22万元，减少3.50%,减少的主要原因是减少了临时性检查。

完成预算的0%，决算数与年数预算数一致，主要原因是严格按照预算执行。与上年相比无增减变动，主要原因无因公出国（境）费支出。

公务用车运行维护费支出预算为9万元，支出决算为3.07万元，完成预算的34.11%，决算数小于预算数的主要原因是提倡节约，与上年相比增加了0.97万元，增加45.75%,增加的主要原因是下乡的次数增多。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算6.07万元，占66.41%，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%，公务用车购置费及运行维护费支出决算3.07万元，占33.59%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组XX个，累计0人次。

2、公务接待费支出决算为6.07万元，全年共接待来访团组242个、来宾1586人次，主要是会议及各种检查接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为3.07万元，其中：公务用车购置费0万元，文明铺镇人民政府（单位本级或某二级机构）更新公务用车0辆。公务用车运行维护费3.07万元，主要是燃油费和维修费支出，截止2023年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为2辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2023年度政府性基金预算财政拨款收入56.31万元；年初结转和结余0万元；支出56.31万元，其中基本支出0万元，项目支出56.31万元；年末结转和结余0万元。具体情况如下：

1、城乡社区支出（类）国有土地使用权出让收入安排的支出（款）农村社会事业支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为2.94万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：增加临时性项目支出。

2、城乡社区支出（类）国有土地使用权出让收入安排的支出（款）农业农村生态环境支出 （项）。

年初预算为0万元，支出决算为26.45万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：增加临时性项目支出。

3、城乡社区支出（类）城市基础设施费安排的支出（款）其他城市基础设施费安排的支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为26.92万元，，决算数大于年初预算数的主要原因是：增加临时性项目支出。

九、关于机关运行经费支出说明

本部门2023年度机关运行经费支出257.39万元，比年初预算数增加34.39 万元，增长15.42%。主要原因是：增加临时经费的支出。

十、一般性支出情况说明

2023年本部门开支会议费0万元，人数0人，内容为无；开支培训费0.26万元，用于开展各民政服务农业技术培训，人数6人，内容为民政服务农村医保系统培训，农业技术培训；举办0场节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0万元，内容为无。

十一、关于政府采购支出说明

本部门2023年度政府采购支出总额10.48万元，其中：政府采购货物支出10.48万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额6.71万元，占政府采购支出总额的64.03%，其中：授予小微企业合同金额6.71万元，占政府采购支出总额的64.03%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的64.03%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2023年12月31日，本单位共有车辆2辆，其中，主要领导干部用车1辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车1辆，其他用车主要是垃圾车；单位价值50万元以上通用设备（不含车辆）0台（套）；单位价值100万元以上专用设备（不含车辆）0台（套）。

十三、关于2023年度预算绩效情况的说明

纳入2023年度部门整体支出绩效目标的金额为2249.06万元，其中，基本支出2031.42万元，项目支出217.95万元，本年度本部门无重点项目支出，为常规性项目支出，具体内容详见附件。

 第四部分  名词解释

一、收入科目

1、财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。

2、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

5、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年收支差额的基金）弥补本年收支缺口的资金。

6、上年结转：指以前年尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

二、支出科目

1、基本支出：是为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

2、项目支出：是指在基本支出之外完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

3、工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

4、商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出。

5、对个人和家庭的补助：反映单位用于对个人和家庭的补助支出。

三、机关运行经费：是指各部门的公用经费，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

四、“三公”经费科目

1、因公出国（境）费用：反映单位公务出国（境）的国际旅费、国内城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出。

2、公务接待费：反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

3、公务用车购置及运行维护费：反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

第五部分  附 件

2023年度祁阳市文明铺镇人民政府部门整体支出绩效自评报告

 一、部门(单位)基本情况

（一）机构、人员构成：

文明铺镇政府内设机构有：党政综合办公室、基层党建办公室、经济发展办公室（农业农村办公室）、自然资源和生态环境办公室、社会事务办公室（卫生健康办公室）、社会治安和应急管理办公室，镇人大、纪检监察、人武部和群众团体等组织按有关规定设置。

人员构成：截至2022年12月底，文明铺镇核定编制101个，实有编制人数100人，其中核定公务员编制49个，机关工勤4个，实有行政人员49人，机关工勤4人。核定事业编制47个，实有47人。

