一、2017年财政工作简要回顾
2017年，面对错综复杂的宏观经济形势，在县委、县政府的坚强领导下，财政部门主动适应经济发展新常态，围绕“五大战略”、“六大战役”，着力依法组织财政收入，科学调度资金，统筹安排财政支出，大力推进民生工程，深化财政改革，强化财政监督，全县财政收支运行良好，各项工作取得了新的成绩，迈上了新的台阶。
2017年完成一般公共预算财政总收入16.46亿元，同比增加2.71亿元，增长19.74%，其中税收收入完成13.79亿元，占比83.76%，税收比重比上年提高4.7个百分点，比全市11个县区平均占比高出3.91个百分点，财政收入总量和税收比重大幅提高，为争取“全省小康十快进县”做出了一定贡献，有力促进了全县经济的快速发展。
2017年共争取上级一般公共财政预算补助资金33.13亿元（其中：税收等返还性收入0.85亿元，一般性转移支付22.11亿元，专项转移支付10.17亿元）；争取债务转贷和置换债券收入8.71亿元；争取上级基金补助收入0.59亿元，共计争取资金42.43亿元，同比上年增加6.74亿元，增长18.9%，为全县经济社会发展注入了活力和动力，为全年财政收支平衡提供了可靠的财力保障。
2017年财政总支出58.54亿元，其中一般公共财政预算支出47.07亿元，同比增加7.03亿元，增长17.6%；与人民群众密切相关的重点民生支出得到有效保障，用于民生领域和改善民生的支出达35.77亿元，占公共财政预算支出的76%；基金支出完成5.54亿元。另外完成置换债券支出5.93亿元，置换金融机构贷款，降低了政府融资成本。
2017年，县财政部门紧紧围绕全县中心工作和财政目标任务，各项工作稳步推进，成效显著，全县一般公共财政总收入、县本级一般公共财政收入和一般公共财政支出分别增长19.7%、11.9%、17.6%，均高于省市平均水平，在全国县级财政管理绩效综合评价中排第18名，是全省进入前200名的五个县区中排第一的县，受到财政部的通报表彰，近年来，我县在全省县级财政管理绩效评价中也一直排全省前列，全年共荣获32项省、市、县先进单位称号。这些成绩的取得主要得益于县委、县政府的坚强领导，得益于县人大、县政协的监督支持，得益于县直各部门和社会各界的关心帮助，也是全县财政干部辛勤工作的结果。
二、今年经济形势分析及工作思路
当前，我国经济发展面临的国内外环境仍然错综复杂，经济稳定运行的基础还不牢靠，不稳定、不确定性因素还比较多。从我县情况来看，近年经济增幅一直高于全国和省市，呈现稳中有进、进中向好的良好态势，但经济下行压力仍然较大，企业效益下滑，实体经济发展比较困难，民间投资增长乏力。综合分析各方面的因素，今后一段时期财政工作面临的形势比较复杂，收入增速放缓、债务风险凸显、投融资渠道收紧等矛盾短期内难以化解，财政工作既要保收入总量又要保收入质量，既要保支出需求又要保收支平衡，任务特别繁重。
针对上述困难和问题，我们将保持清醒认识，高度重视，力争通过支持发展、深化改革、创新机制、完善制度、加强管理等措施，逐步加以解决。今后一段时期的财政工作，我们要按照县委、县政府作出的总体部署，转变工作理念，调整工作思路，找准工作定位，以强烈的政治责任感和奋发有为的精神，充分发挥财政的基础和支柱作用，为全县经济社会发展作出应有的贡献。为此，我们要从以下几个方面努力：
（一）把握好政治方向，坚决维护和加强党对财政工作的领导。要深刻学习领会习近平新时代中国特色社会主义思想，坚持党对经济工作的领导，提高政治站位，坚持新发展理念，坚持现代财政制度改革方向，着力提高战略思维能力、辩证思维能力、创新思维能力、法治思维能力、底线思维能力，更好地发挥财政的治理基础和重要支柱作用，更好地服务全县经济社会发展大局。
