第三部分  2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收、支总计1581.88万元。与上年相比，减少11.92万元，减少0.75%，主要是因为政府性基金预算财政拨款收入减少。

二、收入决算情况说明

2023年度收入合计1581.88万元，其中：财政拨款收入1581.88万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2023年度支出合计1581.88万元，其中：基本支出1476.43万元，占93.33%；项目支出105.45万元，占6.67%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收、支总计1581.88万元，与上年相比，减少11.92万元，减少0.75%，主要是因为政府性基金预算财政拨款收入减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2023年度财政拨款支出1556.66万元，占本年支出合计的98.41%，与上年相比，财政拨款支出增加50.42万元，增长3.35%，主要是因为文化旅游体育与传媒支出增加和农林水支出增加。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2023年度财政拨款支出1556.66万元，主要用于以下方面：一般公共服务（201）支出1053.84万元，占67.7%；公共安全（204）支出0.52万元，占0.03%；文化旅游体育与传媒（207）支出5万元，占0.32%；社会保障和就业（208）支出113.65万元，占7.3%；卫生健康（210）支出39.48万元，占2.54%；农林水（213）支出344.17万元，占22.11%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2023年度财政拨款支出年初预算数为1186.25万元，支出决算数为1556.66万元，完成年初预算的131.23%，其中：

1、一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项）。

年初预算为949.47万元，支出决算为949.47万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数的主要原因是：严格执行预算公用经费。

2、一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）一般行政管理事务（项）。

年初预算为0万元，支出决算为80.23万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：不可预见性一般公共服务支出一般行政管理事务经费未纳入年初预算，为本年度财政追加。

3、一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出（项）。

年初预算为24.15万元，支出决算为24.15万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数的主要原因是：严格执行预算公用经费。

4、公共安全支出（类）其他公共安全支出（款）其他公共安全支出（项）。

年初预算为0.52万元，支出决算为0.52万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数的主要原因是：严格执行预算公用经费。

5、文化旅游体育与传媒支出（类）其他文化旅游体育与传媒支出（款）其他文化旅游体育与传媒支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为5万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：文化旅游体育与传媒经费未纳入年初预算，为本年度财政追加。

6、社会保障和就业支出（类）民政管理事务（款）其他民政管理事务支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为8万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：文化旅游体育与传媒经费未纳入年初预算，为本年度财政追加。

7、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

年初预算为89.09万元，支出决算为89.09万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数的主要原因是：严格执行预算核算机关事业单位基本养老保险缴费。

8、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）。

年初预算为0万元，支出决算为16.56万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：死亡抚恤经费未纳入年初预算，为本年度财政追加。

9、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。

年初预算为39.48万元，支出决算为39.48万元，决算数等于年初预算数的主要原因是：严格执行预算核算行政单位医疗。

10、农林水支出（类）农业农村（款）其他农业农村支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为10.08万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：其他农业农村支出未纳入年初预算，为本年度财政追加。

11、农林水支出（类）农村综合改革（款）对村级公益事业建设的补助（项）。

年初预算为0万元，支出决算为6万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：对村级公益事业建设的补助支出未纳入年初预算，为本年度财政追加。

12、农林水支出（类）农村综合改革（款）对村民委员会和村党支部的补助（项）。

年初预算为0万元，支出决算为323.23万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：对村民委员会和村党支部的补助支出未纳入年初预算，为本年度财政追加。

13、农林水支出（类）农村综合改革（款）其他农村综合改革支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为4.86万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：其他农村综合改革支出未纳入年初预算，为本年度财政追加。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度财政拨款基本支出1476.43万元，其中：

人员经费1383.79万元，占基本支出的93.73%，主要包括基本工资、津贴补贴、伙食补助费、机关事业单位基本养老金、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、抚恤金、生活补助、个人农业生产补助、其他对个人和家庭的补助。

公用经费92.65万元，占基本支出的6.28%，主要包括办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、工会经费、福利费、其他交通费、其他商品和服务支出。

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出预算为13万元，支出决算为6.17万元，完成预算的47.46%，决算数小于预算数的主要原因是贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求。与上年相比减少3.95万元，减少39.03%，主要原因是严格执行财政预算规定核算支出。其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数与预算数为0万元的主要原因是无因公出国（境）费支出。与上年相比无增减变化，主要原因是无因公出国（境）费支出。

