宁远县2018年政府决算公开

目  录

第一部分:宁远县2018年财政决算报告

一、2018年财政决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

（二）政府性基金预算收支决算情况

（三）社会保险基金预算收支决算情况

（四）国有资本经营预算收支决算情况

（五）地方政府债务情况

二、2018年预算执行效果

第二部分:宁远县2018年决算（草案）

1、宁远县2018年一般公共预算收入决算表

2、宁远县2018年一般公共预算支出决算表

3、宁远县2018年本级一般公共预算收支决算表

4、宁远县2018年一般公共预算本级支出决算表

5、宁远县2018年一般公共预算本级基本支出决算表

6、宁远县2018年一般公共预算支出决算经济分类表

7、宁远县2018年一般公共预算税收返还和转移支付决算表

8、宁远县2018年政府性基金收入决算表

9、宁远县2018年政府性基金支出决算表

10、宁远县2018年政府性基金预算收支及结余情况表（含转移支付）

11、宁远县2018年政府性基金预算转移支付决算表

12、宁远县2018年国有资本经营预算收入决算表

13、宁远县2018年国有资本经营预算支出决算表

14、宁远县2018年社会保险基金收入决算表

15、宁远县2018年社会保险基金支出决算表

16、宁远县2018年一般公共预算分级平衡情况表(专项转移支付分地区）

17、宁远县2018年政府一般债务限额和余额情况决算表

18、宁远县2018年政府专项债务限额和余额情况决算表

第三部分：2018年决算草案有关事项说明

宁远县2018年财政决算（草案）的报告

县财政局局长  杨国基

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现将全县2018年财政决算（草案）报告如下，请予审查。

一、2018年财政决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

一般公共预算收入方面：2018年，全县一般公共预算收入完成18.23亿元，较上年增加1.77亿元，增长10.75%，为预算的97.96%。

从级次来看，地方收入12.69亿元，较上年增加1.41亿元，增长12.5%，为预算的99.76%；上划中央收入4.42亿元，较上年增加0.0.35亿元，增长8.60%，为预算的95.88%;上划省级收入1.12亿元，较上年增加47万元，增长0.42%，为预算的87.31%。

从结构来看，税收收入15.31亿元，较上年增加1.52亿元，增长11.02%，为预算的96.29%，占一般公共预算收入的83.98%，比重较上年提高0.22个百分点。其中，地方税收收入9.77亿元，较上年增加1.16亿元，增长13.47%，为预算的97.60%，占地方收入的76.99%；非税收入2.92亿元，较上年增加0.25亿元，增加9.36%，为预算的107.75%，占一般公共预算收入的16.02%，占地方收入的23.01%。各主要税种完成情况如下：

增值税2.27亿元，增长17.62%，为预算的101.79%，主要是加大对建筑业税收的征缴力度。

企业所得税4309万元，减少5.15%，为预算的74.42%，主要是落实大规模减税政策，扩大小微企业所得税优惠范围，减少收入。

个人所得税2184万元，减少3.06%，为预算的120%，主要是落实大规模减税政策，提高个人所得税起征点，减少收入。

耕地占用税5117万元，减少32.32%，为预算的51.69%，主要是受政府投资项目“停、缓、调、撤”政策影响，土地报批减少。

契税1.19亿元，增长17.82%，为预算的110.19%，主要是房地产市场刚性需求较大，房屋销售量增加以及土地交易比较活跃。

土地增值税3.80亿元，增长52%，为预算的140.74%，主要是加强对房地产行业的征管力度，增加收入。

上述六大税种共完成8.42亿元，占税收收入的55.00%。其他税种中，资源税601万元，城市维护建设税2944万元，城镇土地使用税1528万元，房产税2182万元，印花税639万元，车船税1047万元，烟叶税4615万元，环境保护税完成46万元。

上级转移支付收入方面：2018年，上级转移支付收入31.95亿元，较上年减少1.19亿元，减少3.59%。其中：返还性收入8523万元，为税收返还基数；一般性转移支付收入24.34亿元，增长10.09%；专项转移支付收入6.75亿元，下降33.63%。

