第三部分  2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收、支总计6821.61万元。与上年相比，增加1339.99万元，增长24.45%，主要是因为人员经费有所增加。

二、收入决算情况说明

2023年度收入合计6821.61万元，其中：财政拨款收入5867.6万元，占86.01%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入682.82万元，占10.01%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入271.19万元，占3.98%。

三、支出决算情况说明

2023年度支出合计6821.61万元，其中：基本支出6821.61万元，占100%；项目支出0万元，占0%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收、支总计5867.6万元，与上年相比，增加1087.25万元，增长22.74%，主要是因为人员经费有所增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2023年度财政拨款支出5867.6万元，占本年支出合计的86.01%，与上年相比，财政拨款支出增加1087.25万元，增长22.74%，主要是因为人员经费有所增加。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2023年度财政拨款支出5867.6万元，主要用于以下方面：一般公共服务（201）支出0万元，占0%；公共安全（204）支出0万元，占0%；教育（205）支出5090.34万元，占86.75%；文化旅游体育与传媒（207）支出0万元，占0%；社会保障和就业（208）支出561.23万元，占9.57%；卫生健康（210）支出216.03万元，占3.68%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2023年度财政拨款支出年初预算数为3972.98万元，支出决算数为5867.6万元，完成年初预算的147.69%，其中：

1、教育支出（类）教育管理事务（款）一般行政管理事务（项）。

年初预算为0万元，支出决算为30万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算未单独列支一般行政管理事务，决算将一般行政管理事务单独列支。

2、教育支出（类）普通教育（款）初中教育（项）。

年初预算为0万元，支出决算为38万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算未单独列支初中教育，决算将初中教育单独列支。

3、教育支出（类）普通教育（款）高中教育（项）。

年初预算为3160.42万元，支出决算为4984.09万元，完成年初预算的157.7%，决算数大于年初预算数的主要原因是：教育投入增加。

4、教育支出（类）其他教育支出（款）其他教育支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为38.25万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算未单独列支其他教育支出，决算将其他教育支出单独列支。

5、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）

年初预算为505.67万元，支出决算为505.67万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数。

6、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）

年初预算为18.2万元，支出决算为35.16万元，完成年初预算的193.19%，决算数小于年初预算数的主要原因是：死亡人员比上年减少。

7、社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）

年初预算为1.04万元，支出决算为20.4万元，完成年初预算的2019.8%。决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算有失业保险基金、工伤保险基金，决算时将这两项数据汇总进入了社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）。

8、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）

年初预算为237.63万元，支出决算为216.03万元，完成年初预算的90.91%。决算数小于年初预算数的主要原因是：人员经费减少，事业单位医疗同比减少。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度财政拨款基本支出5867.6万元，其中：

人员经费4741.96万元，占基本支出的80.82%，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、社会保障缴费、住房公积金等。

公用经费1125.64万元，占基本支出的19.18%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、培训费。

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%。

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%。

公务接待费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%。

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%。

公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0万元，占0%，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%，公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2、公务接待费支出决算为0万元，全年共接待来访团组0个、来宾0人次。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元，更新公务用车0辆。公务用车运行维护费0万元，截止2023年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

本单位无政府性基金收支。

九、关于机关运行经费支出说明

本部门2023年度机关运行经费支出1125.64万元，比年初预算数增加1125.64 万元。主要原因是：年初预算未列支该项。

十、一般性支出情况说明

2023年本部门开支会议费0万元。

十一、关于政府采购支出说明

本部门2023年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0 万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2023年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中，主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车0辆，无其他用车；单位价值50万元以上通用设备（不含车辆）0台（套）；单位价值100万元以上专用设备（不含车辆）0台（套）。

十三、关于2023年度预算绩效情况的说明

纳入2023年度部门整体支出绩效目标的金额为6821.61万元，其中，基本支出6821.61万元，项目支出0万元，本年度本部门无重点项目支出，为常规性项目支出，具体内容详见附件。

第四部分  名词解释

一、收入科目

1、财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。

2、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

5、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年收支差额的基金）弥补本年收支缺口的资金。

6、上年结转：指以前年尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

二、支出科目

1、基本支出：是为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

2、项目支出：是指在基本支出之外完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

3、工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

4、商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出。

5、对个人和家庭的补助：反映单位用于对个人和家庭的补助支出。

三、机关运行经费：是指各部门的公用经费，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

四、“三公”经费科目

1、因公出国（境）费用：反映单位公务出国（境）的国际旅费、国内城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出。

2、公务接待费：反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

3、公务用车购置及运行维护费：反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

第五部分  附 件

2023年度部门（单位）整体支出绩效自评报告

 我校是独立核算的财政全额拨款事业单位，执行新政府会计制度，省示范性高中，祁阳二中原名重华中学 ，创建于1943年，是全县最早的完全中学之一，位于祁阳县龙山街道沙井陡43号。

单位职责主要是实施高中教育，促进教育事业发展。

我单位主动履职，强化管理，很好地完成了年度工作目标，经过加强预算收支管理，不断建立健全内部管理制度，梳理内部管理步骤，部门整体支出管理水平得到提升。依据部门整体支出绩效评价指标体系，部门整体支出绩效情况如下：

1、预算配置控制很好。在职人员控制正常逐年下降；“三公”经费较上年有大幅下降。

2、预算实施到位。基本支出总额控制在预算总额以内。整年无截留或滞留资金情况。

3、预算管理较为理想，制度实施总体较为有效，但仍需深入强化。

（1）“三公”经费总体控制较好，较本年预算和上年决算支出数均有下降，“三公”经费控制为100%。

（2）政府采购实施，对于单位政府采购项目，凡单位购置属于政府采购范围内的货物、工程和服务，严格遵守政府采购相关法律法规要求办理相关审批手续。

（3）管理制度健全。我们严格预算管理，切实按相关管理制度要求，修改完善了《财务管理要求》、《资产管理要求》、《公务接待管理要求》、《内部审计制度》、《差旅费、会议费、培训费管理要求》、《公务车辆管理措施》、《会计核实制度》、《厉行节约要求》等工作制度，深入明确了财政预算资金审批手续和拨付程序、经费审批手续和报销程序，加强了财务管理，规范了收支行为，确保了财务管理工作规范有序进行。

（4）资金使用管理逐步加强。单位支出严格根据国家财政法规和财务管理制度要求实施，正确组织资金筹集、调度和使用，费用开支有标准、有预算，债权债务立即结算、结清。全部支出均经过我单位直接支付方法管理，资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

（5）部门预算收支严格按年初部门预算方案实施，部门预决算、“三公”经费预决算信息均按要求立即进行了公开。