2018年度宁远县审计局部门决算

目  录

第一部分 宁远县审计局部门概况

1、部门职责

2、机构设置

第二部分 部门决算表

1、部门收支决算总表

2、部门收入决算表

3、部门支出决算表

4、财政拨款收支决算总表

5、一般公共预算财政拨款支出决算表

6、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

7、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

8、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分 2018年度部门决算情况说明

1、收入支出决算总体情况说明

2、收入决算情况说明

3、支出决算情况说明

4、财政拨款收入支出决算总体情况说明

5、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

6、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

7、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

8、政府性基金预算收入支出决算情况

9、预算绩效情况说明

10、其他重要事项情况说明

第四部分 名词解释

第一部分  单位概况

一、部门职责

宁远县审计局是县政府的组成部门，综合管理全县审计工作。其职责是贯彻执行国家审计工作的法律、法规和方针、政策；组织领导全县的审计工作，确定审计工作重点，制定审计工作计划及规章制度，提出宏观管理措施的建议；依据《中华人民共和国审计法》，对县级及下级财政预算执行情况和其他财政收支进行审计；对县级各部门（含直属单位）财务收支和资金使用情况进行审计；向县政府提交县级预算执行情况的审计结果报告；受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行情况和其他财政收支的审计工作报告。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。宁远县审计局内设机构包括：8个内设机构及1个下属事业单位

    内设机构分别为：办公室、经济责任审计室、财政金融审计股、行政事业审计股、企业外资审计股、固定资产投资审计股、审计技术法规股、审计执行股。

下属事业单位为：宁远县政府投资审计中心

（二）决算单位构成。宁远县审计局2018年部门决算汇总公开单位构成包括：宁远县审计局本级决算。

第二部分  部门决算表

表1：收入支出决算总表

表2：收入决算表

表3：支出决算表

表4：财政拨款收入支出决算总表

表5：一般公共预算财政拨款支出决算表

表6：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表7：一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

表8：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

（公开表格附后）

第三部分  2018年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2018年度收入总计865.54万万元，比上年同期增加196.24万元，增长29.32%；支出总计865.54万元，比上年同期增加196.24万元，增长29.32%。其主要原因是:一是人员的增加。由于审计业务量的增加，单位公开招聘新进人员，工资与经费相应的增加；二是由于政府购买审计服务，根据聘请审计事务所审减的费用，来核拨经费，年初不变纳入预算，因此支出指标变动幅度增大。

二、收入决算情况说明

2018年度收入合计865.54万元，其中：财政拨款收入865.54万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2018年度支出合计865.54万元，其中：基本支出856.54万元，占98.96%；项目支出9万元，占1.04%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2018年度财政拨款收入总计865.54万元，比上年增加196.24万元，增长29.32%；2018年度财政拨款支出总计865.54万元,比上年增加196.24万元，增长29.32%。其主要原因是: 一是由于审计业务量的增加，单位公开招聘新进人员，工资与经费相应的增加；二是由于上级审计机关及政府委托审计项目增加，相应审计业务支出增加；三是由于政府购买审计服务，根据聘请审计事务所审减的费用，来核拨经费，年初不便纳入部门预算，因此支出指标变动幅度增大。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2018年度财政拨款支出865.54万元，占本年支出合计的100%，比上年相比，财政拨款支出增加196.24万元，增长29.32%，其主要原因是: 一是由于审计业务量的增加，单位公开招聘新进人员，工资与经费相应的增加；二是由于上级审计机关及政府委托审计项目增加，相应审计业务支出增加；三是由于政府购买审计服务，根据聘请审计事务所审减的费用，来核拨经费，年初不便纳入预算，因此支出指标变动幅度增大。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2018年度财政拨款支出865.54万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出865.54万元，占100%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2018年度财政拨款支出年初预算数为528.56万元，支出决算数为865.54万元，完成年初预算的163.75%，其中：

1、 一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）的年初预算为268.13万元，支出决算为268.13万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数的主要原因是：严格按预算执行。

2、 一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）的年初预算为0万元，支出决算为9万元，比年初预算数0万元增加100%。决算数大于年初预算数的主要原因是：由于政府购买审计服务，根据聘请审计事务所审减的费用来核拨经费，年初不便纳入部门预算，但是计入财政总预算。

3、一般公共服务支出（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）的年初预算为260.43万元，支出决算为588.42万元，完成年初预算的%，决算数大于年初预算数的主要原因是：由于政府购买审计服务，根据聘请审计事务所审减的费用，来核拨经费，年初不便纳入预算，因此支出指标变动幅度增大；由于上级审计机关及政府委托审计项目增加，相应审计业务支出增加。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