一般公共预算支出方面：2018年，全县一般公共预算支出50.72亿元，较上年增加3.65亿元，增长7.75%。各项重点支出得到较好保障。其中，教育支出10.96亿元，增长11.04%，主要是加大了消除义务教育大班额及学生资助体系等方面的投入；社会保障与就业支出8.28亿元，增长12.96%，主要是提高保障标准及临时救助提高；医疗卫生与计划生育支出5.91亿元，增长14.98%，主要是增加了增加医疗人员支出及加大了对基层医疗改革的投入；农林水支出6.33亿元，减少16.16%，主要是脱贫攻坚完成，上级资金减少；交通运输支出1.42亿元，增长1.43%，主要是交通运输领域上级补助资金增加；住房保障支出1.69亿元，增长14.19%，主要是保障性安居工程上级补助资金增加；债务付息支出0.69亿元，增长56.82%，主要是存量债务置换全面完成及新增债券逐年发行，利息支出相应增加。

一般公共预算收支平衡方面：2018年，公共财政收入合计52.62亿元，其中：地方收入12.69亿元，上级转移支付收入31.95亿元，债务转贷收入4.57亿元（新增一般债券收入3.71亿元、置换一般债券收入0.42亿元、再融资一般债券收入0.44亿元），调入资金3.37亿元（政府性基金等调入2.5亿元、其他调入0.87亿元），上年结转390万元。2018年公共财政支出合计52.62亿元，其中：一般公共预算支出50.72亿元，地方政府债券还本支出1.47亿元，上解支出4167万元。年终结余129万元，全部为结转下年支出。

其他需要报告的事项：

1、预备费使用情况。2018年预备费安排4000万元，当年使用4000万元，根据具体使用方向列入相关科目，为医疗卫生与计划生育支出4000万元。

2、预算稳定调节基金情况。2017年末预算稳定调节基金余额213万元，2018年末余额为213万元。

3、结转资金情况。2017年底一般公共预算结转下年支出余额390万元，2018年按对应项目拨付列支390万元。2018年当年结转下年支出129万元，年末累计结转下年支出129万元元。

4、收回财政存量资金情况。根据上级文件精神，2018年加大了财政存量资金清理力度，全年共收回财政存量资金1.98亿元。

5、权责发生制列支情况。根据预算法规定及《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》（国发〔2014〕45号）文件精神，对2018年县财政已将资金指标下达到单位，单位尚未实际使用的资金（国库集中支付年终结余）5855万元实行权责发生制核算。

（二）政府性基金预算收支决算情况

收入方面：2018年，本级政府性基金收入9.84亿元，其中：国有土地使用权出让收入5.68亿元，为预算的1136%，较上年增加5.15亿元；城市基础设施配套费收入2356万元，污水处理费439万元，其他政府性基金收入3.88亿元。

支出方面：2018年，政府性基金支出8.29亿元，较上年增加2.75亿元，增长49.64%。其中：文化体育与传媒支出12万元、社会保障和就业支出1619万元、城乡社区支出4.10亿元（含土地储备专项债券安排的支出0.58亿元）、农林水支出92万元、商业服务业等支出87万元、其他政府性基金支出4.01亿元、债务付息支出1万元。

平衡方面：2018年，政府性基金收入合计10.89亿元，其中，本级收入9.84亿元，上级补助收入3715万元，地方政府专项债务转贷收入0.58元（新增土地储备专项债券收入0.58亿元），上年结余900万元。2018年政府性基金支出合计10.89亿元，其中：本级支出8.29亿元，上解支出148万元，调出资金2.5亿元。年终滚存结余769万元。

（三）社会保险基金预算收支决算情况

收入方面：2018年，社会保险基金收入13.00亿元，为预算的119.60%，增长6.21%。其中：企业职工基本养老保险基金2.02亿元、城乡居民基本养老保险基金2.03亿元、机关事业单位基本养老保险基金3.02亿元、职工基本医疗保险基金0.95亿元、城乡居民基本医疗保险基金4.86亿元、失业保险基金909万元、生育保险基金287万元。

支出方面：2018年社会保险基金支出11.81亿元，为预算的120.63%，增长7.76%，其中：企业职工基本养老保险基金1.79亿元、城乡居民基本养老保险基金1.57亿元、机关事业单位基本养老保险基金3.15亿元、职工基本医疗保险基金0.84亿元、城乡居民基本医疗保险基金4.44亿元、失业保险基金60万元、生育保险基金192万元。

平衡方面：本年收支结余1.19亿元，年末滚存结余7.33亿元。其中：企业职工基本养老保险基金0.61亿元、城乡居民基本养老保险基金3.12亿元、机关事业单位基本养老保险基金0.21万元、职工基本医疗保险基金1.37亿元、城乡居民基本医疗保险基金1.67亿元、失业保险基金2975万元、生育保险基金574万元。

