2021年度宁远县审计局部门决算

目 录

第一部分 宁远县审计局概况 

一、部门职责

二、机构设置及决算单位构成  

第二部分2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分 2021年度部门决算情况说明 

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、关于机关运行经费支出说明

十、一般性支出情况

十一、关于政府采购支出说明

十二、关于国有资产占用情况说明

十三、关于2021年度预算绩效情况的说明

第四部分 名词解释 

第五部分 附件 

第一部分 宁远县审计局概况

一、部门职责 

（一）宁远县审计局是县政府的组成部门，综合管理全县审计工作；

（二）其主要职责为综合管理全县审计工作；贯彻执行国家审计工作的法律、法规和方针、政策；

（三）组织领导全县的审计工作，确定审计工作重点，制定审计工作计划及规章制度，提出宏观管理措施的建议；

（四）重大项目稽查职责与预算情况和其他财政收支情况的监督检查职责。

二、机构设置及决算单位构成 

（一）内设机构设置

宁远县审计局现有在职在编干部职工39人，退休人员11人，临时人员6人，领导职数1正3副。根据编委核定，我单位内设事业单位1个，分别是：宁远审计事务中心；内设股室10个，分别为：办公室、审计执行股、审计技术法规股、经济责任审计室、财政金融审计股、行政事业审计股、固定资产投资审计股、经贸审计股、政策跟踪审和重大项目稽查审计股、财政预算监督检查股。

（二）决算单位构成

宁远县审计局2021年部门决算汇总公开单位构成包括：宁远县审计局本级及下属二级机构宁远审计事务中心。

 第二部分部门决算表

（公开9张表附后）

第三部分 2021年度部门决算情况说明 

一、收入支出决算总体情况说明 

2021年度收入总计1,291.71万元，与上一年度相比，增加170.02万元，增长15.16%，主要是因为由于新进人员的增加，工资与经费相应的增加，上级安排的审计业务的增加。

2021年度支出总计1291.71万元，与上一年度相比，增加170.02万元，增长15.16%，主要是因为由于新进人员的增加，工资与经费相应的增加，上级安排的审计业务的增加。

二、收入决算情况说明 

2021年度收入合计1,291.71万元（不含年初结转和结余资金），其中：财政拨款收入1,291.71万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明 

2021年度支出合计1,291.71万元（不含年末结转和结余资金），其中：基本支出727.41万元，占56.31%；项目支出564.3万元，占43.69%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 

2021年度财政拨款收入合计1,291.71万元（不含年初财政拨款结转和结余资金），与上一年度相比，增加170.02万元，增长15.16%，主要是因为由于新进人员的增加，工资与经费相应的增加；上级安排的审计业务的增加。

2021年度财政拨款支出合计1291.71万元（不含年末财政拨款结转和结余资金），与上一年度相比，增加170.02万元，增长15.16%，主要是因为由于新进人员的增加，工资与经费相应的增加；上级安排的审计业务的增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 

（一）财政拨款支出决算总体情况 

2021年度财政拨款支出1,291.71万元，占本年支出合计的100%。与上一年度相比，财政拨款支出增加170.02万元，增长15.16%。主要是因为由于新进人员的增加，工资与经费相应的增加，上级安排的审计业务的增加。

（二）财政拨款支出决算结构情况 

2021年度财政拨款支出1,291.71万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出1,291.71万元，占100%。

（三）财政拨款支出决算具体情况 

2021年度财政拨款支出年初预算数为604.81万元，预算调整后为1,291.71万元，支出决算数为1,291.71万元，完成调整预算数的100%，完成年初预算的213.57%，其中：

1、一般公共服务支出（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项） 

年初预算为0万元,预算调整后为101.3万元，支出决算为101.3万元，完成调整预算数的100%。决算数大于年初预算数的主要原因是：年初未安排项目预算。

2、一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项） 

年初预算为442.85万元,预算调整后为466.53万元，支出决算为466.53万元，完成调整预算数的100%，完成年初预算的105.35%，决算数大于年初预算数的主要原因是：由于新进人员的增加，工资与经费相应的增加。

3、一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项） 

年初预算为0万元,预算调整后为148.92万元，支出决算为148.92万元，完成调整预算数的100%。决算数大于年初预算数的主要原因是：由于新进人员的增加，工资与经费相应的增加，上级安排的审计业务的增加。

4、一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项） 

年初预算为0万元,预算调整后为551万元，支出决算为551万元，完成调整预算数的100%。主要原因是：年初未安排预算，上级安排的审计业务和工程造价咨询服务费的增加。

5、一般公共服务支出（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项） 

年初预算为85万元，预算调整后为23.97万元，支出决算为23.97万元，完成调整预算数的100%，完成年初预算的28.2%，决算数小于年初预算数的主要原因是：严格按照预算执行，厉行节约。

6、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）

年初预算为33.68万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%，决算数小于年初预算数的主要原因是：入账科目调整。

7、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）

年初预算为16.84万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%，决算数小于年初预算数的主要原因是：入账科目调整。

8、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）

年初预算为26.44万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%，决算数小于年初预算数的主要原因是：入账科目调整。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 

2021年度财政拨款基本支出727.41万元，其中：人员经费426.96万元，占基本支出的58.7%，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、抚恤金、生活补助。公用经费300.45万元，占基本支出的41.3%，主要包括：办公设备购置、办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出。

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明 

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明 

2021年度“三公”经费财政拨款支出预算为11.33万元，支出决算为9.19万元，完成预算的81.11%，其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数与预算数一致主要是疫情影响，今年未安排出国出境，与上年相比无变化，主要原因是疫情影响，今年及去年均未安排出国出境。

