根据县委巡察工作统一部署，2024年9月上旬至12月上旬，县委第四巡察组对县审计局党组开展了常规巡察。2025年1月23日，县委第四巡察组向县审计局党组反馈了巡察意见。按照巡察工作有关要求，现将巡察整改进展情况予以公布。

一、组织整改落实情况

县审计局党组以习近平总书记关于巡视巡察工作的重要讲话精神为指导，坚决贯彻落实省委、市委、县委巡视巡察工作部署，第一时间成立整改工作领导小组，由局党组书记作为第一责任人，认真履行全面从严治党主体责任，牵头抓好整改落实，班子各司其职、全员参与，形成层层抓落实的工作格局，确保巡察整改任务层层分解到位、层层落实到位，全方位、无死角推动整改工作走深走实。

县审计局党组书记柏宁清同志坚决扛牢巡察整改第一责任人责任，全面推动巡察反馈问题整改落实，主动认领整改问题10个，坚决扛牢巡察整改主体责任，多次听取巡察整改情况汇报，数次召开巡察整改工作调度会，研究巡察整改工作重点难点问题和有关制度机制建设，协调解决整改工作中出现的各类问题，以最坚决的态度对整改问题逐个落实责任，确保整改一个销号一个、条条有整改、件件有落实。

截至2025年7月25日，巡察反馈的12个问题，细化成40个具体问题，已完成整改40个；巡察交办的2件立行立改事项，已办结2件，建立完善制度机制11项。

二、集中整改期内问题整改进展情况

（一）反馈问题：贯彻落实党中央重大决策部署和省委、市委、县委工作要求方面

问题1：对强化政治学习，强化思想引领的重视程度不够。

整改情况：一是局党组召开党组扩大会议，组织学习《中国共产党支部工作条例（试行）》。二是支持、指导、督促支委会、支部大会严格落实“三会一课”制度，支委会、支部大会将党的政治理论学习作为重要内容，定期和不定期组织学习，切实加强对习近平总书记关于党的建设的重要思想的学习。

问题2：理论学习中心组学习安排不合理，学习计划执行不严格。

整改情况：局党组专题学习《中国共产党党委（党组）理论学习中心组学习规则》，完善集体学习、课题研究、经验交流、汇报通报等制度，推进中心组学习制度化规范化。截至2025年7月25日，县审计局严格执行县委党组中心组学习规定，按要求开展党组中心组集中学习6次。

问题3：部分审计项目工作站位不高。

整改情况：根据2024年审计项目计划，对县舜源集团和文旅集团党委书记、董事长开展了任期经济责任审计，从审计征求意见稿来看，较为全面地反映了公司的运营情况、债务构成情况，并向县委、县政府主要领导作了汇报，正式报告上报了市委和县委组织部门。

问题4：审计能力不足。

整改情况：一是加强专业知识学习和培训，2024年和2025年及时组织全体干部职工参加审计署、省审计厅组织开展的定期业务培训，进一步提高审计监督的质量和水平。二是2025年选派业务骨干参与省、市、县巡视巡察和省、市审计项目实战，在实战中逐步提高审计人员业务水平。

问题5：统筹谋划、贯通融合不够。

整改结果：完成

整改情况：一是广泛征求对2025年审计项目计划的意见建议。组织各股室在认真研究上级政策的基础上，提出2025年审计项目立项建议，对审计项目计划进行深入分析研讨，使项目计划更加契合全县高质量发展要求。二是科学制定了审计项目分组，2025年各业务股室与审计人员参与的审计项目相互独立，进一步提升审计质量。三是制定了《宁远县审计局审计计划制定流程图》，进一步规范了我县审计计划制定的制度性。

问题6：合理意见建议不足。

整改情况：一是针对相关问题提出了审计建议，并向县委、县政府报送了审计要情，二是充分发挥跟踪审计的全程监督作用，持续关注政策执行与落实情况，深入核查问题、剖析根源，从更高层面提出系统性、可操作性强的改进建议，全面提升审计工作的成效与价值。