（二）牢固树立新发展理念，推动财政经济高质量发展。要把深入推进供给侧结构性改革作为主题主线；要把创新开放作为首要动力；要把发展产业、培植财源作为长远之策；要沉下心来，研究产业、培育产业、发展产业，为经济增效、财政增收奠定更加坚实的产业基础。
（三）抓重点、补短板、强弱项，促进面建成小康社会。要支持打好防范化解重大风险攻坚战，在消化存量债务的同时，严格控制新增债务，坚决守住不发生系统性风险的底线；要巩固脱贫攻坚重大成果，保证政策的连续性；要支持乡村振兴战略，多方筹集资金实施城乡环境整治，引导村级集体经济发展，做大做强农业产业；要服务好全县各项重大发展战略，坚持公共财政导向。
（四）坚持以人民为中心的发展思想，持续增进民生福祉。要始终把人民群众对美好生活的需要当作财政部门义不容辞的责任，在发展中补齐民生短板，推动实现人的全面发展、社会全面进步。要精准发力，久久为功，以财政投入强度保障民生温度，抓住人民群众最关心、最直接、最现实的利益问题，让老百姓感觉到变化、享受到实惠。要适应变化，跟上节奏，主动适应老百姓由过去“吃得饱”向现在“要环保”的需求变化，统筹安排民生支出，推进城乡人居环境整治行动，大力实施乡村振兴战略。要尽力而为，量力而行，正确处理理想与现实、需要与可能、当前与长远的关系，加强预期引导，完善制度设计，考虑财政承受能力，不做超越发展阶段的承诺。
三、2018年财政收支预算
2018年是贯彻党的十九大精神的开局之年，是决胜全面建成小康社会、实施“十三五”规划承上启下的关键一年，我们要优化支出结构，提升财政保障能力，为建设小康宁远提供更加有力的财政支撑。根据县委、县政府统一部署和全县经济发展状况，今年财政工作指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神，深刻领会中央、省、市经济工作会议精神，坚持稳中求进总基调，实施更加积极有效的财政政策，坚持新发展理念，按照高质量发展要求，着力支持产业建设和实体经济发展；加强财税征管，强化综合治税，做大做强财政“蛋糕”；坚持公共财政导向，调整优化支出结构，全力保障民生需求和重点项目支出；严控债务风险，稳步推进财税体制改革，全面推进绩效管理。
根据上述指导思想和县委、县政府的决策部署，拟定2018年的工作目标是：全县一般公共财政预算总收入确保增长13%，达到18.61亿元，税收比重达到80%以上,力争增长15%，达到18.94亿元；全县一般公共财政预算支出增长5.1%，达到49.69亿元。财政支出围绕“保工资、保运转、保民生、保稳定、促发展”五个重点进行安排，确保全年财政收支平衡。预算编制的原则是：积极稳妥、统筹兼顾、综合平衡，突出重点、保障民生，讲求绩效、接受监督。
（一）一般公共财政收支预算
1、财政收入预算
确保实现18.61亿元收入目标, 非税收入按市政府考核要求控制在2.68亿元以内，具体到各征收部门的计划是：国税局7.56亿元，比上年入库数增加1.006亿元，增长15.3%；地税局8.62亿元，比上年入库数增加1.149亿元，增长15.4%；财政局2.43亿元，与去年基本持平。
收入计划分级次是：县级公共财政预算收入12.721亿元,比上年增加1.4416亿元，增长12.8%；上划省级税收收入1.284亿元，比上年增加1677万元，增长15%；上划中央税收收入4.605 亿元，比上年增加5374万元，增长13.2%。
2、财政支出预算
今年县本级预算总支出是49.69亿元，其中人员支出22.11亿元，占预算支出的44.5%，公用经费和专项经费等非人员工资支出16.56亿元，占预算支出的33.3%，上年结转支出2.1亿元，占4.2%，上级专项转移支付支出8.5亿元，占预算支出的17.1%，上解上级支出4225万，占预算支出的0.8%，各项支出具体安排为：
