2021年宁远县人民政府决算公开
目 录
第一部分:宁远县2021年财政决算报告
一、2021年财政决算情况
（一）一般公共预算收支决算情况
（二）政府性基金预算收支决算情况
（三）社会保险基金预算收支决算情况
（四）国有资本经营预算收支决算情况
（五）地方政府债务情况
二、2021年预算执行效果
第二部分:宁远县政府2021年决算报表（详见附件一）
1、宁远县2021年一般公共预算收入决算总表
2、宁远县2021年一般公共预算收入决算明细表
3、宁远县2021年一般公共预算收支决算表
4、宁远县2021年一般公共预算支出决算总表
5、宁远县2021年一般公共预算支出决算明细表
6、宁远县2021年一般公共预算本级支出决算表
7、宁远县2021年一般公共预算本级支出决算表（功能分类）
8、宁远县2021年一般公共预算本级支出决算表（经济分类）
9、宁远县2021年一般公共预算本级基本支出决算表
10、宁远县2021年一般公共预算税收返还和转移支付决算分地区表
11、宁远县2021年一般公共预算税收返还和转移支付决算分项目表
12、宁远县2021年政府一般债务限额和余额情况决算表
13、宁远县2021年一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
14、宁远县2021年政府性基金收支决算总表
15、宁远县2021年政府性基金收入决算表
16、宁远县2021年政府性基金支出决算表
17、宁远县2021年政府性基金本级支出决算表
18、宁远县2021年政府性基金收支及结余情况表（含转移支付）
19、宁远县2021年政府专项债务限额和余额情况决算表
20、宁远县2021年政府性基金转移支付决算分项目表
21、宁远县2021年政府性基金转移支付决算分地区表
22、宁远县2021年国有资本经营收入决算表
23、宁远县2021年国有资本经营支出决算表
24、宁远县2021年国有资本经营本级支出决算表
25、宁远县2021年国有资本经营预算对下转移支付执行情况表
26、宁远县2021年社会保险基金收入决算表
27、宁远县2021年社会保险基金支出决算表
28、宁远县2021年地方政府债券使用情况表
29、宁远县2021年地方政府债务发行及还本付息情况表
第三部分：2021年决算草案有关事项说明（详见附件二）
第四部分：2021年度宁远县重大政策与重点项目绩效执行情况（详见附件三）
宁远县2021年财政决算（草案）的报告
县财政局局长 黄海燕
主任、各位副主任、各位委员：
受县人民政府委托，现将全县2021年财政决算（草案）报告如下，请予审查。
一、2021年财政决算情况
（一）一般公共预算收支决算情况
一般公共预算收入方面：2021年，全县一般公共预算收入完成24.07亿元，较上年增加4.11亿元，增长20.59%，为预算的98.00%。
从级次来看，地方收入15.86亿元，较上年增加1.28亿元，增长8.78%，为预算的103.66%；上划中央收入6.51亿元，较上年增加2.2亿元，增加51.04%，为预算的133.13%;上划省级收入1.7亿元，较上年增加0.63亿元，增加58.88%，为预算的134.65%。
从结构来看，税收收入19.14亿元，较上年增加3.29亿元，增长20.76%，为预算的111.09%，占一般公共预算收入的79.52%，比重较上年下降0.14个百分点。其中，地方税收收入10.93亿元，较上年增加0.46亿元，增长4.39%，为预算的98.65%，占地方收入的68.92%；非税收入4.93亿元，较上年增加0.82亿元，增加19.95%，为预算的116.82%，占一般公共预算收入的20.48%，占地方收入的31.08%。各主要税种完成情况如下：
增值税4.22亿元，增加85.09%，为预算的156.3%。
企业所得税0.29亿元，减少27.5%，为预算的64.44%。
个人所得税0.09亿元，减少40%，为预算的60%。
耕地占用税2.03亿元，增加372.09%，为预算的250.62%。
契税1.4亿元，减少30.35%，为预算的82.35%。
土地增值税0.96亿元，减少74.87%，为预算的26.52%。
上述六大税种共完成8.99亿元，占税收收入的46.97%。其他税种中，资源税308万元，城市维护建设税7643万元，城镇土地使用税1139万元，房产税2021万元，印花税794万元，车船税1299万元，烟叶税6172万元，环境保护税69万元，其他税收-1万元。
