目 录

第一部分 大村甸镇人民政府部门概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分 部门决算表

一、部门收支决算总表

二、部门收入决算表

三、部门支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分 2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

十、预算绩效情况说明

十一、其他重要事项情况说明

第四部分 名词解释

第五部分 附件

第一部分 大村甸镇人民政府部门概况

一、 部门职责

1、在上级和镇党委领导下，执行本级人民代表大会的决议，根据上级行政机关的决定和命令，制定具体实施意见。

2、执行本行政区域内的经济和社会发展计划、财政预算，管理全镇的农业、工业及教育、科枝、文化、卫生、计划生育、民政、司法及镇新农村规划和建设、环境保护、土地等行政工作。

3、保护集体财产和公民私人合法财产，维护社会秩序，保障公民的人事权利、民主权利和其他合法权利。

4、保护各种经济组织的合法权益。

5、办理上级人民政府交办的其他事项。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。大村甸镇人民政府内设机构包括：大村甸镇镇人民政府实有编制 98名，其中：行政编制57 人，事业编制41人。内设 7个机构，分别为党政办公室、社会治安维稳综合治理办公室、农业综合服务中心、文化站、行政执法大队、社会保障社会救助、财政所。

（二）决算单位构成。大村甸镇人民政府2020年部门决算汇总公开单位构成包括：大村甸镇人民政府本级，无下属单位。单位性质为财政全额拨款行政单位，决算编报类型为单表户，按照行政单位会计制度填报决算数据。

第二部分 部门决算表

第三部分 2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2020 年度收、支总计1946.94万元。与2019年相比，增加244.74万元，增长11.17%，主要是因为人员增加。

二、收入决算情况说明

本年收入合计1908.2万元，其中：财政拨款收入1908.2万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

本年支出合计1908.2万元，其中：基本支出1636.25万元，占80%；项目支出271.95万元，占20%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年度财政拨款收、支总计1908.2万元，与2019年相比，增加206万元,增长10%，主要是因为人员增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2020年度财政拨款支出1735.44万元，占本年支出合计的90%，与2019年相比，财政拨款支出增加33.4万元，增长1.96%，主要是因为人员增加。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2020年度财政拨款支出1735.44万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出867.6万元，占49.91%；社会保障和就业支出99.82万元，占5.8%;卫生健康支出44.75万元，占2.6%；农林水支出618.49万元，占35.64%；住房保障支出66.78万元，占3.85%；灾害防治及应急管理支出38万元，占2.2%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2020年度财政拨款支出年初预算数为1735.44万元，支出决算数为1735.44万元，完成年初预算的100%，与年初预算数相比无变化，其中：

1、201一般公共服务（类）867.6万元，年初预算为867.6万元，支出决算为867.6万元，完成年初预算的100%，与年初预算数相比无变化：20103政府办公厅（室）及相关机构事务（款）867.6万元：2010301行政运行768.41万元、2010302一般行政管理事务99.19万元。                   

2、208社会保障和就业（类）99.82万元，年初预算为99.82万元，支出决算为99.82万元，完成年初预算的100%，与年初预算数相比无变化：20805行政事业单位养老支出60.44万元：2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出60.44万元，20808抚恤支出33.42万元：2080801死亡抚恤支出33.42万元。

3、210卫生健康（类）44.75万元，年初预算为44.75万元，支出决算为44.75万元，完成年初预算的100%，与年初预算数相比无变化：21004公共卫生5万元，2100410突发公共卫生事件应急处理5万元；21011行政事业单位医疗39.75万元，2101101行政单位医疗39.75万元。

4、213农林水（类）618.49万元，年初预算为618.49万元，支出决算为618.49万元，完成年初预算的100%，与年初预算数相比无变化：21301农业37.5万元：22130126农村社会事业37.5万元；21307农村综合改革337.15万元：2130701对村级一事一议的补助27万元，2130705对村民委员会和村党支部的补助305万元，2130799其他农村综合改革支出5.15万元；21308惠普金融发展支出243.84万元：2130803农业保险保费补贴243.84万元。

6、221住房保障（类）66.78万元，年初预算为66.78万元，支出决算为66.78万元，完成年初预算的100%，与年初预算数相比无变化：22102住房改革支出66.78万元：2210201住房公积金66.78万元。

7、224灾害防治及应急管理（类）38万元，年初预算为38万元，支出决算为38万元，完成年初预算的100%，与年初预算数相比无变化：22407自然灾害救灾及恢复重建支出38万元：2240703自然灾害救灾补助8万元，2240704自然灾害灾后重建补助30万元。              