（四）国有资本经营预算收支决算情况

2018年无国有资本经营收支预算。

（五）地方政府债务情况

按照预算法和《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号）有关规定，自2015年起，地方政府债务余额实行限额管理。省财政厅下达我县2018年地方政府债务限额为24.63亿元，其中，一般债务24.05亿元，专项债务0.58亿元。

截至2018年末，我县纳入地方政府性债务管理系统的政府债务余额为24.42亿元，其中，一般债务余额23.84亿元，专项债务余额0.58亿元。

2018年新增债券3.71亿元，主要用于土地储备5800万元、易地扶贫搬迁19663万元、通组公路4500万元、人居环境2437万元、大班额化解3300万元、外债限额1400万元等公益性资本支出。

2018年我县地方政府债务还本付息21684万元，其中一般债务本金14737万元，一般债务利息6946万元。专项债务本金0万元，专项债务利息0万元，基金利息1万元。

二、2018年预算执行效果

财政收入平稳增长。面对经济下行、减税降费持续加大的局面，积极探索生财之道，谋划聚财之方，瞄准目标，协同发力，通过开展重点行业税收清理，及时督促缴纳各项税费等措施，确保了财政收入、税收收入的平稳较快增长。全年财政总收入完成18.23亿元，增长10.75%；非税收入为2.92亿元，占地方收入比为23.01%，质量列全市第3位；税收占总收入比重为83.98%。

跑项争资成效显著。对照国家、省陆续出台的一系列“稳增长”政策，在县委、县政府的坚强领导下，联合县直有关部门积极对接政策，包装项目，全力以赴跑项争资，有效缓解了我县财政压力，促进了全县经济平稳较快发展。2018年，全县共到位上级转移支付31.95亿元，其中一般转移性支付24.34亿，专项转移支付6.75亿元；新增债券3.71亿元。

财政支出保障有力。以“保工资、保运转、保基本民生”为基调，优化支出结构,努力实现财政公共服务均等化，财政支出确保了“吃饭与发展”双保障。全年财政总支出52.62亿元，其中一般公共预算支出50.72亿元，增长7.5%，八项重点支出35.81亿元，按市统计口径增长13.18%，列全市第1位。在打赢脱贫攻坚战役中，财政部门主动作为，积极筹措资金，为我县脱贫摘帽提供充实的资金“弹药”。

财政管理扎实有效。一是规范“三公”经费管理。对各部门“三公”经费预算实行总额控制，严格落实“三公”经费“零”增长。2018年全县行政事业单位“三公”经费下降明显，三公经费支出2667万元，比2017年的3300万元减少633万元，下降19.18%，其中,无因公出国(境);公务用车运行维护费900万元，比2017年的1200万元减少300万元，降低25%；公务接待费支出1767万元,比2017年的2100万元减少333万元,降低15.86%;完善预算核销制度和银行账户审批制度，推行公务卡强制结算；加强预算执行过程监控，“三公”经费等公务支出实行按月统计、动态监控，对超额度、超范围、超标准开支的，一律不予支付，全年拒付不合规资金459笔，拒付金额157.8万元。二是强化单位内控管理。对单位层面和业务层面的现有管理制度和业务内容进行了全面梳理，共梳理完善22项行政权力运行清单，编制行政权力运行流程图20个，编制业务流程图163个，识别经济活动风险点87个，设计控制措施87条。三是推进预算绩效管理。全县109个实行部门预算的单位全部纳入绩效目标申报范围，绩效目标实行全覆盖，预算单位自行监控和财政部门重点监控同步推进。四是强化国有资产管理。实行出租国有资产（资源）审批和公开出租制度，全年共审批44个单位239宗国有资产出租行为，租金收入3078万元，收入全额缴入国库；推进公车改革，共组织三次公车拍卖，拍卖车辆92台，车辆拍卖收入258.63万元；运用国有资产管理信息系统，及时反映和掌握资产动态变化，实现对各单位国有资产的动态管理；成立国有资产运营有限责任公司，更好地盘活国有资产，实现国有资产的保值增值。五是深化财政评审改革。在政务中心设立受理窗口，推行项目限时办结、评审质量考核、重大项目会审等机制，逐步建立了责权分明、层级有序、分工协作、务实高效的评审制度体系。全年共完成财政投资评审预（结）算项目1834个，送审金额43.2亿元，审定金额36.4亿元，净审减6.8亿元，审减率达15.7%，为全县政府投资项目建设发挥了重要的保驾护航作用。六是健全政府性债务管理。严控债务风险，始终把全县债务总额严格控制在省财政厅的限额范围之内，2017年底政府债务余额18.7亿元，综合债务率41％，2018年底政府债务余额24.38亿元，综合债务率41%，未出现红“红、黄”色预警，风险可控。积极化解和置换政府存量债务，2018年全县年初预算安排了0.9亿元的偿债准备金用于偿还政府债务，全年通过政府债券置换存量债务1.45亿元（2017年置换4.16亿元）。强化预警制度，按照《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发[2014]43号）文件要求，严格规范政府和融资平台、国有企业的融资行为，建立“借、用、还”相统一的政府债务管理机制，融资平台和政府债务实行“政企分开、泾渭分明”，切实防范和化解政府债务风险。认真扎实开展政府举债融资行为清理整改工作，下发了《关于贯彻落实财政部〈关于进一步规范地方政府举债融资行为的通知〉〈关于坚决制止地方以政府购买服务名义违规融资的通知〉文件精神的通知》和《宁远县人民政府办公室关于认真做好政府举债融资行为清理整改工作的通知》，并组织大家认真学习，扎实整改。七是推进政府采购管理。推动政府采购监管由程序导向型向结果导向型转变。全年预算采购金额2.07亿元，实际采购金额1.93亿元，节约资金1444.64万元，资金节约率6.96%。

