第三部分  2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收、支总计1484.71万元。与上年相比，增加60.18万元，增长4.24%，主要是因为一般公共预算财政拨款增加。

二、收入决算情况说明

2023年度收入合计1484.71万元，其中：财政拨款收入1484.71万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2023年度支出合计1484.71万元，其中：基本支出1337.8万元，占90.11%；项目支出146.91万元，占9.89%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收、支总计1484.71万元，与上年相比，增加60.18万元，增长4.24%，主要是因为一般公共预算财政拨款增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2023年度财政拨款支出1462.30万元，占本年支出合计的98.49%，与上年相比，财政拨款支出增加118.3万元，增长8.80%，主要是因为年终决算增加。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2023年度财政拨款支出1462.30万元，主要用于以下方面：一般公共服务（201）支出989.65万元，占67.68%；公共安全（204）支出0.2万元，占0.01%；社会保障和就业（208）支出103.66万元，占7.09%；卫生健康（210）支出33.67万元，占2.30%；农林水（213）支出302.12万元，占20.66%；商业服务业等支出（216）支出8.00万元，占0.55%；自然资源海洋气象等（220）支出支出25万元，占1.71%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2023年度财政拨款支出年初预算数为894.35万元，支出决算数为1462.30万元，完成年初预算的163.50%，其中：

1、201一般公共服务（类）2020103政府办公厅（室）及相关机构事务（款）2010301行政运行（项）858.17万元，年初预算为 665.84万元，支出决算为858.17万元完成年初预算的128.89 %。2010302一般行政管理事务（项）124.5万元；年初预算为120.52万元，支出决算数124.5万元，完成年初预算的103.3%，决算数大于年初预算数的主要原因：年终决算增加。2010399其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出（项）6.98万元；年初预算的6.98万元，支出决算数6.98万元，完成年初预算的100%，决算数与预算数持平的原因是严格按照预算执行。

2、204公共安全支出（类）20499其他公共安全支出（款）2049999其他公共安全支出（项）0.2万元；年初预算为 0万元，支出决算为0.2万元，年初预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因：年终决算增加。

3、208社会保障和就业支出（类）103.66万元：20801人力资源和社会保障管理事务（款）2080199其他人力资源和社会保障管理事务支出（项）2.79万元；；年初预算为0万元，支出决算为2.79万元，年初预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因：年终决算增加。20805行政事业单位养老支出（款）2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）77.32万元；年初预算为74.32万元，支出决算为77.32万元，完成年初预算的 104%，决算数大于年初预算数的主要原因：年终决算增加。20808抚恤（款）2080801死亡抚恤（项）17.95万元，年初预算为0万元，支出决算为17.95万元，年初预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因：年终决算增加死亡人员。20899其他社会保障和就业支出（款）2089999其他社会保障和就业支出（项）5.6万元，年初预算为0万元，支出决算为5.6万元，年初预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因：年终决算增加。

4、 210卫生健康支出（类）33.67万元：21011行政事业单位医疗（款）33.67万元：2101101行政单位医疗（项）33.67万元，年初预算为33.67万元，支出决算为33.67万元，完成年初预算的100%。

5、213农林水支出（类）302.12万元：21301农业农村（款）2130199其他农业农村支出（项）2.87万元，年初预算的 0万元，支出决算为2.87万元，年初预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因：年终决算增加；21307农村综合改革（款)299.25万元：2130701对村级公益事业建设的补助（项）10万元，年初预算的 0万元，支出决算为10万元，年初预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因：年终决算增加；2130705对村民委员会和村党支部的补助（项）288.8万元：年初预算的 0万元，支出决算为288.8万元，年初预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因：年终决算增加；2130799其他农村综合改革支出（项）0.45 万元：年初预算为 0万元，支出决算为0.45万元，年初预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因：年终决算增加。

6、 216商业服务业等支出（类）8.00万元：21602商业流通事务（款）2160299其他商业流通事务支出（项）8.00万元，年初预算为0万元，支出决算为8.00万元，年初预算数为0，无法计算百分比。

7、 220自然资源海洋气象等支出（类）25.00万元：22001自然资源事务（款）2200199其他自然资源事务支出（项）25.00万元，年初预算为0万元，支出决算为25.00万元，年初预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因：年终决算增加。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度财政拨款基本支出1337.8万元，其中：