一般公共服务政府办公厅（室）及相关机构事务2010301行政运行支出768.41万元，年初预算为768.41万元，支出决算为768.41万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数的主要原因是：严格执行财政预算规定核算支出。

一般公共服务政府办公厅（室）及相关机构事务2010302一般行政管理事务支出99.19万元，年初预算为99.19万元，支出决算为99.19万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数的主要原因是：严格执行财政预算规定核算支出。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年度财政拨款基本支出1635.25万元，其中：人员经费1559.69万元，占基本支出的95.38%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社区保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、抚恤金、生活补助、个人农业生产补贴、其他对个人和家庭的补助；公用经费76.56万元，占基本支出的4.62%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、水费、电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接持费、专用材料费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费、其他商品和服务支出、办公设备购置、信息网络及软件购置更新。

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为10.1万元，支出决算为4万元，完成预算39.6%，其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数与年初预算数一致，与上年相比无增减变化。

公务接待费支出预算为6万元，支出决算为4万元，完成预算的66.7%，决算数小于年初预算数的主要原因是严格执行公务接待节约原则，与上年相比减少2万元，减少33.3%,严格执行预算要求及标准。

公务用车购置费及运行维护费支出预算为4.1万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，决算数小于年初预算数的主要原因是严格节约开支，与上年相比减少4.1万元，严格执行预算要求及标准。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2020年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算4万元，占100%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2、公务接待费支出决算为4万元，全年共接待来访团组100个、来宾800人次，主要是发生的会议费接待支出增加。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元。公务用车运行维护费0万元，主要是因抗疫增加公务车运行支出，截止2020年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。

 八、政府性基金预算收入支出决算情况说明

2020年度政府性基金预算财政拨款收入172.76万元；年初结转和结余0万元；支出172.76万元，其中基本支出0万元，项目支出172.76万元；年末结转和结余0万元。

 九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2020年度国有资本经营预算财政拨款收入0万元；年初结转和结余0万元；支出0万元，其中基本支出0万元，项目支出0万元；年末结转和结余0万元。

十、关于2020年度预算绩效情况说明

根据预算绩效管理要求，本单位组织对2020年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中本年度进一步完善财务管理体制和运行机制、建立科学化、精细化的预算管理机制、建立绩效评价制度、加快财务监管体系建设、提高经费使用效益、强化财务风险管理。提高预算编制的科学性、准确性，按照“量入为出，统筹兼顾、保证重点、收支平衡”的原则，科学合理编制预算，强化预算执行，提高预算执行效率。加强财务监督和绩效评价，把绩效管理的理念和方法引入单位经费的管理，逐步建立起以强化资金使用效益为核心的绩效评价体系，工作过程全部进行量化考评。进一步完善财务监督制度，强化重大项目经费的全过程审计。（详情见第五部分附件）

十一、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况

本部门2020 年度机关运行经费支出76.65万元，比年初预算数增加（减少）0万元，增长（降低）0%。主要原因是：严格执行财政预算规定核算支出。

（二）一般性支出情况

2020年本部门开支会议费2万元，用于召开村级财务资产清查动员、禁毒宣传、疫情防控、疫苗接种宣传、人大及村两委换届选举等会议。人数20人，内容为村级财务清查方案及方法，禁毒知识，疫情防控，村两委换届选举工作安排等；开支培训费1.5万元，用于开展业务技能培训，人数15人，内容为村干部理论知识、安全生产、就业技能、党员学习以及疫情防控知识。

（三）政府采购支出情况

本部门2020年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0 %，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（四）国有资产占用情况

截至2020年12月31日，本单位共有车辆1辆，其中，领导干部用车1辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆。单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

第四部分 名词解释

一、收入科目

1、财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。

2、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

5、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年收支差额的基金）弥补本年收支缺口的资金。

6、上年结转：指以前年尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

二、支出科目

1、基本支出：是为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生人员支出和公用支出。

2、项目支出：是指在基本支出之外完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

3、工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

4、商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出。

5、对个人和家庭的补助：反映单位用于对个人和家庭的补助支出。

三、“三公”经费科目

1、因公出国（境）费用：反映单位公务出国（境）的国际旅费、国内城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出。