问题7：审计整改“后半篇文章”未做足。

整改情况：一是召开局党组扩大会议，组织学习中共湖南省委审计委员会《关于进一步加强审计整改工作的意见》《宁远县审计查出问题整改及实施办法》等文件，二是组织对2021年至2024年项目开展回头看，对未整改到位的问题进行了汇总，下一步将加大跟踪督促。三是出台了《宁远县审计局加强审计整改的十条工作措施》，在后续上级审计机关来宁审计过程中，县审计局党组将严格执行《宁远县审计查出问题整改实施办法》和《宁远县审计局加强审计整改的十条工作措施》，要求相关部门制定审计整改方案，防止出现各部门相互推诿的现象。

问题8：对内部审计工作指导少。

整改情况：县审计局根据《宁远县人民政府办公室关于进一步加强内部审计工作的意见》文件要求，向县文旅广体局、县医保局等19个应成立内审机构的单位和各乡镇（街道）下发了整改通知，要求各单位限期成立内审机构，截至2025年7月25日，各相关单位已按要求成立内审机构。

问题9：对内审人员培训力度不够。

整改情况：一是召开内部审计业务培训，如，2025年1月对教育系统内审人员进行了业务培训，组织学习《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国预算法》等审计工作法规，提升内部审计人员专业素质。二是建立全县内部审计人才库，定期抽调各单位内部审计工作人员参加大型或行业审计项目，通过实战演练促进内审人员专业素质提升。三是建立县审计局与内审机构联络员名单，建立了内审统计微信群，加强日常审计业务统计和联系。四是汇编发放了内部审计相关制度，加强对内审机构和内审人员的业务指导。

问题10：对内审工作检查监督不够。

整改情况：一是开展我县内部审计机构情况调研工作，2025年6月30日前，全面摸清我县内部机构成立及工作开展情况。二是将是否成立内审机构纳入了审计重点关注内容，对被审计单位开展的内部审计工作进行监督检查。有效推动各单位建立健全内审制度，配齐配强内审队伍。

问题11：涉密人员管理台账资料不完善。

整改情况：一是组织学习了《中华人民共和国保守国家秘密法》《保密工作守则》，保密工作人员签订保密协议并参加县保密局组织的保密工作培训。二是将保密工作纳入局党组重要议事日程，2025年以来，局党组专题研究保密工作1次。三是完善了涉密人员政审表，并报县保密局备案。

问题12：定密管理不到位。

整改情况：县审计局党组根据保密要求，成立了宁远审计局定密工作领导小组，明确了定密程序，并将红头文件印发至各股室。

问题13：微信、工作邮箱保密管理长效机制未建立。

整改情况：宁远县审计局制定了《宁远县审计局微信、工作邮箱保密制度》，制定2025年网络安全保密培训计划，今后将严格保存微信、工作邮箱保密管理学习记录。

问题14：推动法治学习宣传力度不够。

整改情况：一是强化习近平法治思想，筑牢依法审计理念。坚持把习近平法治思想作为学习重点，将习近平总书记关于全面依法治国的重要论述等精神纳入理论学习中心组学习、局党组会议“第一议题”范围，形成会议记录。二是在2025年党组中心组学习计划时，设置了两次法治专题学习，确保2025年理论学习中心组学习年度专题学法达2次以上。

问题15：未充分发挥法律顾问作用。

整改情况：一是依据《湖南省人民政府法律顾问聘任考核管理办法》，明确了法律顾问职能，制定了宁远县审计局法律顾问管理办法。二是建立了法律顾问工作台账，详细记录法律顾问办理有关法律事务情况，并将其作为法律顾问考核评价的重要依据，确保法律顾问发挥实效。

问题16：重大行政决策事项目录管理工作不到位。

整改情况：一是组织学习了《重大行政决策程序暂行条例》《湖南省行政程序规定》等相关文件，进一步规范我局重大行政决策行为，提升依法、科学、民主决策水平。二是按规定编制了2025年度重大行政决策事项目录并报送了县司法局。

问题17：执法人员专业性有待提高。

整改情况：一是印发了《宁远县审计局2025年法治建设工作计划》《宁远县审计局2025年法治教育培训计划》，将人员教育培训工作纳入本年度重点工作任务考核范围，落实教育培训计划，严格执法程序。二是邀请法律顾问向全体干部讲授新修订的《中华人民共和国行政复议法》《中华人民共和国审计法》等相关政策法规和业务知识。