公务接待费支出预算为9.6万元，支出决算为2.77万元，完成预算的28.85%，决算数小于预算数的主要原因是贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，与上年相比增加0.41万元，增加17.36%，主要原因是农业生产调研次数增加。

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数与预算数为0万元的主要原因是没有新购置公车。与上年相比无增减变化，主要原因是没有新购置公车。

公务用车运行维护费支出预算为3.4万元，支出决算为3.4万元，完成预算的100%，决算数等于预算数的主要原因是贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，严格控制不超预算。与上年相比减少4.36万元，减少56.19%，主要原因是贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算2.77万元，占44.89%，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%，公务用车购置费及运行维护费支出决算3.4万元，占55.11%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2、公务接待费支出决算为2.77万元，全年共接待来访团组45个、来宾735人次，主要是乡村振兴省检市检、美丽乡村考察调研、征兵等发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为3.4万元，其中：公务用车购置费0万元，祁阳市三口塘镇人民政府更新公务用车0辆。公务用车运行维护费3.4万元，主要是公车加油、公车保险、公车年检、公车维修等，截止2023年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2023年度政府性基金预算财政拨款收入25.22万元；年初结转和结余0万元；支出25.22万元，其中基本支出0万元，项目支出25.22万元；年末结转和结余0万元。具体情况如下：

1、城乡社区支出（类）国有土地使用权出让收入安排的支出（款）农业农村生态环境支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为17.95万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：政府性基金预算经费未纳入年初预算，为本年财政追加。

2、城乡社区支出（类）国有土地使用权出让收入安排的支出（款）其他国有土地使用权出让收入安排的支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为7.27万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：政府性基金预算经费未纳入年初预算，为本年财政追加。

九、关于机关运行经费支出说明

本部门2023年度机关运行经费支出92.65万元，比年初预算数减少23.56万元，减少20.27%。主要原因是：认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求严格核算支出。

十、一般性支出情况说明

2023年本部门开支会议费2.04万元，用于召开乡村振兴、城市建设会议，人数158人，内容为乡村振兴、森林防火、抗洪抢险、起步会等；开支培训费0.01万元，用于开展农业技术培训，人数5人，内容为农机技术业务培训。

十一、关于政府采购支出说明

本部门2023年度政府采购支出总额97.6万元，其中：政府采购货物支出26.08万元、政府采购工程支出71.52万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额97.6万元，占政府采购支出总额100%，其中：授予小微企业合同金额97.6万元，占政府采购支出总额的100%。货物采购授予中小企业0万元 ,合同金额占货物支出金额的0%，工程采购授予中小企业0万元 ,合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业0万元 ,合同金额占服务支出金额的0%。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2023年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中，主要领导干部用车1辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备（不含车辆）0台（套）；单位价值100万元以上专用设备（不含车辆）0台（套）。

十三、关于2023年度预算绩效情况的说明

纳入2023年度部门整体支出绩效目标的金额为1581.88万元，其中，基本支出1476.43万元，项目支出105.45万元，本年度本部门无重点项目支出。

第四部分  名词解释

一、收入科目

1、财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。

2、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

5、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年收支差额的基金）弥补本年收支缺口的资金。

6、上年结转：指以前年尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

二、支出科目

1、基本支出：是为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

2、项目支出：是指在基本支出之外完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

3、工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

4、商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出。

5、对个人和家庭的补助：反映单位用于对个人和家庭的补助支出。

三、机关运行经费：是指各部门的公用经费，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

四、“三公”经费科目

1、因公出国（境）费用：反映单位公务出国（境）的国际旅费、国内城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出。

2、公务接待费：反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

3、公务用车购置及运行维护费：反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

第五部分  附 件

 2023年度祁阳市三口塘镇人民政府部门整体支出绩效自评报告

 一、部门概况

为认真贯彻落实《中共中央、国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》、《中共湖南省委 湖南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》精神，根据《祁阳市财政局关于开展2023年度部门整体支出绩效评价工作的通知》进一步加强本级部门预算绩效管理，提高财政资金使用效益和管理水平。祁阳市三口塘镇人民政府对2023年度资金支出情况进行了绩效评价。现将本部门整体支出绩效评价情况报告如下：