（二）单位主要职责

文明铺镇人民政府系正科级行政机关，办公地址为文明铺镇镇向阳路社区。本单位主要职责：

1. 贯彻执行党和国家的路线、方针、政策和国家法律法规，贯彻执行上级行政机关的决议、命令及同级党委的决定，加强对农业农村工作的领导，执行镇人民代表大会的决议。

2. 对镇人民代表大会及其主席团和上级行政机关负责并报告工作。

3. 编制本镇国民经济和社会发展中、长期规划和年度计划，并组织实施；编制并执行财政预算。

4. 管理本镇区域经济和社会事业的行政工作。

5. 负责本镇内行政执法工作，维护社会秩序，保护公民人身、民主、财产等合法权利，保护经济组织的合法权益。

6. 指导、支持和帮助村民委员会开展工作。

7. 承办市委、市政府交办的其他工作。

二、单位整体支出管理及使用情况

1. 部门整体支出情况

本单位2023年部门整体支出2249.36万元，含年底结转结余0万元。具体情况如下：

基本支出2031.42万元，其中工资福利支出1314.49万元，一般商品和服务支出190.27万元，对个人和家庭的补助568.42万元。

项目支出217.94万元，其中：

城乡社区支出56.32万元，主要用于农业农村生产环境支出。

一般行政管理事务支出158.63万元，主要用于专项支出。　

公共安全支出3.00万元，主要用于安全生产支出。　

2. “三公经费”支出使用和管理情况

本单位2023年“三公”经费实际支出9.14万元，其中公务接待费6.07万元，公务用车购置及运行费3.07万元。我镇“三公”经费严格按照公务接待管理要求及公务接待经费核准制度，严把支出关，控制接待费用，强化制度执行，切实做好厉行节约工作，全面落实各项管理制度要求，努力降低行政成本。严格公务接待费、差旅费、会议费和培训费审核审批程序，加强对公务用车的管理，实行限额把关、一支笔审批制度，做到一事一公函、一事一审批、一事一结账，会议费和培训费严格按照年初计划和制度规定的标准执行，“三公”经费较好地控制在预算范围之内。

三、部门整体支出绩效情况

 2023年，我镇积极履职，强化管理，较好地完成了年度工作目标。通过加强预算收支管理，不断建立健全内部管理制度，梳理内部管理流程，整体支出管理水平得到提升，各项绩效指标均达到了预期效果。根据年初计划的重点工作，本单位通过对财政资金的使用，取得了如下的绩效：

1. 产业发展。2023年，我镇强化产业建设，促进农民增收。加大粮食生产力度，做强做大粮食生产主导产业。

2. 社会管理。一是确保安全生产不出事故。集中力量狠抓农用车载客、企业安全生产和校车规范运营等安全生产查处和管理工作，制定了有效的工作方案措施，明确综治工作职责和责任追究制度。加大安全生产宣传力度，制作安全生产警示牌，对道路交通安全、学校食堂餐馆食品卫生安全、地质灾害监测点、防汛安全等进行了不定期的全面大排查、大整治。二是及时调解纠纷，确保无进京、赴省信访人员。认真落实矛盾纠纷排查调处制度，做到重点信访对象有效稳控，无进京、赴省信访发生。纠纷调解及时，调解成功率达100%,无刑事案件发生，治安形势较好。三是全面推进环境整治工作。规范经营门店管理，做到规范有序；切实做好环境整治，将村级环境卫生保洁任务发包到责任人，大大改善了全镇的人居环境。

3. 服务民生。一是全面抓好食品卫生、疫情防控工作，推进新型农村合作医疗，深入开展农村大病医疗救助，有效缓解了群众“看病贵、看病难”的问题。二是全面实施乡村振兴战略。实现了全镇32个村（社区）巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，加强农村人居环境整治。

四、部门整体支出绩效自评结果拟应用和公开情况

2023年祁阳市文明铺镇人民政府部门整体支出绩效自评96.69分，自评结果将按要求对外公开，接受社会监督。对绩效自评工作中发现的问题及时整改，优化部门管理，进一步提升单位工作效能和履责效益。

五、存在的问题及原因分析

1. 因业务水平有限，年初预算的编制支出类别上理解不够，比如基本支出和项目支出，在日常业务操作时容易出错。

2. 预决算项目支出编制需进一步明确、精细化，同时项目执行率需进一步提高。

3. 随着对预、决算编制工作水平要求越来越高，编制数据要求越来越精准、规范；时间紧、任务大；加之现行决算工作与实际账务处理工作的衔接还存在一定差异；会计人员业务明显增加，人员紧缺，加之业务操作水平有限，实际操作中确实感到力不从心。

六、下一步改进措施

1. 细化预算编制工作，进一步加强内设机构的预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制。全面编制预算项目，优先保障固定性的、相对刚性的费用支出项目，尽量压缩变动性、有控制空间的费用项目，进一步提高预算编制的科学性、严谨性和可控性。

2. 加强单位财务管理，健全单位财务管理制度体系，规范单位财务行为。在费用报账支付时，按照预算规定的费用项目和用途进行资金使用审核、财务严格核算，杜绝超支现象的发生。

3. 合理安排会计岗位，适当增加会计人员，增强业务知识培训，加强决算工作与账务处理工作衔接。对相关人员加强培训，特别是针对《中华人民共和国预算法》《行政事业单位会计制度》等的学习培训，规范部门预算收支核算，切实提高部门预算收支管理水平。