（1）人员支出22.11亿元，根据相关政策和财政实际供养人数列足列实，不留缺口，主要包含如下四大块：
①工资、津补贴和绩效工资14.67亿元，在职人员以2月份人员和工资为基数，综合考虑工资正常调标和增人增资因素，测算出工资和津补贴数；离退休人员根据社保相关政策分类列足；差额单位人员工资和津补贴县财政按50%负担；乡镇卫生院人员基本工资和绩效工资从医改资金中安排；医保缴费按工资总额的10%缴纳，县财政负担3%，单位负担5%，个人负担2%；住房公积金缴费由县财政和个人各按工资总额的12%缴纳；政府绩效考核奖励按优秀、良好、合格分别奖励1.6万、1.4万、1.2万，标准分别比上年提高0.4万、0.6万、0.6万，全额由县财政负担，综治维稳奖励按优秀一个半月工资，合格一个月工资发放，县财政负担基本工资部分，津补贴（绩效工资）部分由单位自筹；工伤保险缴费根据县工伤保险中心测算的数据列支，全额由县财政负担。根据测算，各项支出分别是：全额拨款在职人员基本工资和津补贴（绩效工资）8.26亿元，离退休人员支出3.06亿元，差额人员工资和津补贴108万元，医改县配套资金3150万元，全额拨款在职人员医保缴费县配套2330万元，工伤保险缴费560万元，住房公积金县配套9266万元，政府绩效考核和综治维稳奖励1.8亿元，纪检人员办案津贴40万元，警察岗位津贴112万元。
②抚恤、救济和生活补助等民政资金1.84亿元，主要包括优抚对象抚恤费437万元，民政事业费30万元，义务兵安置453万元，困难群众生活补助1.26亿元，老年乡村医生生活困难补助148万元，社会救济2436万元，惠民殡葬补助40万元，救灾支出336万元，抚养人员工资782万元，安葬抚恤费1200万元，退休人员安家费20万元，全部按上级政策要求和实际需要足额安排。
③社会保障资金5.27亿元，根据相关政策和实际测算数充分保障，其中企业养老保险5630万元，城乡居民养老保险1.37亿元，城乡居民医疗保险3.26亿元，下岗失业人员就业资金县配套606万元，医保经费214万元。
④其他人员经费3179万元，主要是指上述三项人员支出以外的其他人员方面的支出，有新增支出的主要有：公安、交警和司法的协警和辅警提高工资标准，由去年每人每月2000元，提高到每人每年4万元，需增加支出778万，共1180万元；环卫保洁扩面，增加环卫工人工资158万，全年预算650万元；国有企业留守负责人新增工资由县财政负担，共98万元。
（2）公用经费8717万元，按定员定额的因素法财力分配方式，人员数以工资统发中心2月份工资表为准，车辆数以车改办数据为准，机构数以编委三定方案为准，资金安排标准仍按去年的标准不变，根据单位工作职能及性质，分两类五档分别测算，由财政统一安排经费，对公益性医疗卫生服务单位和县级医院，以及经费自筹单位，仍按原渠道安排经费，县财政不统一安排。经测算，全县共需安排公用经费8717万元，与去年基本持平。
（3）专项资金15.69亿元（不含已收到指标文的上级专项转移支付4.37亿元），按上级政策和县委、县政府的决策部署进行安排，用于保民生和促发展，部分已经结束的阶段性工作和项目不再安排资金，增加的项目资金全都用于贯彻县委、县政府的重大决策部署，充分发挥财政资金的引导作用。一是坚持生态立县，严格按规定使用重点生态功能区转移支付资金，上级转移支付资金全部用于生态和环境保护，共1.23亿元，其中生态环境保护建设资金2790万元，城乡人居环境美化和改水改厕等3000万元，城乡垃圾收转运和垃圾分类600万元，河长制河流治理500万元，绿色宁远和新农村建设1000万元，污水处理和垃圾填埋等运行经费1960万元，环境监测支出428万元。二是实施积极财政政策，紧紧围绕2018年全县发展的主要目标，共安排发展资金4.66亿，用于对实体经济和基础设施的支持，其中产业扶持资金1个亿，新型工业引导资金1200万元，重点项目经费6500万元，现代农业发展资金1150万元，偿债资金1.8亿元。三是贯彻国家教育优先战略，按“教育督导”和“教育优先”政策安排教育专项资金4.04亿元，其中学位建设1.93亿元。四是坚持党建引领，安排党建经费1.31亿元，比去年增加1400万元。以上专项资金具体项目及金额在附表中列示。
