宁远县2022年政府决算公开
目 录
第一部分:宁远县2022年财政决算报告
一、2022年财政决算情况
（一）一般公共预算收支决算情况
（二）政府性基金预算收支决算情况
（三）社会保险基金预算收支决算情况
（四）国有资本经营预算收支决算情况
（五）地方政府债务情况
二、2022年预算执行效果
第二部分:宁远县2022年决算（草案）
1、宁远县2022年一般公共预算收入决算总表
2、宁远县2022年一般公共预算收入决算明细表
3、宁远县2022年一般公共预算收支决算表
4、宁远县2022年一般公共预算支出决算总表
5、宁远县2022年一般公共预算支出决算明细表
6、宁远县2022年一般公共预算本级支出决算表
7、宁远县2022年一般公共预算本级支出决算表（功能分类）
8、宁远县2022年一般公共预算本级支出决算表（经济分类）
9、宁远县2022年一般公共预算本级基本支出决算表
10、宁远县2022年一般公共预算税收返还和转移支付决算分地区表
11、宁远县2022年一般公共预算税收返还和转移支付决算分项目表
12、宁远县2022年政府一般债务限额和余额情况决算表
13、宁远县2022年一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
14、宁远县2022年政府性基金收支决算总表
15、宁远县2022年政府性基金收入决算表
16、宁远县2022年政府性基金支出决算表
17、宁远县2022年政府性基金本级支出决算表
18、宁远县2022年政府性基金收支及结余情况表（含转移支付）
19、宁远县2022年政府专项债务限额和余额情况决算表
20、宁远县2022年政府性基金转移支付决算分项目表
21、宁远县2022年政府性基金转移支付决算分地区表
22、宁远县2022年国有资本经营收入决算表
23、宁远县2022年国有资本经营支出决算表
24、宁远县2022年国有资本经营本级支出决算表
25、宁远县2022年国有资本经营预算对下转移支付执行情况表
26、宁远县2022年社会保险基金收入决算表
27、宁远县2022年社会保险基金支出决算表
28、宁远县2022年地方政府债券使用情况表
29、宁远县2022年地方政府债务发行及还本付息情况表
第三部分：2022年决算草案有关事项说明
第四部分：2022年度宁远县重大政策与重点项目绩效执行情况
宁远县2022年财政决算（草案）的报告
县财政局局长 黄海燕
主任、各位副主任、各位委员：
受县人民政府委托，现将全县2022年财政决算（草案）报告如下，请予审查。
一、2022年财政决算情况
（一）一般公共预算收支决算情况
一般公共预算收入方面：2022年，全县一般公共预算收入完成25.255亿元，较上年增加1.185亿元，增长4.9%，为预算的92.91%。
从级次来看，地方收入17.125亿元，较上年增加1.265亿元，增长7.98%，为预算的100.11%；上划中央收入5.05亿元，较上年减少1.46亿元，减少22.43%，为预算的77.62%;上划省级收入1.28亿元，较上年减少0.42亿元，减少24.71%，为预算的78.34%。
从结构来看，税收收入16.8919.14亿元，较上年减少2.25亿元，减少11.76%，为预算的83.88%，占一般公共预算收入的78.13%，比重较上年下降1.43个百分点。其中，地方税收收入12.01亿元，较上年增加1.08亿元，增长9.88%，为预算的100.09%，占地方收入的70.06%；非税收入5.13亿元，较上年增加0.2亿元，增加4.09%，为预算的100.14%，占一般公共预算收入的21.87%，占地方收入的29.94%。各主要税种完成情况如下：
增值税3.22亿元，减少23.65%，为预算的75.78%。
企业所得税0.25亿元，减少12.25%，为预算的83.86%。
个人所得税0.1亿元，增加13.18%，为预算的108.19%。
耕地占用税1.87亿元，减少7.57%，为预算的124.88%。
契税1.4亿元，减少0.51%，为预算的99.06%。
土地增值税2.72亿元，增加183.97%，为预算的111.23%。