财政监督力度加大。一是开展会计基础工作规范化、内控制度和会计监督检查。全县205个单位完成自查自纠并上交了自查报告，并按照不低于10%的比例对20个单位进行了重点检查，对全县预算单位的2017年度财务收支进行了会计监督检查。针对检查中发现的问题，下达了整改通知书、处理决定书，并督促整改落实到位。二是开展财政资金安全专项检查。重点检查了财务岗位和人员、资金账户、资金收付、会计核算、会计集中核算向国库集中支付转轨等5个方面。三是开展财政扶贫资金专项检查。对我县2018年度财政专项扶贫和涉农整合资金项目申报、资金拨付、项目实施、会计核算等方面进行专项检查，涉及资金3.7亿元。

党建工作全面加强。坚持一手抓党建，一手抓业务，实现了两融合、两促进、两手硬。层层落实管党治党政治责任，挺规明矩，对标看齐，引导广大党员尊崇党章、敬畏法纪。推进“两学一做”常态化制度化，开展“亮身份、作表率、六大战役立新功”活动，激发整个财政系统党员干部创新争优的热情。全面加强局党组班子建设，打造强有力的领导集体。认真落实中央八项规定精神，深入开展“纠四风、治陋习”专项整治和“春雷行动”，推动干部作风持续好转。进一步加强基层党组织建设，夯实党建工作基础。在局机关成立了党总支和5个党支部，举办了“徒步走”等活动，成立了篮球队、气排球队、太极拳队、老年门球队等，让财政队伍展现出了有力有为、欣欣向荣的面貌。全面落实党风廉政建设“两个责任”，支持运用“四种形态”监督执纪问责。坚持正确选人用人导向，加大干部教育培训力度，提升了财政干部的战斗力。

在肯定成绩的同时，我们也应清醒地认识财政工作面临的困难和问题。一是财政收入增长乏力，我县产业基础薄弱，近年来新上的重点项目仍处于成长发育期，还没有形成新的税源，并随着“营改增”的全面推进、国家结构性减税清费减负政策的落实，将会进一步影响税收收入。二是收入质量不高，非税税收占比较大，财政水分较多，挤水分与稳增速面临两难。三是财政支出压力加大，支出刚性增长较快，特别是人员工资以及教育、医疗卫生、养老保险等民生支出，补助标准逐年提高，财政支出压力逐年递增。四是融资政策影响较大，中央对地方政府的融资政策持续收紧，将对政府投资建设项目带来资金压力，也将严重影响建筑业等相关行业税收的收缴。五是财政管理和资金监管还存在短板，资金使用绩效有待提高。对此，我们一定要积极应对，坚持问题导向，采取有力措施切实加以改进。

2、宁远县2018年政府决算（草案）

    3、2018年决算草案有关事项说明