祁阳市三口塘镇人民政府成立于1995年3月，是一级人民政府派出机构，主管部门是祁阳县人民政府。单位主要职责是行政职责，属于全额拨款单位。法人代表王洪清，本单位人员编制83人，在编干部职工83人，实有人员83人，退休人员22人。决算汇编范围为独立核算单位共1个，财政职责是对各项资金实施监管核算工作。决算汇编范围为独立核算单位共1个，财政职责是对各项资金实施监管核算工作。三口塘镇人民政府内设机构包括：三口塘镇机关，管理14个村级转移支付单位为：1个农村社区：三口塘社区；13个自然村：黄公岭村、里塘村、坝塘村、石湖塘村、青杨村、豪山口村、上马村、上椿村、嶷山村、福马嘶村、金凤村、丝塘村。

二、整体支出规模、使用方向和主要内容、涉及范围等。

2023年祁阳市三口塘镇人民政府本级总收入1581.88万元，总支出共计1581.88万元，其中基本支出1476.43万元，项目支出105.45万元。本年度无重点项目支出。

基本支出核算的主要内容是：人员工资、社会保障缴费、机关正常运行、村级转移支付运行、完成日常工作任务发生的商品和服务支出等；项目支出核算主要用于农林水支出、水利公路建设、精准扶贫、乡村振兴、社会综合治理、安全生产、信访维稳、三创三强奖励，抗洪救灾、环境卫生等等。

 政府性基金预算财政拨款收入25.22万元；年初结转和结余0万元；支出25.22万元，其中基本支出0万元，项目支出25.22万元；项目支出核算主要用于三口塘镇人民政府的环境整治方面，年末结转和结余0万元。

三、整体支出管理及使用情况

2023年度财政拨款总支出1581.88万元，主要用于以下方面：

1、一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项）。

年初预算为949.47万元，支出决算为949.47万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数的主要原因是：严格执行预算公用经费。

2、一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）一般行政管理事务（项）。

年初预算为0万元，支出决算为80.23万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：不可预见性一般公共服务支出一般行政管理事务经费未纳入年初预算，为本年度财政追加。

3、一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出（项）。

年初预算为24.15万元，支出决算为24.15万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数的主要原因是：严格执行预算公用经费。

4、公共安全支出（类）其他公共安全支出（款）其他公共安全支出（项）。

年初预算为0.52万元，支出决算为0.52万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数的主要原因是：严格执行预算公用经费。

5、文化旅游体育与传媒支出（类）其他文化旅游体育与传媒支出（款）其他文化旅游体育与传媒支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为5万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：文化旅游体育与传媒经费未纳入年初预算，为本年度财政追加。

6、社会保障和就业支出（类）民政管理事务（款）其他民政管理事务支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为8万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：文化旅游体育与传媒经费未纳入年初预算，为本年度财政追加。

7、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

年初预算为89.09万元，支出决算为89.09万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数的主要原因是：严格执行预算核算机关事业单位基本养老保险缴费。

8、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）。

年初预算为0万元，支出决算为16.56万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：死亡抚恤经费未纳入年初预算，为本年度财政追加。

9、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。

年初预算为39.48万元，支出决算为39.48万元，决算数等于年初预算数的主要原因是：严格执行预算核算行政单位医疗。

10、农林水支出（类）农业农村（款）其他农业农村支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为10.08万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：其他农业农村支出未纳入年初预算，为本年度财政追加。

11、农林水支出（类）农村综合改革（款）对村级公益事业建设的补助（项）。

年初预算为0万元，支出决算为6万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：对村级公益事业建设的补助支出未纳入年初预算，为本年度财政追加。

12、农林水支出（类）农村综合改革（款）对村民委员会和村党支部的补助（项）。

年初预算为0万元，支出决算为323.23万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：对村民委员会和村党支部的补助支出未纳入年初预算，为本年度财政追加。

13、农林水支出（类）农村综合改革（款）其他农村综合改革支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为4.86万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：其他农村综合改革支出未纳入年初预算，为本年度财政追加。