（二）反馈问题：整治群众身边腐败问题和不正之风方面

问题18：党风廉政建设和反腐败工作重视不够。

整改情况：县审计局党组认真学习习近平总书记关于党风廉政建设和反腐败工作的重要指示，研究落实省委、市委、县委有关工作部署，增强落实主体责任、监督责任的认识自觉和行动自觉，对标对表上报党风廉政相关情况报告。

问题19：对聘请的第三方审计事务所监督不到位。

整改情况：一是制定了《宁远县审计局委托造价咨询机构监督办法》，对2024年5月29日至2025年5月28日以来的工作进行点评，经局党组审议，对符合工作要求的四家机构续签合同，对工作质量好、无项目积压的单位在安排项目优先考虑。二是对第三方审计事务所负责人进行了廉政谈话。

问题20：对驻外审计组监督管理不到位。

整改情况：一是局主要负责人和分管领导对审计项目开展廉政回访和现场纪律检查，加强对驻外审计组的监督管理。二是印发了《宁远县审计局审计组廉政规定》，强化审计组廉政监督员作风监督职能，加大审计现场管理、廉政回访等专项检查力度，确保驻外审计组监督管理不留死角，2025年，县审计局共开展审计组现场纪律督查15次，廉政回访8次。

问题21：“一岗双责”履行不到位。

整改情况：一是进一步明确“一岗双责”责任。局党组根据分工，调整《宁远县审计局党风廉政建设组织领导责任分工》，印发了《宁远县审计局廉政风险防控管理办法》将领导班子成员落实“一岗双责”具体化、规范化。二是组织学习“一岗双责”和县委全面开展“谈心谈话”的文件要求。明确班子成员既要抓好分管的业务工作，更要履行好党的建设和党风廉政建设责任。三是广泛开展谈心谈话，党组书记对班子成员及重要股室，分管局领导对各分管股室负责人及其成员开展廉政谈话和任前谈话，2025年，县审计局已开展任前谈话6次，廉政提醒谈话36次。

问题22：作风建设不严实。

整改情况：一是加强纪律教育。制定《县审计局考勤管理制度》。二是深入推进作风建设，加强干部教育，以狠抓干部日常考勤为抓手，规范全局干部职工签到流程，严禁代签，严格落实违纪惩戒措施，不断强化干部的规矩意识。三是及时考核兑现，对局党组研究下发的作风建设文件，办公室将第一时间督促财务部门落实到位。

问题23：主动接受监督的意识有待加强。

整改情况：一是组织学习《中国共产党党组工作条例》《中国共产党党内监督条例》，提高局党组主动接受监督意识，加强党风廉政建设。二是严格按照《“三重一大”议事规则》议事要求，对重大事项决策、重要干部任免、重大项目投资决策、大额资金使用等“三重一大”会议主动邀请派驻纪检监察组的同志参加，如遇纪检组无法参会的情况，在会议结束后将会议记录抄送派驻纪检组。如，2025年讨论巡察整改工作，调整分工和下属事业单位人员职称晋升时等“三重一大”事项均邀请纪检组参会或将会议情况向纪检组进行了抄送。

问题24：民生项目审计力度不够。

整改情况：一是科学安排审计项目。增强服务群众的能力，突出民生重点，着力开展民生审计项目，充分发挥保障和改善民生的作用，通过督促问题整改，推动惠民政策落实，真正把全心全意为人民服务的宗旨意识转化为实际行动，站在群众立场谋划工作，多为群众办好事、解难事。二是拓展民生审计覆盖面。结合巡察反馈意见，围绕“涉农补贴、乡村振兴”等主题，将群众关心关注的重点问题列入2025年审计项目计划，不断加大民生审计力度。

问题25：从体制机制上揭露民生问题力度不足。

整改情况：一是提高政治站位，加强研究型审计，剖析问题产生的原因，制定切实可行的建议，提升审计成果。二是每年县本级预算执行审计，按照省、市、县三级审计机关联动的方式对全县社保基金开展审计。三是对群众关心的热点问题如教育、医疗等审计项目进行回头看，注重挖掘审计成果，针对发现的问题，结合我县实际提出审计建议。