人员经费1070.12万元，占基本支出的80%，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、机关事业养老保险、医疗保险等。

公用经费267.68万元，占基本支出的20%，主要包括办公费、印刷费、电费、差旅费、维护费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、公务用车运行维护费、其他交通费、其他商品服务支出等。

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出预算为9.1万元，支出决算为7.77万元，完成预算的85.38%，决算数小于预算数的主要原因是严格控制支出，与上年相比增加）4.2万元，增长117.65%，增长的主要原因是今年来客增加，公车陈旧维修费增加。其中：

因公出国（境）费支出预算0万元，支出决算为0万元，年初预算数为0，无法计算百分比，。

公务接待费支出预算为4.8万元，支出决算为3.52万元，完成预算的73.33%，决算数小于预算数的主要原因是严格控制来客招待标准，与上年相比，增加3.21万元，增长1035.48%，增长的主要原因是来客人数增加。

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元。年初预算数为0，无法计算百分比，决算数与预算数持平的原因是本单位今年未安排公车购置。

公务用车运行维护费支出预算为4.30万元，支出决算为4.25万元，完成预算的98.84%，决算数小于预算数的主要原因是严格控制公车使用，与上年相比增加0.99万元，增长30.37%，增长的主要原因是车辆陈旧，维修费增加。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算3.52万元，占45.3%，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%，公务用车购置费及运行维护费支出决算4.25万元，占54.7%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2、公务接待费支出决算为3.52万元，全年共接待来访团组182个、来宾880人次，主要是上级领导来检查工作发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为4.25万元，其中：公务用车购置费0万元。公务用车运行维护费4.25万元，主要是公车燃油费.维修费.保险费.过路费等支出，截止2023年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为2辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2023年度政府性基金预算财政拨款收入22.41万元；年初结转和结余0万元；支出22.41万元，其中基本支出0万元，项目支出22.41万元；年末结转和结余0万元。具体情况如下：

1、212城乡社区支出（类）21208国有土地使用权出让收入安排的支出（款）2120816农业农村生态环境支出（项）21.74万元。年初预算为0万元，支出决算为21.74万元，年初预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因：年终决算增加。

2、21213城市基础设施配套费安排的支出（款）2121399其他城市基础设施配套费安排的支出（项）0.67万元。年初预算为0万元，支出决算为0.67万元，年初预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因：年终决算增加。

九、关于机关运行经费支出说明

本部门2023年度机关运行经费支出267.68万元，比年初预算数增加118.28万元，增长79.17%。主要原因是：本单位今年增加了维修费。

十、一般性支出情况说明

2023年本部门开支会议费3.56万元，用于召开镇村各项会议，人数710人，内容为资料费。

十一、关于政府采购支出说明

本部门2023年度政府采购支出总额33.25万元，其中：政府采购货物支出15.25万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出18万元。授予中小企业合同金额33.25万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额33.25万元，占政府采购支出总额的100%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的45.86%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的54.14%。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2023年12月31日，本单位共有车辆2辆，其中，主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车1辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车1辆，其他用车主要是救灾抢险专用车；单位价值50万元以上通用设备（不含车辆）0台（套）；单位价值100万元以上专用设备（不含车辆）0台（套）。

十三、关于2023年度预算绩效情况的说明

纳入2023年度部门整体支出绩效目标的金额为1484.71万元，其中，基本支出1337.8万元，项目支出146.91万元，本年度本部门无重点项目支出，为常规性项目支出，具体内容详见附件。

 第四部分  名词解释

一、收入科目

1、财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。

2、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

5、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年收支差额的基金）弥补本年收支缺口的资金。

6、上年结转：指以前年尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

二、支出科目

1、基本支出：是为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

2、项目支出：是指在基本支出之外完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

3、工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

4、商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出。

5、对个人和家庭的补助：反映单位用于对个人和家庭的补助支出。

三、机关运行经费：是指各部门的公用经费，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

四、“三公”经费科目

1、因公出国（境）费用：反映单位公务出国（境）的国际旅费、国内城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出。