公务接待费支出预算为6.91万元，支出决算为5.16万元，完成预算的74.67%，决算数小于预算数的主要原因是厉行节约，与上年决算数相比减少0.1万元，下降1.9%，下降的主要原因是厉行节约。

公务用车购置费及运行维护费支出预算为4.42万元，支出决算为4.03万元，完成预算的91.18%，决算数小于预算数的主要原因是厉行节约，与上年决算数相比减少0.02万元，下降0.49%，下降的主要原因是厉行节约。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明 

2021年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算5.16万元，占56.15%，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%，公务用车购置费及运行维护费支出决算4.03万元，占43.85%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，我单位2021年度无因公出国（境）费支出。

2、公务接待费支出决算为5.16万元，全年共接待来访团组106个、来宾709人次，主要是审计工作交流、学习发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为4.03万元，其中：公务用车购置费0万元，2021年本单位更新公务用车0辆。公务用车运行维护费4.03万元，主要是公务车加油及维修保养支出，截至2021年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况 

宁远县审计局2021年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，并已公开空表。

九、关于机关运行经费支出说明 

宁远县审计局2021年度机关运行经费支出300.45万元，比年初预算数增加215.05万元，增长251.82%。主要原因是：由于新进人员的增加，经费相应的增加，上级安排的审计业务的增加。

十、一般性支出情况 

2021年度宁远县审计局会议费0万元，我单位2021年度无会议费支出；开支培训费1.93万元，用于开展审计业务培训，人数40人，培训内容为审计业务相关知识、审计流程培训；本单位2021年未举办节庆、晚会、论坛、赛事等活动。

十一、关于政府采购支出说明 

宁远县审计局2021年度政府采购支出总额13.57万元，其中：政府采购货物支出13.57万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额13.57万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额13.57万元，占政府采购支出总额的100%。

十二、关于国有资产占用情况说明 

截至2021年12月31日，宁远县审计局共有车辆1辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车1辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

十三、关于2021年度预算绩效情况说明 

为进一步规范财政资金管理，强化绩效和责任意识，切实提高财政资金使用效益，我部门组织对2021年部门整体支出进行绩效自评，涉及财政资金   1291.71万元，其中基本支出727.41万元，项目支出564.3万元。从评价结果看，资金使用效益较好，达到了预期绩效目标。年度绩效目标完成情况如下：

整体支出绩效目标、绩效指标设定情况。

1、数量指标：根据全国及省、市审计工作会议精神和县委组织部的委托，完成2021年度审计项目计划。包括县本级预算执行审计1个（对团县委等10个单位进行延伸审计）、领导干部任期经济责任审计项目12个、按实际情况完成30万以上政府投资项目和省市安排的专项资金审计项目。同时完成政府临时性委托财务收支审计项目。

2、质量指标：严格按照规定制定审计实施方案，实施现场审计。按规定经过审计取证、征求被审计单位意见、审计业务复核、法规审理、召开审计业务会讨论决定等环节完成县委县政府委托项目，出具审计报告，保障客观公正，实事求是。

3、时效指标： 2021年内完成。

4、成本指标：是项目的实施成本。

（二）整体支出绩效目标的核对情况
    2021年度，县审计局按照县委审计委员会批准的县本级审计项目计划，截至12月31日，完成审计项目113个，审计查出问题金额10070万元，违规金额569万元，减少财政拨款18万元，增收节支2566.5万元，向被审计单位提出意见建议100余条。其中，完成政府投资审计项目91个项目，在财政评审的基础上核减工程价款2117.75万元，配合省、市、县巡视巡察、财务清理、财务检查、专项审计抽调38人次，为规范财政预算管理、深化财税体制改革、提高财政资金效益发挥了重要作用，各项进行中审计目标完成率不低于95%。
    三、部门整体支出组织实施情况
    （一）整体支出组织情况。

按照年初部门预算 ，根据本部门的职责，进行行政运行管理。
（二）整体支出管理情况。

按照财政管理制度、审计局《预算管理制度》《内部控制制度》、《固定资产管理》等制度，严格对照财务制度，科学管理，节约开支。

    四、部门整体支出绩效情况
    （一）整体支出效果和效益情况。

宁远县审计局整体支出严格控制在年初部门预算内，未见超预算现象，根据现行的开支轨迹，较好的完成年初预期目标。部门使用预算资金符合相关的预算财务管理制度以及有关部门资金管理办法；项目的重大开支经过评估论证；资金的拨付有完整的审批过程和手续，符合部门预算批复的用途，无截留、挤占、挪用、虚列列支出等情况。
    （二）从整体支出的经济性、效率性、效益性和公正性等方面进行具体分析。

根据2021年12月31日财务支出报表，一是体现出审计局整体支出未超预算，即按照年初部门预算支出轨迹，对各项支出管理，二是基本支出优先考虑行政运行，有力的保障了审计监督执法，三是科学管理，节约开支，充分利用资源进行行政运行管理。
    （三）整体支出绩效实际情况与目标的差异情况，以及对差异原因的详细说明。

通过对比年初预算及目前审计监督结果，整体支出绩效情况与目标无差异。
    （四）整体支出按照现有执行轨迹可能达到的最终状态、实现的最终效果，可能产生或出现的问题。

截至2021年12月31日，整体绩效支出按照年初部门预算，科学管理，节约开支，未见超支情况。  

第四部分 名词解释 

财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。包括一般公共预算财政拨款和政府性基金财政拨款。

上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

用事业基金弥补收支差额：指事业单位在用当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

结余分配：指事业事位按规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动所发生的支出。

“三公”经费：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专项材料及一般设备购置费、办公用房水电费、取暖费、物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第五部分 附件