2、公务接待费：反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

3、公务用车运行维护费：反映单位公务用车租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出。

第五部分 附件

2020年度部门整体支出绩效评价报告

2020年度，我单位在县委县政府的领导下，在县财政局的直接指导下，严格遵守《行政事业单位会计制度》，做到资金高度集中，按照先保人员工资，再保政府正常运转，再保其他支出的管理原则，确保了今年我镇财政的各项正常运转。现就2020年度部门整体支出绩效评价如下：

一、基本情况

祁阳县大村甸镇人民政府成立于1995年3月，是一级人民政府派出机构，主管部门是祁阳县人民政府。单位主要职责是行政职责，属于全额拨款单位。法人代表黄小阳，本单位人员编制98人，在编干部职工98人，实有人员98人，退休人员49人。决算汇编范围为独立核算单位共1个，财政职责是对各项资金实施监管核算工作。决算汇编范围为独立核算单位共1个，财政职责是对各项资金实施监管核算工作。大村甸镇人民政府内设机构包括：大村甸镇机关，管理21个村级转移支付单位为：1个农村社区：大庆社区；20个自然村：丛山村、五爱村、凼桥村、许家亭村、立新村、吉安村、石元村、丁家岭村、毛塘湾村、八一堂村、烟竹桥村、五塘冲村、幸福村、大村甸村、同心村、银利村、联星村、新铺子村、进步村、黄岗铺村。

（一）部门整体支出概况：

1、整体支出规模：2020年部门决算收入1908.20万元，支出1908.20万元。

其中：

（1）、201一般公共服务（类）867.6万元：20103政府办公厅（室）及相关机构事务（款）867.6万元：2010301行政运行768.41万元、2010302一般行政管理事务99.19万元.

（2）、208社会保障和就业（类）100万元：20805行政事业单位养老支出66.40万元：2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出66.40万元.

（3）、210卫生健康（类）44.75万元：21004公共卫生5万元，2100410突发公共卫生事件应急处理5万元；21011行政事业单位医疗39.75万元，2101101行政单位医疗39.75万元。

（4）、212城乡社区（类）152万元：21208国有土地使用权出让收入安排的支出151.76万元：2120804农村基础设施建设支出151.76万元。

 （5）、213农林水（类）618.55万元：21301农业37.50万元：22130126农村社会事业37.50万元；21307农村综合改革337.15万元：2130701对村级一事一议的补助27万元，2130705对村民委员会和村党支部的补助305万元，2130799其他农村综合改革支出5.15万元；21308惠普金融发展支出243.84万元：2130803农业保险保费补贴243.84万元。

（6）、221住房保障（类）66.8万元：22102住房改革支出66.78万元：2210201住房公积金66.78万元。

（7）、224灾害防治及应急管理（类）38万元：22407自然灾害救灾及恢复重建支出38万元：2240703自然灾害救灾补助8万元，2240704自然灾害灾后重建补助30万元。

（8）、234抗疫特别国债安排的（类）21万元：23402抗疫相关支出21万元：2340299其他抗疫相关支出21万元。

2、“三公经费” 支出： “三公”经费财政拨款支出预算为10.1万元，支出决算为4万元，完成预算的39.6%.

其中：

（1）、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次,开支内容包括：无

（2）、公务接待费支出决算为4万元，全年共接待来访团组100个、来宾800人次，主要是会议费接待支出增加。

（3）、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元；公务用车运行维护费0万元。

3、结转结余情况：上年结转0万元，年终结转0万元。主要原因是根据上级要求和遵循厉行节约的原则，严格执行财政预算规定核算支出。

（二）部门整体支出绩效目标完成情况

（三）部门整体支出情况分析

二、绩效评价工作情况

1、绩效评价目的

2、绩效评价工作过程

三、主要绩效及评价结论

四、存在的问题和建议

财务管理工作是一项比较复杂和繁重的工作。2020年财财务账预算账实行平行记账，细化了科目提高了对财务核算的要求。加强了政府资产和负债的核算，在财务会计核算中全面引入权责发生制，预算会计核算采用收付实现制。会计处理同时实现双分录模式。

1、由于预算外项目资金没有全部做往来科目核算导致行政支出部门经济类科目金额虚增。财务账套系统在部门经济类科目中的设置与乡镇实际情况不符，其中村级转移支付科目是乡镇财政资金的重中之重占大比率而没有专用名，只得在其他支出科目中核算，建议设置专用科目。

2、在2019年机构改革七站八所并入我镇统一核算。我镇将分开的账套的账合并入了机关账中，设为往来专项核算，但像民政专项支出不能真实在支出中体现，有些开支从预算外指标划拨，只能做往来，也不能体现真实开支，不知合不合理。