上级转移支付收入方面：2021年，上级转移支付收入34.87亿元，较上年减少1.41亿元，减少3.89%。其中：返还性收入0.85亿元，为税收返还基数；一般性转移支付收入31.32亿元，减少3.21%；专项转移支付收入2.7亿元，减少12.05%。
一般公共预算支出方面：2021年，全县一般公共预算支出57.44亿元，较上年增加2.74亿元，增长5.01%。各项重点支出得到较好保障。其中，教育支出13.59亿元，增长1.49%；社会保障与就业支出6.84亿元，下降17.23%；卫生健康支出8亿元，增长17.59%；农林水支出7.46亿元，增长10.11%；交通运输支出1.63亿元，增加21.52%；住房保障支出1.66亿元，减少5.24%；债务付息支出0.8亿元，增加12.1%。
一般公共预算收支平衡方面：2021年，公共财政收入合计64.17亿元，其中：地方收入15.86亿元，上级转移支付收入34.87亿元，债务转贷收入7.85亿元（新增一般债券收入2.22亿元、再融资一般债券收入5.63亿元），调入资金5.59亿元（政府性基金等调入5.59亿元）。2021年公共财政支出合计64.17亿元，其中：一般公共预算支出57.44亿元，地方政府债券还本支出5.63亿元，上解支出0.54亿元，安排预算稳定调节基金0.56亿元。年终结余0万元。
其他需要报告的事项：
1、预算稳定调节基金情况。2020年末预算稳定调节基金余额213万元，2021年末余额为5778万元。
2、结转资金情况。2020年底无一般公共预算结转下年支出，2021年当年无结余。
3、权责发生制列支情况。2021年无已将资金指标下达到单位，单位尚未实际使用的资金（国库集中支付年终结余）。
（二）政府性基金预算收支决算情况
收入方面：2021年，本级政府性基金收入19.64亿元，其中：国有土地使用权出让收入18.97亿元，为预算的135.5%，较上年减少8.85亿元；城市基础设施配套费收入0.6亿元，污水处理费0.07亿元。
支出方面：2021年，政府性基金支出25.71亿元，较上年减少6.17亿元，减少19.35%。其中：文化体育与传媒支出62万元、社会保障和就业支出1571万元、城乡社区支出141570万元、其他支出109472万元、债务付息支出4401万元，抗疫特别国债安排的支出16万元。
平衡方面：2021年，政府性基金收入合计33.33亿元，其中，本级收入19.64亿元，上级补助收入0.28亿元，地方政府专项债务转贷收入10.83亿元，上年结余2.58亿元。2021年政府性基金支出合计33.33亿元，其中：本级支出25.71亿元，上解支出256万元，调出资金5.59亿元。年终结余2亿元。
（三）社会保险基金预算收支决算情况
收入方面：2021年，社会保险基金收入6.2915亿元，为预算的96.25%，减少13.95%。其中：城乡居民基本养老保险基金2.9458亿元、机关事业单位基本养老保险基金3.2695亿元、失业保险基金762万元。
支出方面：2021年，社会保险基金支出5.8992亿元，为预算的100.34%，增加4.89%，其中：城乡居民基本养老保险基金2.0919亿元、机关事业单位基本养老保险基金3.7727亿元、失业保险基金346万元。
平衡方面：本年收支结余0.3923亿元，年末滚存结余6.3277亿元。其中：城乡居民基本养老保险基金5.4408亿元、机关事业单位基本养老保险基金5427万元、失业保险基金3442万元。
（四）国有资本经营预算收支决算情况
收入方面：2021年，国有资本经营预算上级补助收入22万元。
支出方面：2021年，国有资本经营支出22万元。
平衡方面：本年收支结余0万元。
（五）地方政府债务情况
按照预算法和《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号）有关规定，自2015年起，地方政府债务余额实行限额管理。省财政厅下达我县2021年地方政府债务限额为50.4335亿元，其中，一般债务28.881亿元，专项债务21.5525亿元。
截至2021年末，我县纳入地方政府性债务管理系统的政府债务余额为50.2304亿元，其中，一般债务余额28.678亿元，专项债务余额21.5524亿元。
2021年新增债券13.05亿元，其中新增一般债券2.22亿元，新增专项债券10.83亿元，主要用于园区配套专项债券7.63亿元，城乡冷链物流设施建设专项债券0.4亿元，文化旅游专项债券2.8亿元；一般债券用于公益性资本支出。
2021年我县地方政府债务还本付息6.878亿元，其中一般债务本金5.633亿元，一般债务利息8049万元，专项债务利息4401万元。