上述六大税种共完成9.56亿元，占税收收入的79.6%。其他税种中，资源税94万元，城市维护建设税3561万元，城镇土地使用税1110万元，房产税8570万元，印花税2908万元，车船税1293万元，烟叶税6854万元，环境保护税72万元。
上级转移支付收入方面：2022年，上级转移支付收入39.87亿元，较上年增加5亿元，增加14.34%。其中：返还性收入0.85亿元，为税收返还基数；一般性转移支付收入35.95亿元，增加14.78%；专项转移支付收入3.07亿元，增加13.7%。
一般公共预算支出方面：2022年，全县一般公共预算支出61.02亿元，较上年增加3.58亿元，增长6.23%。各项重点支出得到较好保障。其中，教育支出14.66亿元，增长7.85%；社会保障与就业支出7.32亿元，增长6.96%；卫生健康支出8.97亿元，增长12.16%；农林水支出9.12亿元，增长22.24%；交通运输支出1.83亿元，增加12.22%；住房保障支出1.63亿元，减少2.03%；债务付息支出0.84亿元，增加4.27%。
一般公共预算收支平衡方面：2022年，公共财政收入合计63.88亿元，其中：地方收入17.14亿元，上级转移支付收入39.87亿元，债务转贷收入4.41亿元（新增一般债券收入2.64亿元、再融资一般债券收入1.77亿元），调入资金2.46亿元（政府性基金等调入2.46亿元）。2022年公共财政支出合计63.88亿元，其中：一般公共预算支出61.02亿元，地方政府债券还本支出1.77亿元，上解支出1.09亿元。年终结余0万元。
其他需要报告的事项：
1、预算稳定调节基金情况。2022年末预算稳定调节基金余额5778万元，2022年末余额为5813万元。
2、结转资金情况。2021年底一般公共预算结转下年支出34万元，2022年底一般公共预算结转下年支出89万元。
3、权责发生制列支情况。2022年无已将资金指标下达到单位，单位尚未实际使用的资金（国库集中支付年终结余）。
（二）政府性基金预算收支决算情况
收入方面：2022年，本级政府性基金收入21.88亿元，其中：国有土地使用权出让收入21.4亿元，为预算的107.01%，较上年增加2.43亿元；城市基础设施配套费收入0.38亿元，污水处理费0.1亿元。
支出方面：2022年，政府性基金支出33.9925.71亿元，较上年增加8.28亿元，增加32.21%。其中：文化体育与传媒支出9万元、社会保障和就业支出1014万元、城乡社区支出200778万元、其他支出129418万元、债务付息支出8644万元。
平衡方面：2022年，政府性基金收入合计37.11亿元，其中，本级收入21.88亿元，上级补助收入0.36亿元，地方政府专项债务转贷收入12.87亿元，上年结余2亿元。2022年政府性基金支出合计37.11亿元，其中：本级支出33.99亿元，上解支出109万元，调出资金2.46亿元。年终结余0.65亿元。
（三）社会保险基金预算收支决算情况
收入方面：2022年，社会保险基金收入6.38亿元，为预算的99.23%，增加1.43%。其中：城乡居民基本养老保险基金2.36亿元、机关事业单位基本养老保险基金3.92亿元、失业保险基金984万元。
支出方面：2022年，社会保险基金支出6.13亿元，为预算的100.46%，增加4.89%，其中：城乡居民基本养老保险基金1.99亿元、机关事业单位基本养老保险基金4.07亿元、失业保险基金701万元。
平衡方面：本年收支结余0.25亿元，年末滚存结余6.58亿元。其中：城乡居民基本养老保险基金5.81亿元、机关事业单位基本养老保险基金3972万元、失业保险基金3725万元。
（四）国有资本经营预算收支决算情况
收入方面：2022年，国有资本经营预算上级补助收入14万元。
支出方面：2022年，国有资本经营支出0万元。
平衡方面：本年收支结余14万元。
（五）地方政府债务情况
按照预算法和《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号）有关规定，自2015年起，地方政府债务余额实行限额管理。省财政厅下达我县2022年地方政府债务限额为65.8135亿元，其中，一般债务31.391亿元，专项债务34.4225亿元。
截至2022年末，我县纳入地方政府性债务管理系统的政府债务余额为65.74亿元，其中，一般债务余额31.3176亿元，专项债务余额34.4224亿元。