2、公务接待费：反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

3、公务用车购置及运行维护费：反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

第五部分  附 件

2023年度部门整体支出绩效评价报告

祁阳市梅溪镇人民政府 

2023年度，我单位在市委市政府的领导下，在市财政局的直接指导下，严格遵守《行政事业单位会计制度》，做到资金高度集中，按照先保人员工资，再保政府正常运转，再保其他支出的管理原则，确保了今年我镇财政的各项正常运转。现就2023年度部门整体支出绩效评价如下：

一、基本情况

祁阳市梅溪镇人民政府成立于1995年6月，是一级人民政府，主管部门是祁阳市人民政府。主要职责是行政职责，属于全额拨款单位。法人代表罗岗，本单位人员编制76人，在编干部职工76人，实有人员76人，退休人员15人。决算汇编范围为独立核算单位共1个，财政职责是对各项资金实施监管核算工作。梅溪镇人民政府内设机构包括：梅溪镇机关，管理18个村级转移支付单位为：3个农村社区：春光社区、中荷社区、关心社区；15个自然村：杨华村.双龙村.城墙村.大伍村.刘家新村.华塘村.月泉旺村.广歧村.小泉村.大书村.谢福星村.华龙新村.新太村.华溪新村.龟山村。

（一）部门整体支出概况：

1、整体支出规模：2023年部门决算收入1484.71万元，支出1484.71万元。

其中：

（1）201一般公共服务（类）2020103政府办公厅（室）及相关机构事务（款）2010301行政运行（项）858.17万元，年初预算为 665.84万元，支出决算为858.17万元完成年初预算的128.89 %。2010302一般行政管理事务（项）124.5万元；年初预算为120.52万元，支出决算数124.5万元，完成年初预算的103.3%，决算数大于年初预算数的主要原因：年终决算增加。2010399其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出（项）6.98万元；年初预算的6.98万元，支出决算数6.98万元，完成年初预算的100%，决算数与预算数持平的原因是严格按照预算执行。

（2）204公共安全支出（类）20499其他公共安全支出（款）2049999其他公共安全支出（项）0.2万元；年初预算为 0万元，支出决算为0.2万元，年初预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因：年终决算增加。

（3）208社会保障和就业支出（类）103.66万元：20801人力资源和社会保障管理事务（款）2080199其他人力资源和社会保障管理事务支出（项）2.79万元；；年初预算为0万元，支出决算为2.79万元，年初预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因：年终决算增加。20805行政事业单位养老支出（款）2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）77.32万元；年初预算为74.32万元，支出决算为77.32万元，完成年初预算的 104%，决算数大于年初预算数的主要原因：年终决算增加。20808抚恤（款）2080801死亡抚恤（项）17.95万元，年初预算为0万元，支出决算为17.95万元，年初预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因：年终决算增加死亡人员。20899其他社会保障和就业支出（款）2089999其他社会保障和就业支出（项）5.6万元，年初预算为0万元，支出决算为5.6万元，年初预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因：年终决算增加。

（4）210卫生健康支出（类）33.67万元：21011行政事业单位医疗（款）33.67万元：2101101行政单位医疗（项）33.67万元，年初预算为33.67万元，支出决算为33.67万元，完成年初预算的100%。

 （5）213农林水支出（类）302.12万元：21301农业农村（款）2130199其他农业农村支出（项）2.87万元，年初预算的 0万元，支出决算为2.87万元，年初预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因：年终决算增加；21307农村综合改革（款)299.25万元：2130701对村级公益事业建设的补助（项）10万元，年初预算的 0万元，支出决算为10万元，年初预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因：年终决算增加；2130705对村民委员会和村党支部的补助（项）288.8万元：年初预算的 0万元，支出决算为288.8万元，年初预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因：年终决算增加；2130799其他农村综合改革支出（项）0.45 万元：年初预算为 0万元，支出决算为0.45万元，年初预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因：年终决算增加。

（6） 216商业服务业等支出（类）8.00万元：21602商业流通事务（款）2160299其他商业流通事务支出（项）8.00万元，年初预算为0万元，支出决算为8.00万元，年初预算数为0，无法计算百分比。

