目  录

第一部分  祁阳县林业局概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分  2020年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分  2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

十、预算绩效情况说明

十一、其他重要事项情况说明

第四部分  名词解释

第五部分  附件

第一部分 祁阳县林业局概况

一、 部门职责

1、负责林业及其生态保护修复的监督管理。拟制林业及其生态保护修复的办法、规划和和起草规范性文件并组织实施。组织开展森林、湿地、荒漠和陆生野生动植物资源动态监测和评估。

2、组织林业生态保护修复和造林绿化工作。组织实施林业重点生态保护修复工程，指导公益林和商品林的培育，指导、监督全民义务植树、城乡绿化工作，组织指导林木花卉工作。指导林业有害治、检疫工作。承担林业应对气候变化的相关工作。承担县绿化委员会的具体工作。

3、负责森林、湿地资源的监督管理。组织编制并监督执行全县森林采伐限额。负责林地管理，拟制林地保护利用规划并组织实施、指导公益林划定和管理工作，管理国有森林资源。负责湿地生态保护修复工作，依照湿地保护规划和相关标准，监督管理湿地的开发利用。

4、负责监督管理石漠化防治工作。组织开展荒漠调查，组织拟制防沙治沙、石漠化防治及沙化土地封禁保护区建设规划，依照相关标准意见，监督管理沙化土地的开发利用，组织、指导建设项目对土地沙化影响的审核，组织沙化灾害预测预报和应急处置。

5、负责陆生野生动植物资源监督管理。组织开展陆生野生动植物资源调查，按照国家、省级重点保护的陆生野生动物、植物名录，指导陆生野生动植物的救护繁育、栖息地恢复发展、疫源疫病监测，监督管理陆生野生动植物猎捕或采集、驯养繁殖或培植、经营利用，按分工监督管理野生动植物进出口。

6、负责监督管理各类自然保护地。拟制各类自然保护地规划。负责国家公园设立、规划、建设和特许经营等工作，负责市政府委托县政府或由县政府直接行使所有权的国家公园等自然保护地的自然资源资产管理和国土空间用途管制。提出新建、调整各类自然保护区地的审核建议并按程序报批，组织审核世界自然遗产的申报，会同有关部门审核自然与文化双重遗产的申报。负责生物多样性保护相关工作。

7、负责推进林业改革相关工作。组织实施集体林权制度、国在林场等改革工作。拟制农村林业发展、维护林业经营者合法权益的政策措施，指导农村林地承包经营工作。开展退耕（牧）还林还草，负责开然林保护工作。

8、拟制林业资源优化配置及木材利用政策，拟制相关林业产业标准并监督实施，组织、指导林产品质量监督，指导生态扶贫相关工作。

9、指导国有林场基本建设和发展，组织林木种子、草种种质资源普查，组织建立种质资源源库，负责良种选育推广，管理林木种苗、草种生产经营行为，监管林木种苗、草种质量。监督管理林业生物捉质资源、转基因生物安全、植物新品种保护。

10、指导全县森林公安工作、监督管理森林公安队伍，指导全县林业重大违法案件的查处，负责相关行政执法监管工作，指导林区社会治安治理工作。

11、负责落实综合防灾减灾规划相关要求，组织编制森林火灾防治规划和防护标准并指导实施，指导开展防火巡护、火源管理、防火设施建设等工作。组织指导国有林场林区开展宣传教育、监测预警、督促检查等防火工作。必要时，可以提请县应急管理局以县应急指挥机构名义部署相关防治工作。

12、监督管理林业资金和国有资产，提出林业预算内投资、财政性资金安排建议，按县政府规定权限，审核县级规划内和年度计划内投资项目。参与拟制林业经济调节政策，组织实施林业生态补偿工作。

13、负责林业科技、教育和外事工作，指导全县林业人才队伍建设，组织实施林业对外交流与合作事务，承担湿地、防治荒漠化、濒危野生动植物等国际公约履约工作。

14、完成县委、县政府交办的其他任务。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。

根据部门职责分工，本部门内设机构包括：办公室、计划审计股、政工股等7个行政股室；林业科技推广站、林调队、森林资源管理站、林业综合执法大队（副科级）、林业种苗站、木材检查站等15事业股室；下属1个二级预算单位：祁阳县苗圃。

（二）决算单位构成。

祁阳县林业局2020年部门决算汇总公开单位构成包括：林业局本级和祁阳县苗圃。

第三部分 2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2020年度收、支总计7998.88万元。与2019年相比，增加69.88万元，增长0.88%，主要是因为禁食野生动物退出补偿等林业和草原支出方面和政府性基金财政拨款的增长。

二、收入决算情况说明

本年收入合计7998.88万元，其中：财政拨款收入7998.88万元，占100.00%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