2022年新增债券15.51亿元，其中新增一般债券2.64亿元，新增专项债券12.87亿元，主要用于园区配套专项债券3.1亿元，社会事业建设专项债券5.71亿元，水务建设专项债券2.02亿元，保障安居工程专项债券0.64亿元，农林水利专项债券1.4亿元；一般债券2.64亿元用于公益性资本支出。
2022年我县地方政府债务还本付息3.4767亿元，其中一般债务本金1.773亿元，一般债务利息8393万元，专项债务利息8644万元。
二、2022年预算执行效果
（一）财政收入平稳增长。坚持多措并举抓收入，优存量、防风险，财政运行总体平稳。2022年全县一般公共预算地方收入完成17.14亿元，同比增长8.11%，；非税收入为5.13亿元，占地方收入比为29.94%；税收占总收入比重为70.06%。
（二）民生保障更加有力。坚持“人民至上”的发展理念,牢固树立过“紧日子”思想，大力压减一般性支出，持续优化支出结构，积极打造“民生财政”，政策向民生倾斜，促使一般公共预算支出进一步向社会保障和就业、教育事业、农林水、生态环保、交通、卫生健康、文旅体、城乡社区及住房保障等民生领域集中，以保促稳、稳中求进，牢牢守住“三保”底线，主要支出政策更加积极有效。全县重点民生支出53.5亿元，同比增加5亿元，增长10.31%，占一般公共预算支出比重达到87.67%。
（三）服务发展积极有为。深入推进财源建设工程，坚决落实更加积极有为的财政政策，用足用活稳经济政策“工具包”，2022年发放企业各类奖补资金5686万元；政府采购合同授予中小微企业2.5亿元，占全县政府采购成交总金额的94.3%，同比提高12.9%；用足用活留抵退税和减税降费政策，累计留抵退税1.5亿元；按政策减免承租国有房屋租金，共减免中小微企业和个体工商户123户，减免租金595.3万元；降低失业、工伤保险费率，分别减轻企业负担14.2万元、1061.3万元，分别缓缴养老、失业、工伤保险费122.9万元、11万元、23.3万元，发放失业保险稳岗返还资金138.2万元。
（四）财政管理规范有序。紧紧围绕“稳增长、稳预期”目标，按照“统筹兼顾、量力而行、讲求绩效、收支平衡”的原则，加强对预算执行的约束管理，进一步提高财政管理效能。2022年对各部门“三公”经费预算实行总额控制，持续压减“三公”经费，落实“过紧日子”的要求。2022年全县行政事业单位“三公”经费下降明显，三公经费支出1640万元，比2021年的1660万元减少20万元，下降1.2%，其中,无因公出国(境)费用;公务用车运行维护费630万元，比2021年的640万元减少10万元，降低1.56%；公务接待费支出1010万元,比2021年的1020万元减少10万元,降低0.98%。财政将进一步完善预算核销制度和银行账户审批制度，推行公务卡强制结算；加强预算执行过程监控，“三公”经费等公务支出实行按月统计、动态监控，对超额度、超范围、超标准开支的，一律不予支付。
（五）债务风险防控有力。坚持“防化结合、防化并重”，在开前门、堵后门、控增量、化存量、防风险、促转型等方面持续发力。科学编制化债计划，有序化解存量债务，动态监控债务风险，2022年未出现债务违约逾期事件。建立健全管理机制，建立“借、用、管、还、督”相统一的地方政府性债务管理机制，出台《宁远县专项债券管理暂行办法》等相关规定，债券资金全部纳入财政预算管理，专项债券资金实行专户管理。建立债券资金负面清单管理，严禁债券资金滞留、挪用挤占。
在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到财政工作面临的困难和问题。主要是：经济下行压力持续，政策性减税降费力度继续加大，新增税源尚未发挥实效，全县财政收入将延续中低速增长态势；随着抗疫特别国债政策退出和建立常态化财政资金直达机制等政策，资严守区理善尽金统筹能力削弱；全县民生保障、债务还本付息等刚性支出、重点支出逐年增加，财政收支平衡压力加大。对此，我们将高度重视，统筹规划、靶向发力，逐步加以解决。
2022年预算绩效工作开展情况及重大政策和重点项目绩效执行结果
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