（4）今年已经收到指标文的部门专项转移支付资金为4.37亿元，预计全年再争取上级专项转移支付4.13亿元，保守估计全年上级专项转移支付总额达到8.5亿元。
（5）上年结转支出2.1亿元，是指上年已列入预算但未形成实际支出的项目，没有在2017年支出决算中体现的支出，其中各单位预算内经费结转1.76亿元，各单位非税收入超收结算3400万元。
（6）上解支出4225万元，主要是增加了法院上划省管上解支出1642万元，检察院上划省管上解支出955万元。
3、预算收支平衡情况
县本级公共财政预算收入12.72亿元，上级补助收入20.74亿元，新增债券转贷收入3亿元，上级专项转移支付收入8.5亿元，上年滚存结余314万元，收入总计44.99亿元；县级一般公共财政预算支出49.69亿元，收支相抵，县财政将通过争取上级财力性补助收入、收回存量资金和财政借出款弥补财力4.7亿元，实现预算平衡。
（二）政府性基金预算。政府性基金上年结余900万元，本年安排基金收入3亿元，安排基金支出3亿元，收支相抵结余900万元。
（三）社会保险基金预算（不含市统筹部分）。社会保险基金上年结余5.84亿元，本年基金收入10.87亿元，基金支出9.79亿元，收支相抵结余6.92亿元。
（四）其他事项。
（1）举借债务情况。2018年新增债券3.71亿元，主要用于土地储备5800万元、易地扶贫搬迁19663万元、通组公路4500万元、人居环境2437万元、大班额化解3300万元、外债限额1400万元等公益性资本支出。省财政厅下达我县2018年地方政府债务限额为24.63亿元，其中，一般债务24.03亿元，专项债务0.6亿元。全县纳入地方政府性债务管理系统的政府债务余额为24.42亿元，其中，一般债务余额23.84亿元，专项债务余额0.58亿元。
（2）三公经费安排情况。根据“三公”经费实行零增长的原则，2018年“三公”经费财政拨款预算汇总数2792.42万元，比上年预算数减少722.61万元，同比降低22.02%。其中：因公出国（境）费用减少1万元，比上年降低20%；公务接待费减少357.48万元,比上年降低17.8%；公务用车购置和运行费减少130.1万元，比上年降低10.26%。
（3）扶贫资金安排情况。根据《宁远县涉农整合资金使用管理办法》（宁政办发[2018]18号）、《宁远县2018年涉农资金统筹整合使用方案（宁扶发[2018]9号）》文件精神，县级财政安排扶贫专项资金4000万元，主要用于道路扩宽项目46个2313.3万元，安全饮水项目30个1521.68万元，雨露计划165.02万元。
四、完成2018年收支预算的措施及建议
为全面实现上述工作目标，我们将重点要做好以下几个方面的工作。
（一）突出挖潜力、促增收，着力做大财政收入“蛋糕”
一是要着力培植财源。发挥财政资金支持保障和引导撬动作用支持实体经济发展，建立财源建设企业库，鼓励金融机构向优势企业贷款，实行财政资金的存放额度与银行贷款额度直接挂钩。重点扶持一批市场竞争力强、经营状况好、税收贡献大的企业发展，进一步扶优扶强烤烟产业，稳固全省“三强”地位，支持旅游产业加快发展，推动全县第三产业实现税收占财政收入的比重逐步提高，拓宽融资渠道，通过搭建多种形式的政银企对接平台，推动信贷资金更多地向项目建设集聚。二是要加强财税征管。研究出台加强税收征管的政策措施，建立税收联合分析和风险防控机制，强化综合治税，挖掘增收潜力，实现应收尽收。