二、2021年预算执行效果
（一）财政收入平稳增长。坚持多措并举抓收入，优存量、防风险，财政运行总体平稳。2021年全县一般公共预算地方收入完成15.8565亿元，同比增长8.74%，；非税收入为4.9306亿元，占地方收入比为31.1%；税收占总收入比重为68.9%。
（二）民生保障更加有力。坚持“人民至上”的发展理念,牢固树立过“紧日子”思想，大力压减一般性支出，持续优化支出结构，积极打造“民生财政”，政策向民生倾斜，促使一般公共预算支出进一步向社会保障和就业、教育事业、农林水、生态环保、交通、卫生健康、文旅体、城乡社区及住房保障等民生领域集中，以保促稳、稳中求进，牢牢守住“三保”底线，主要支出政策更加积极有效。全县重点民生支出48.5亿元，同比增加2.2亿元，增长4.7%，占一般公共预算支出比重达到84.5%。
（三）服务发展富有成效。运用积极财税政策，加强园区建设投入，完善园区基础“筑巢引凤”，助推工业产业提质增效。加强财政与金融政策协同创新，充分发挥财政资金杠杆作用，“潇湘财银贷”全年对11家企业新增授信放贷3180万元，累计放贷5850万元；“农信担”新增担保授信项目82个6278万元；县融资担保公司对69家企业提供融资担保贷款1.5亿元；全年完成“创业担保贷款”3360万元，年末再保余额1.1亿元，财政贴息资金553万元；争取金融发展专项资金1484万元。全年争取到位上级转移支付资金34.9亿元，新增债券13.1亿元，为全县经济社会高质量发展提供了坚实保障。
（四）财政管理规范有序。紧紧围绕“稳增长、稳预期”目标，按照“统筹兼顾、量力而行、讲求绩效、收支平衡”的原则，加强对预算执行的约束管理，进一步提高财政管理效能。2021年对各部门“三公”经费预算实行总额控制，持续压减“三公”经费，落实“过紧日子”的要求。2021年全县行政事业单位“三公”经费下降明显，三公经费支出1660万元，比2020年的2205万元减少545万元，下降24.72%，其中,无因公出国(境)费用;公务用车运行维护费640万元，比2020年的805万元减少165万元，降低20.5%；公务接待费支出1020万元,比2020年的1400万元减少380万元,降低27.14%。财政将进一步完善预算核销制度和银行账户审批制度，推行公务卡强制结算；加强预算执行过程监控，“三公”经费等公务支出实行按月统计、动态监控，对超额度、超范围、超标准开支的，一律不予支付。
（五）财政绩效全面提升。科学编制预算，运用零基预算理念，打破支出项目的基数概念和固化格局，常态化县级专项资金坚持“三年一定”原则，注重财政资金精准有效。加强政府采购管理，严格执行“先预算后采购”制度，全年完成政府采购预算3.5亿元，实际采购3.3亿元，节约资金2027万元，资金节约率5.8%。强化投资评审管理，严格做到无预算不评审，无资金来源不评审，全年完成预结算评审项目1376个，送审金额48.8亿元，审定金额39.8亿元，审减金额9亿元，审减率18.4%。规范国有闲置资产处置及土地挂牌出让，全年依法依规挂牌出让土地38宗，成交收入12亿元。严控国有资产配置，推进固定资产跨部门、跨级次、跨区域调剂共享，节约财政资金。深化预算绩效评价管理，完成127个预算单位整体支出和项目支出绩效目标申报工作；完成15个单位36个项目3.1亿元扶贫资金绩效自评工作；完成工业园标准厂房12家入驻企业奖补资金重点绩效评价工作，涉评资金1.8亿元；完成2018-2020年政府专项债券项目资金绩效评价工作，涉评资金10亿元；完成2020年财政重点绩效评价工作，涉评资金2.1亿元。扎实开展会计监督检查，重点对县卫健局、县住建局、县一中等9家单位《新政府会计准则制度》执行情况进行监督检查。稳步推进预算管理一体化改革，作为全省第一批预算管理一体化建设县，提前完成省厅任务。
在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到财政工作面临的困难和问题。主要是：经济下行压力持续，政策性减税降费力度继续加大，新增税源尚未发挥实效，全县财政收入将延续中低速增长态势；随着抗疫特别国债政策退出和建立常态化财政资金直达机制等政策，资严守区理善尽金统筹能力削弱；全县民生保障、债务还本付息等刚性支出、重点支出逐年增加，财政收支平衡压力加大。对此，我们将高度重视，统筹规划、靶向发力，逐步加以解决。
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