（7） 220自然资源海洋气象等支出（类）25.00万元：22001自然资源事务（款）2200199其他自然资源事务支出（项）25.00万元，年初预算为0万元，支出决算为25.00万元，年初预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因：年终决算增加。

2、结转结余情况：上年结转93.22万元，年终结转93.22万元。主要原因是根据上级要求和遵循厉行节约的原则，严格执行财政预算规定核算支出。

（二）部门整体支出绩效目标完成情况

1、强化基层党建，不断夯实执政根基。对街道村社两委班子成员进行履职培训，对党支部书记进行业务知识轮加强党员战斗力建设；增强理想信念教育；党支部政治思想素质和抓党建能力不断提高，党建引领作用彰显。

2、抓重点项目建设，经济发展稳定向好。

（三）部门整体支出情况分析

我镇严格按照上级专项资金管理办法使用资金，确保专项资金专款专用。专项资金主要用于行政运行、社会保障，卫生健康，精准扶贫、救助慰问、农村建设、社会综合治理、城乡风貌改造等方面。

1、部门整体支出定性目标及实施计划完成情况。本年预算配置控制较好，财政供养人员控制在预算编制以内，“三公”经费支出总额较上年减少。预算执行方面，根据“总量控制、计划管理”的要求从严控制行政经费，压缩公务费开支，严格控制“三公”经费，支出总额控制在预算总额以内；资产配置严格政府采购，按照预算科目规定使用财政资金，保障资金支出的规范化、制度化。预算管理方面，切实有效地执行了内部财务管理制度、资产内部管理制度，预算资金按规定管理使用，较好地完成了当年任务目标。2023年全面完成了上级主管部门下达我镇的各项工作任务和重点工作计划。

2、资金管理情况。我镇项目资金全部按财政国库集中支付制度要求使用和拨付，在拨付过程中严把监督审核关，建立健全内部审批制度，财务做好项目专账，严格实行专款专用，保证资金及时足额用到项目中。项目资金全部通过财政国库集中支付方式直接拨给项目实施单位。

3、项目实施组织管理情况。我镇项目实施和资金使用分配坚持班子人员集体决策。对各类项目制订工作方案，明确时间节点，开展项目规划设计、部署工作，认真落实项目任务。工作中突出重点，高标准规划、精细设计，通过财政局评审，明确由镇负责人监督，并在规定时间完成项目。各类工作责任制得到有效落实。

二、绩效评价工作情况

1、绩效评价目的

加强和改进新形势下政府行政工作，进一步理清部门职责，规范项目资金管理，强化资金使用效益意识，提升资金管理水平和工作质量。

2、绩效评价工作过程

单位成立了绩效评价工作小组负责本部门绩效自评工作的组织领导和具体实施，明确了工作职责和分工，制定了切实可行的评价方案。根据各机关部门办公室的情况汇报和提交的工作计划、工作总结等资料，评价小组现场进行询查和核实，根据确定的评价指标、评价标准和评价方法统一打分，形成自评结论。

我镇2023年度严格执行年初部门预算，资金使用及管理规范，制度落实到位，绩效考核目标任务圆满完成。

三、主要绩效及评价结论

2023年部门整体支出绩效自评结果显示，我单位绩效管理情况较为理想，达到了年初设定的各项绩效目标。所有资金使用严格按审批程序办理、操作规范，会计核算结果真实、准确，各项支出严格按照各项制度执行。

四、存在的问题和建议

（一）存在的问题：

1、机关公用经费太少，机关保运转保稳定压力大。

2、乡镇事权与财权不匹配，事权多财权少。

3、项目资金分配不均衡，不合理。

4.乡镇财政所业务人员少、年龄大、从事乡镇中心工作太多，做业务的时间太少。

（二）建议：

1.适当增加乡镇公用经费指标，尤其是电费这一块，随着空调、电脑、打印机在办公室的广泛使用，机关电费已大幅超预算。

2.适度增加专项工作经费，比如安全生产，信访维稳。

3.在新一轮的乡村振兴投资中，大部分项目资金向非贫困村倾斜，以便提高投资效益。

4.加大对乡镇财政所业务人员培训，将乡镇财政业务人员从乡镇中心工作中解脱出来。

5.财务人员年龄老化，建议多招聘一些年轻的财政工作人员。