　　2018年度财政拨款基本支出856.54万元，其中人员经费支出213.12万元，占基本支出的24.88%，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助支出；公用经费支出643.42万元，占基本支出的75.12%，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、公务用车购置、其他资本性支出。

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为12.8万元，支出决算为11.74万元，完成预算的91.72%，其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，主要原因是无因公出国支出。。

公务接待费支出预算8万元，支出决算为7.57万元，完成预算的94.63%，决算数小于年初预算数的主要原因是厉行节约，控制三公经费的开支。与上年相比减少0.12万元，减少1.6%,减少的主要原因是厉行节约，控制三公经费的开支。

公务用车购置费及运行维护费支出预算为4.8万元，支出决算为4.17万元，完成预算的86.88%，决算数小于年初预算数的主要原因是厉行节约，倡导绿色出行，控制用车次数，控制三公经费的开支。与上年相比减少0.53万元，减少11.3%,减少的主要原因是厉行节约，倡导绿色出行，控制用车次数，控制三公经费的开支。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2018年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算7.57万元，占64.48%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算4.17万元，占35.52%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次, 主要因为本单位无因公出国（境）事务。 

2、公务接待费支出决算为7.57万元，全年共接待来访团组158  个、来宾2039人次，主要是审计活动发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为4.17万元，其中：公务用车购置费0万元，公务用车运行维护费4.17万元，主要是公车燃油费、保险费及维修费支出支出，截止2018年 12月31日，本部门开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。（三公经费支出口径应在专业名词解释中予以说明）

八、政府性基金预算收入支出决算情况

本单位没有政府性基金收入，也没有政府性基金安排的支出，故本表无数据。

九、关于2018年度预算绩效情况说明

（一）绩效管理工作开展情况

2018年以来，宁远县审计局按照绩效管理工作的要求，狠抓绩效管理，以建立绩效目标为导向，以绩效评价为手段，以结果应用为保障，以改进预算管理、优化资源配置、控制节约成本为目的，严格评价结果应用，绩效管理工作稳步推进。按照审计署、省审计厅和永州市审计局统一部署，围绕推动经济高质量发展和供给侧结构性改革，聚焦防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治“三大攻坚战”推进，“放管服”改革深化等情况，扎实开展保障性安居工程跟踪审计、小额贷款专项资金审计、“稳增长、促改革”政策落实情况跟踪审计、地方政府隐性债务审计、固定资产审计、领导干部自然资源资产离任审计等专项审计工作。

    （二）项目绩效自评结果。

2018年，完成县本级预算执行审计4个、领导干部经济责任审计6个，固定资产审计项目完成324个。其他专项审计项目10个，各项进行中审计目标完成率100%。

通过审计，从源头上预防和惩治腐败，揭露问题，增强领导干部的责任感，对促进我县领导干部增强法律意识、责任意识、廉政意识、提高管理能力和水平起到了积极的推动作用，为县委选拔任用干部提供必要的审计参考依据。同时，今年是政府投资审计以来审计工程项目多、审减额大、效果较为明显的一年，不仅为政府投资项目工程价款的结算提供了准确、可靠的依据，还为县政府节约了大量的建设资金，提高了财政资金的使用绩效。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

本部门2018年度机关运行经费支出643.42万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和保持衔接），比年初预算数增加0万元，增长0%。主要原因是：严格按预算执行。

（二）一般性支出情况

2018年本部门开支会议费1.85万元，用于会议复印资料、筹备会议开支；开支培训费4.19万元，用于开展单位日常业务培训，人数1013人，内容为审计知识。（注：三类会议、培训活动，节庆、晚会、论坛、赛事等活动，请分项列明活动计划及经费预算情况）

（三）政府采购支出情况

本部门2018年度政府采购支出总额36.1万元，其中：政府采购货物支出31.1万元、政府采购服务支出5万元，政府采购工程支出0万元。 授予中小企业合同金额36.1万元，占政府采购支出总额的100 %，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0 %。（政府采购金额的计算口径为：本部门纳入2018年度部门预算范围的各项政府采购支出金额之和，不包括涉密采购项目的支出金额）

（四）国有资产占用情况

截至2018年12 月31 日，本部门共有车辆1辆，其中，部级领导干部用车0辆、一般公务用车0辆、一般执法执勤用车1辆、特种专业技术用车0辆，其他用车0辆；单位价值50 万元以上通用设备0台（套），单价100 万元以上专用设备0台（套）。

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指县财政当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。主要是按规定动用的售房收入、存款利息收入等。

五、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

2018年宁远县审计局