本年支出合计7998.88万元，其中：基本支出1643.55万元，占20.55%；项目支出6355.33万元，占79.45%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年度财政拨款收、支总计7998.88万元，与2019年相比，增加69.88万元,增长0.88%，主要是因为禁食野生动物退出补偿等林业和草原支出方面和政府性基金财政拨款的增长。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2020年度财政拨款支出7983.98万元，占本年支出合计的99.81%，与2019年相比，财政拨款支出增加54.98万元，增长0.69%，主要是因为禁食野生动物退出补偿等林业和草原支出方面的增长。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2020年度财政拨款支出7983.98万元，主要用于以下方面：社会保障和就业（类）支出134.45万元，占1.68%；卫生健康（类）支出52.84万元，占0.66%；节能环保（类）支出125.26万元，占1.57%；农林水（类）支出7585.64万元，占95.01%；住房保障（类）支出85.78万元，占1.08%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2020年度财政拨款支出年初预算数为1630.31万元，支出决算数为7983.98万元，完成年初预算的489.72%，其中：

1、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）

年初预算为140.78万元，支出决算为111.62万元，完成年初预算的79.29%，决算数小于年初预算数的主要原因是：个别人员退休引起的社会保障和就业支出实际发生数比预算数少。

2、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）

年初预算为22.83万元，支出决算为22.83万元，完成年初预算的100%，决算数与年初预算数持平。

3、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）

年初预算为65.58万元，支出决算为51.99万元，完成年初预算的79.28%，决算数小于年初预算数的主要原因是：个别人员退休引起的行政单位医疗支出实际发生数比预算数少。

4、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）

年初预算为0.85万元，支出决算为0.85万元，完成年初预算的100%，决算数与年初预算数持平。

5、节能环保支出（类）退耕还林还草（款）其他退耕还林还草支出（项）

年初预算为0万元，支出决算为125.26万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算财政只批复了部门人员工资、津贴补贴、对个人及家庭的补助和县级财政安排的专项经费支出，决算中其他退耕还林还草支出是农林水方面中央、省市安排的转移支付资金，预算没有批复。

6、农林水支出（类）林业和草原（款）行政运行（项）

年初预算为1122.6万元，支出决算为1217.28万元，完成年初预算的108.43%，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算财政只批复了部门人员工资、津贴补贴、对个人及家庭的补助和县级财政安排的专项经费支出，决算中行政运行支出是农林水方面中央、省市安排的转移支付资金，预算没有批复。

7、农林水支出（类）林业和草原（款）一般行政管理事务（项）

年初预算为300.5万元，支出决算为237.04万元，完成年初预算的78.88%，决算数小年初预算数的主要原因是：年初预算的森林防火等项目经费由本单位统一预算，经费直接财政拨付到各乡镇。

8、农林水支出（类）林业和草原（款）事业机构（项）

年初预算为0万元，支出决算为3万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算财政只批复了部门人员工资、津贴补贴、对个人及家庭的补助和县级财政安排的专项经费支出，决算中事业机构支出是农林水方面中央、省市安排的转移支付资金，预算没有批复。

9、农林水支出（类）林业和草原（款）森林资源培育（项）

年初预算为0万元，支出决算为2603.03万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算财政只批复了部门人员工资、津贴补贴、对个人及家庭的补助和县级财政安排的专项经费支出，决算中森林资源培育支出是农林水方面中央、省市安排的转移支付资金，预算没有批复。

10、农林水支出（类）林业和草原（款）森林资源管理（项）

年初预算为0万元，支出决算为491.57万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算财政只批复了部门人员工资、津贴补贴、对个人及家庭的补助和县级财政安排的专项经费支出，决算中森林资源管理支出是农林水方面中央、省市安排的转移支付资金，预算没有批复。

11、农林水支出（类）林业和草原（款）森林生态效益补偿（项）

年初预算为0万元，支出决算为1255.65万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算财政只批复了部门人员工资、津贴补贴、对个人及家庭的补助和县级财政安排的专项经费支出，决算中森林生态效益补偿支出是农林水方面中央、省市安排的转移支付资金，预算没有批复。

12、农林水支出（类）林业和草原（款）自然保护区等管理（项）

年初预算为0万元，支出决算为6万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算财政只批复了部门人员工资、津贴补贴、对个人及家庭的补助和县级财政安排的专项经费支出，决算中自然保护区等管理支出是农林水方面中央、省市安排的转移支付资金，预算没有批复。

13、农林水支出（类）林业和草原（款）动植物保护（项）

年初预算为0万元，支出决算为205.59万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算财政只批复了部门人员工资、津贴补贴、对个人及家庭的补助和县级财政安排的专项经费支出，决算中动植物保护支出是农林水方面中央、省市安排的转移支付资金，预算没有批复。