三口塘镇人民政府本级部门严格按照财政国库集中支付管理、行政单位会计制度规定和财政下达资金的使用范围管理和使用项目经费。做到项目资金专款专用，不挤占、不截留、不挪用，确保资金支出的真实性、安全性、合理性，并充分发挥了项目资金的使用效益。

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算2.77万元，占44.89%，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%，公务用车购置费及运行维护费支出决算3.4万元，占55.11%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2、公务接待费支出决算为2.77万元，全年共接待来访团组45个、来宾735人次，主要是乡村振兴省检市检、美丽乡村考察调研、征兵等发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为3.4万元，其中：公务用车购置费0万元，祁阳市三口塘镇人民政府更新公务用车0辆。公务用车运行维护费3.4万元，主要是公车加油、公车保险、公车年检、公车维修等，截止2023年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。

4、结转结余情况：上年结转0万元，年终结转0万元。主要原因是根据上级要求和遵循厉行节约的原则，严格执行财政预算规定核算支出。

四、部门整体支出绩效目标完成情况

我单位制定了财务管理制度，明确了相关专项资金管理办法，资金使用严格按照制度执行。部门项目组织实施由单位主管股室或成立组织机构负责项目实施，对项目进行严格管理。监督检查工作进度、工作质量及经费使用情况，负责解决项目实施过程中出现的重大问题，负责制定相应的管理制度和办法，定期或不定期召开例会，向项目主管部门汇报项目进展及阶段性成果。按组织设计原则，因事设职，因职选人，各司其职，各负其责，充分体现“精简、高效、分工明确、责任清楚、团结协作、发挥整体功能”的管理体系。对专款支出项目按事前审核、事中监控、事后检查的要求进行监管。项目资金25.22万元已全部使用完成。

通过建立以实绩为核心的评价标准，使工作人员的评价工作制度化规范化，进一步调动机关、各部门工作人员的积极性和创造性，增强服务意识、责任意识和效率意识，转变工作作风，提高为人民服务的质量和水平，内容规范合理、客观公正，形式民开，注重实效，评估结果赏罚分明。

五、部门整体支出绩效评价结论

绩效评价自评小组根据《部门整体支出绩效评价参考指标》方案，自评得分95分，考评结果为优秀。自评结果将在祁阳市人民政府门户网站对外公开，接受社会监督。对绩效自评工作中发现的问题及时整改，优化部门管理，进一步提升单位工作效能和履责效益。

六、存在的主要问题

1、部门总体预算管理及执行方面

一是财务管理工作是一项科学精细化的工作。现在实行的财务账预算账平行记账，会计处理同时实现双分录模式，细化了科目，提高了对财务核算的要求，加强了政府资产和负债的核算。在财务会计核算中全面引入权责发生制，预算会计核算采用收付实现制。我单位财务制度有待进一步健全，基本支出有待进一步细化。

二是村集体经济发展步伐不快；信访维稳任务繁重，不和谐因素较多；信访预算资金极少日常公用经费不足，收入与实际支出相差巨大。

2、对绩效评价工作的了解及重视方面

一是近年来虽然财政资金绩效评价工作推行的越来越广泛和深入，单位领导也越来越重视，但是绩效管理意识还未在全单位形成浓厚氛围，仅限于财务管理人员和部分业务股室，且对于绩效管理方面的知识和技能掌握也较欠缺。

二是项目管理单位对项目资金绩效评价工作的具体要求了解不够全面，对项目绩效目标的设定和各项指标的理解、认识不够全面，绩效评价的意识还有待加强。

七、改进措施和有关建议

1、坚持定期进行财务分析。对收支不合理现象做出预警，并及时通报。加强项目实施进度监控，开展项目绩效自评，确保绩效目标的完成。

2、严格财务管理监督。按照预定项目和用途进行资金使用审核、支付、财务核算；严把“三公”经费支出、审核关，细化“三公”经费的管理，合理使用“三公”经费支出。

3、增强干部职工的绩效管理意识和专业水平，提高对预算绩效目标管理的认识，充分理解财政绩效评价指标体系，注重绩效目标、评价指标的关联性，依据部门职责和年度工作重点，更加科学合理地确定部门绩效目标和评价目标。

  

祁阳市三口塘镇人民政府

2024年09月19日