问题26：“研究型审计”破题缓慢。

整改措施：一是健全完善制度机制。根据审计署、省审计厅关于做实研究型审计的工作部署，制定出台《关于进一步加强研究型审计的指导意见》。二是开展审前调查，研究做好三个结合，在项目实施前，加强对习近平总书记重要指示批示精神以及中央和省委、市委重要决策部署等内容的学习；项目实施中，坚持应用为导向，深入开展“穿透式”审计；项目实施后，加强对审计结果的分析提炼，不断加强研究型审计。

问题27：“审计成果”不够突出。

整改措施：在今后的审计工作中，县审计局将及时提炼审计信息和专题报告。一是研究制定了《宁远县审计局2025年度全面强化审计质量管理的实施意见》，从完善审计项目审计管理、加强审计质量管理、完善经济责任审计、打造省市优秀审计项目、完善审计业务文书内容、提升县审计局统一组织审计项目质量、加强内部审计工作、加强审计信息化建设、做好审计“后半篇文章”等方面做出统筹安排，推进审计质量和水平全面提升。二是结合审计工作实际，制定《2025年度目标责任考核方案》《2025年度审计项目计划》，把审计工作任务分解至各股室、各项目主审，以结果为导向，完善教学考核机制，激励全体人员树立争先创优意识。

问题28：主动作为不够。

整改情况：一是强化政治学习，学习习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，提升审计监督政治站位。在落实全面从严治党、维护财经秩序、推进党风廉政建设和反腐败工作中切实增强审计人员工作的主动性和自觉性；二是加强业务学习，对审计发现问题形成的原因进行深入分析，对县人民医院、中医院的共性问题总结提炼了《卫健系统内部控制体系缺陷及监督失效问题亟待引起重视》审计要情。三是强力推进审计发现问题的整改，做好审计整改“下半篇文章”，对近2年来审计项目的整改情况进行“回头看”，督促相关被审计单位对持续整改和未整改到位的问题进行整改并报送最新整改进度。

问题29：发文管理不规范。

整改情况：一是制定审计局公文收发管理制度，建立发文登记表，行政公文、业务公文按照规定流程进行审核、签发，堵塞发文监管漏洞。二是厘清党政职能边界，巡察反馈以来，县审计局班子成员工作分工以及系统内人事任免文件、意识形态相关文件均以审计局党组红头行文。

问题30：车辆管理不严格。

整改情况：一是认真学习贯彻市、县有关公务用车管理的制度和规定，严格执行《宁远县审计局公车管理制度》，加强学习教育和管理监督，对用车审批、车辆维修、租赁车辆等工作进行再规范。二是建立了维修管理台账，实施专人负责，详细登记了维修保养项目。

问题31：工会会费未缴纳。

整改情况：一是组织工会委员学习基层工会制度法规专题学习，学懂弄通工会各类制度规定并从严落实。二是咨询总工会，2024年—2025年县审计局将严格按照《中国工会章程》规定向县审计局工会会员收缴个人会费并已上交县总工会，今后将持续加强工会个人会费收缴。

问题32：单位承担公车违章罚款。

整改情况：一是组织学习了公车管理制度，要求相关人员认真学习并按制度执行；二是相关人员按要求将单位违规报销公车违章罚款1100元退还到财务，相关资金已于2025年6月3日上缴财政。

（三）反馈问题：贯彻落实新时代党的组织路线方面

问题33：分工不合理。

整改情况：2025年4月1日，县审计局召开局党组会议，邀请县纪委派驻纪检组参会，研究党建、固定资产投资审计工作分工问题，会议决定，由一名党组成员分管2025年党建、固定资产投资审计相关工作。

问题34：重要业务股室负责人聚焦主责主业不够。

整改情况：县审计局2025年通过多个渠道征求审计计划意见，科学制定了2025年审计计划，2025年审计计划中，对审计执行股、审计技术法规股主要负责同志均只安排1～2个审计项目任务，确保业务股室专精自身业务。