14、农林水支出（类）林业和草原（款）产业化管理（项）

年初预算为0万元，支出决算为75万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算财政只批复了部门人员工资、津贴补贴、对个人及家庭的补助和县级财政安排的专项经费支出，决算中产业化管理支出是农林水方面中央、省市安排的转移支付资金，预算没有批复。

15、农林水支出（类）林业和草原（款）贷款贴息（项）

年初预算为0万元，支出决算为449.65万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算财政只批复了部门人员工资、津贴补贴、对个人及家庭的补助和县级财政安排的专项经费支出，决算中贷款贴息支出是农林水方面中央、省市安排的转移支付资金，预算没有批复。

16、农林水支出（类）林业和草原（款）其他林业和草原支出（项）

年初预算为0万元，支出决算为1041.83万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算财政只批复了部门人员工资、津贴补贴、对个人及家庭的补助和县级财政安排的专项经费支出，决算中其他林业和草原支出是农林水方面中央、省市安排的转移支付资金，预算没有批复。

17、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）

年初预算为0万元，支出决算为85.78万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：住房保障支出由财政直接缴费，预算没有单独批复，决算按实际发生的金额批复。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年度财政拨款基本支出1643.55万元，其中：人员经费1399.89万元，占基本支出的85.17%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、住房公积金和对个人及家庭的补助；公用经费243.66万元，占基本支出的14.83%，主要包括办公费、印刷费、水电费、差旅费、公务接待费、公务用车运行维护费等。

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为31.35万元，支出决算为31.20万元，完成预算的99.52%，其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%。

公务接待费支出预算为14.5万元，支出决算为14.4万元，完成预算的99.31%，决算数小于年初预算数的主要原因是克服物价大幅上涨等不利因素，认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约过紧日子的有关要求，规范公务接待管理；与上年相比减少0.6万元，减少4%,减少的主要原因是规范公务接待管理，减少浪费。

公务用车购置费及运行维护费支出预算为16.85万元，支出决算为16.80万元，完成预算的99.7%，决算数小于年初预算数的主要原因是实施了公务用车制度改革，严格出车审批程序，并对车辆维修、加油、保险严格管理，压减公务用车运行费用支出；与上年相比减少1.4万元，减少7.69%,减少的主要原因是严格出车审批程序，控制出车次数，加强对司机的安全教育和车辆保养及节约意识。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2020年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算14.4万元，占46.15%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算16.8万元，占53.85%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2、公务接待费支出决算为14.4万元，全年共接待来访团组107个、来宾2715人次，主要是主要是上级检查调研、市内各县级交流学习等发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为16.8万元，其中：公务用车购置费0万元，更新公务用车0辆，公务用车运行维护费16.8万元，主要是车辆维修保养，加油和车辆保险方面的支出，截止2020年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为2辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况说明

2020年度政府性基金预算财政拨款收入14.9万元；年初结转和结余0万元；支出14.9万元，其中基本支出0万元，项目支出14.9万元；年末结转和结余0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2020年度本单位无国有资本经营预算收支。

十、关于2020年度预算绩效情况说明

根据预算绩效管理要求，本单位组织对2020年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中基本支出1643.55万元，项目支出6340.43万元，通过绩效管理，确保了专项资金规范化运行，向林业专项资金效益最大化努力，促进林业生态健康有序地发展。

十一、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况

本部门2020年度机关运行经费支出243.66万元，比年初预算数增加57.74万元，增长31.06%。主要原因是：弥补工会经费和食堂、门卫、卫生等临聘人员经费和其他交通费用开支。

（二）一般性支出情况

2020年本部门开支会议费0.3万元，用于召开起步会、七一表彰会、疫情防控会、省市组织的会议等会议，人数470人，起步会预算0.06万元、七一表彰会预算0.08万元、疫情防控会预算0.06、省市组织的会议预算0.1万元；开支培训费2.01万元，用于开展护林员培训、参加省市林业部门组织的业务培训，人数489人，护林员培训预算1万元、省市林业部门组织的业务培训预算1.01万元。

（三）政府采购支出情况

本部门2020年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（四）国有资产占用情况

截至2020年12月31日，本单位共有车辆2辆，其中，领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车2辆、其他用车0辆，0；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

第四部分 名词解释

一、收入科目

1、财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。

2、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

5、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年收支差额的基金）弥补本年收支缺口的资金。

6、上年结转：指以前年尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

二、支出科目

1、基本支出：是为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生人员支出和公用支出。

2、项目支出：是指在基本支出之外完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

3、工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

4、商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出。

5、对个人和家庭的补助：反映单位用于对个人和家庭的补助支出。

三、“三公”经费科目

1、因公出国（境）费用：反映单位公务出国（境）的国际旅费、国内城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出。