启动房屋租赁专项清理行动，组织力量对全县“三私”行业（私房出租、私房地产开发、私房交易）税收进行全面清查。进一步规范国有资产处置，摸清底子，建立管理台账，切实做到资产处置早部署，为实现全年税收收入均衡入库提供持续、稳定的来源。以县政府组织的小区整治工作为契机，加大对房地产行业税费清理，确保房地产小区税费全额清收。要在重点项目建设上出实招，将重点项目建设应缴税完成情况与重点项目绩效考核挂钩，确保税款及时缴入。三是要加大争资跑项力度。要进一步加强与中央、省级财政部门联系，督促、帮助有关部门把握政策机遇，围绕中央、省资金投放方向，积极做好项目申报、资金争取工作，努力做到发展地方财源与争取政策财源齐头并进，增加可用财力。
（二）突出补短板、兜底线，切实保障民生支出
要支持优先发展教育，想方设法筹措落实资金，全力保障城区学位建设“三年攻坚行动计划”，全面改善农村义务教育基本办学条件，推动实现城乡教育均衡发展。要加大社会事业保障力度，推动落实积极的就业政策，着力扶持困难群体就业，进一步完善五项保险统一征缴制度，健全社会救助制度，加强城乡养老服务设施建设，巩固农村低保标准和扶贫标准“两线合一”成果，提高城乡低保精准度。要落实各项补助政策，推进医疗卫生体制改革，创新医保支付方式，提高医保基金使用成效。要加强保障性安居工程建设，全力推进公租房建设和农村危房改造工程，大力支持棚户区改造计划。要全力保障乡村振兴战略，建立健全财政投入保障机制，加快推进农业农村现代化，改善农业农村基础设施条件，深化农村综合改革。
（三）突出抓绩效、严管理，全面提高资金使用效益
按照党的十九大关于全面实施绩效管理的要求，进一步加大监管力度，努力提高财政资金的使用效益，提升公共服务的质量和水平。要严格控制“三公经费”，落实厉行节约各项措施，全面推行公车改革，规范公务接待范围和标准，规范会议费、公务出国（境）经费管理，推动实现“三公经费”支出零增长。要加强专项资金监管，进一步盘活存量资金，完善财政投资评审工作机制，做好对民生工程、社会保障、支农惠农、基础设施建设等各类财政性投资项目的监督检查、跟踪评审工作，确保财政资金安全高效运行。要抓好日常财政监管，运用信息平台加大对行政事业单位国有资产动态管理；加强政府投资项目和政府采购管理，确保政府投资项目经济效益和社会效益最大化；加强非税收入征缴的日常监督，严肃查处截留非税收入行为。要推进财政绩效管理，继续实施预算绩效评价全覆盖，将绩效管理方式有机融入预算编制、执行、监督全过程，强化财政监督与预算编制、执行的有效衔接。
（四）突出推改革、促发展，坚持依法科学理财
党的十九大报告提出要“加快建立现代财政制度”，要以科学化、精细化、现代化管理为目标，以深化财政改革为主线，不断夯实财政工作基础，坚持依法科学理财，打造人民满意的高效率财政。要全面推进财政简政放权“瘦身”改革，重点做好国库集中支付、非税收入征管、财政投资评审、国有资产处置、政府采购等财政改革实施及深化工作。要认真贯彻落实新《预算法》，构建规范透明的预算管理机制，强化全口径预算管理，优化预算编制，严格预算执行，扩大预决算公开范围，除涉密信息外所有财政事项要全范围、全方位、全过程公开，提高财政工作流程、决策程序、规章制度的透明度，构建阳光财政运行体系。要深化基层财政管理改革，以创建省、市星级财政所为依托，进一步强化乡村财政财务管理。全面推进单位内部控制建设，督促各单位按《会计法》要求配齐财务人员，认真开展财政监督检查和《会计法》执行情况检查，促进单位财务管理制度化、规范化。
宁远县财政局
2018年8月3日
表1-4：2018年预计争取上级专项转移支付及政府债券转贷支出预算表
表1-3：2018年宁远县一般公共财政预算基本支出经济分类情况表
湘公网安备：43112602000001号