问题35：重要岗位人员长期未进行轮岗。

整改情况：一是突出重点岗位人员轮岗交流。加强对涉及重点项目审批以及人、财、物管理等岗位人员的轮岗交流，降低重点岗位人员廉政风险。二是于2025年4月1日召开了局党组会议，对政策跟踪和重大项目稽查审计股长进行了调整。

问题36：人才培养机制不健全。集中学习政策理论多，业务技能系统培训少。

整改措施：一是加强教育培训。积极选送审计人员参加上级审计机关举办的青年干部培训班、业务骨干能力培训班、计算机审计中级培训班等，不断提升审计干部的专业化水平。二是注重实践锻炼。创建导师工作室，采取“以老带新，以审促训”，加强年轻审计干部培养，陆续安排担任主审，到项目一线和省、市审计机关参与大数据审计项目历练成长，进一步推动我县大数据审计能力建设。

问题37：发展党员程序不规范。

整改情况：一是按照组织部相关要求，完善了相关人员确定为入党积极分子的会议记录，二是加强机关支部力量，适时组织换届选举。三是组织支部委员开展业务培训，重点学习《中国共产党组织工作条例》《中国共产党发展党员工作细则》和《发展党员工作规程》，严格遵守发展党员程序。四是对会议记录人员进行业务培训，进一步明确记录要点，并按照规范做好会议记录等档案资料。

问题38：组织生活会不规范。

整改情况：一是严格按照组织生活会程序组织开展2024年组织生活会会议记录，并强化会议记录档案管理工作。严格按照组织生活会的要求，开展谈心谈话，对个人剖析材料进行审核，确保组织生活会的质量。二是明确责任，安排专职人员在“三会一课”记录本上详细记录组织生活会情况和民主评议党员、批评和自我批评的情况。

问题39：党建阵地建设不规范。

整改情况：一是强化党组织阵地建设，配齐机关支部成员，进行了支部换届选举，按规定设立党员活动室。二是修改党务公开栏，按规定公示支部基本情况，支委、发展党员、党费收缴等信息。

问题40：党建基础台账不规范。

整改结果：完成

整改情况：一是完善了党费收缴明细表、第一书记台账、党员积分管理及执行力考核台账。二是强化培训，进一步明确会议记录要点，做好会议记录等档案资料。三是由分管党建工作的班子成员定期组织人员督促检查核实会议记录，发现问题及时督促改正。

三、下一步整改工作安排

（一）力度不减，持续抓好巡察整改后续工作。坚持以钉钉子精神抓好整改任务落实，对已整改完成的事项，适时组织开展“回头看”，坚决防止问题反弹回潮；对需长期坚持的整改任务，持之以恒、一抓到底；将整改工作与当前各项工作结合起来，举一反三，坚决防止类似性、重复性问题发生，坚定不移把整改推向深入。同时，总结好、运用好巡察成果，将整改过程中行之有效的工作措施和经验做法，及时转化为完善和规范相关工作的长效机制。

（二）责任不松，严格落实全面从严治党主体责任。局党组认真落实全面从严治党主体责任，党组书记扛起第一责任人责任，领导班子其他成员切实担负“一岗双责”，时刻紧绷全面从严治党这根弦，带头执行各项纪律规定，对有苗头性、倾向性的干部及时“咬耳扯袖”，从源头上杜绝违法违纪问题的发生。同时，坚持全面从严治党，抓好日常的监督管理，着力推动全局制度化规范化建设。

（三）干劲不弱，着力推动审计事业全面提升。以此次巡察反馈问题整改为契机，牢牢把握巡察整改与新时代审计工作的结合点，坚定不移把巡察整改作为忠诚拥护“两个确立”，做到“两个维护”的现实检验，切实提高审计事业发展的质量和水平，进一步推动各项工作实现新突破新进展，为全县经济社会高质量发展贡献审计力量。

欢迎广大干部群众对巡察整改落实情况进行监督。若有意见建议，请及时向我们反映。联系方式：电话0746-7222046；电子邮箱nyaudit@163.com。

                                                        中共宁远县审计局党组

                                                        2025年9月22日