2、公务接待费：反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

3、公务用车运行维护费：反映单位公务用车租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出。

第五部分 附件

2020年祁阳县林业局整体支出绩效评价报告

2020年度，祁阳县林业局在县委县政府的领导下，在县财政局的直接指导下，严格遵守《中华人民共和国预算法》、《行政事业单位会计制度》等法规，严格按照先保人员工资，再保正常运转，再保其他支出的管理原则，确保了我单位各项正常运转。现就2020年度部门整体支出绩效评价如下：

一、 基本情况

祁阳县林业局是县人民政府工作部门，为正科级单位，共设22个股室（站），146名干部职工，担负着全县造林绿化、资源管护、自然保护地、森林防火等有关林业工作。全县总用地面积239.26万亩，森林蓄积量659.03万立方米，森林覆盖率60.27%。2020年度部门决算汇总公开单位构成包括：林业局本级和祁阳县苗圃。

（一）、部门整体支出情况

1、整体支出规模：2020年度部门决算收入7998.88万元，支出7998.88万元，年底无节余。其中：

机关事业单位基本养老保险缴费支出111.62万元；死亡抚恤支出22.83万元；行政单位医疗支出51.99万元；事业单位医疗支出0.85万元；其他退耕还林还草支出125.26万元；其他国有土地使用权出让收入安排的支出14.90万元；林业和草原支出7585.64万元；住房公积金支出85.78万元。

2、结转结余情况：上年结转0万元，年终结转0万元。主要原因是根据上级要求和遵循厉行节约的原则，严格执行财政预算规定核算支出。

（二）、资金使用管理情况。

我部门严格按照相关文件要求，规范人员工资津贴、公用经费等行政运行支出，林业项目上在资金申报过程中，做到层层把关，保证公开、公平、公正，没有出现多头申报、虚报冒领、套取资金等违反规定的行为。在资金管理使用上，我们切实做到“严管林、慎用钱、质为先”，个人账户实行“一卡通”管理，严格按照项目资金管理的有关规定，强化项目实施过程中的资金监管工作，确保项目资金安全运行。

二、绩效管理情况

（一）、绩效评价目的

加强和改进新形势下部门行政事业管理工作，进一步理清部门职责，规范项目资金管理，强化资金使用效益意识，提升资金管理水平和工作质量。

（二）、绩效管理效果

通过项目建设，有效改变传统粗放的林业经营模式，提高林业经营管理水平，具有良好的示范辐射作用。项目不仅有利优化林业经济结构，为林业可持续发展培育新的经济增长点，还会强化人们对生态林业的认识，提高人们保护环境的意识，实现对森林资源的保护和林业的可持续发展。持续发挥生态作用显著，有助于强化全市森林管护力度和管控范围，进一步提升群众生态保护意识，促进林业生态建设和林业产业的可持续发展。总体来看，本部门能够严格按照上级计划、财政下达的投资计划和资金文件运作，无截留、滞留或违规抵扣等现象，项目资金使用、管理逐渐规范化、制度化，杜绝账外账、私设“小金库”等问题的发生，没有因管理不善或失职、渎职造成损浪费的现象。本部门将继续加强项目资金的管理，狠抓制度，做到“一项一档，一年一卷”，确保专项资金规范化运行，向林业专项资金效益最大化努力，促进林业生态健康有序地发展。

二、 主要经验做法、存在的问题及建议

2020年度部门整体支出绩效自评结果显示，我单位绩效管理情况较为理想，达到了年初设定的各项绩效目标。所有资金使用严格按审批程序办理、操作规范，会计核算结果真实、准确，各项支出严格按照各项制度执行。

（一）主要经验

1、因地制宜、科学规划、完成项目建设。充分调动广大林农和造林主体的积极性，搞好技术服务，提高了项目质量和效益，确保了任务的全面完成。

2、领导重视、宣传到位，资金投入加大。我县进一步加大对林业建设的投入，特别是在大力发展油茶产业、重点推进生态建设方面不遗余力，取得了不斐的成绩，获得各级好评。

3、多方整合资金，积极向当地政府汇报、做好部门协调，加大了地方政府财政配套资金的投入。

（二）存在的问题

1、项目的资金、数量太少，不利于林业产业的大规模发展。

2、个别林业项目补助标准低，特别是大量劳动力外流的现状难以改变，不利于林业建设，影响林业建设和发展。

3、机关公用经费太少，机关运转保稳定压力大。

（三）建议：

1.加大本部门公用经费保障，尤其是临聘人员经费、电费、机关食堂、项目验收执法、扶贫等费用开支较大，部门日常运转压力较大。

2.适度增加造林、抚育等林业项目经费补助标准，调动林农积极性。