—2019年7月30日在县十七届人大常委会第26次会议上

县财政局  陈川宏

主任、各位副主任、各位委员：

    受县人民政府委托，按照《预算法》规定，我向会议报告2018年蓝山县财政决算草案和2019年1-6月全县财政预算执行情况，请予审议。

一、2018年财政决算情况

    （一）县本级一般公共预算收支决算情况

1、预算收支变化情况。2018年，财政总收入完成96178万元，较预算数94800万元增加1378万元，完成预算数的101.45%，比上年实际完成数增长11.29%。其中，地方公共财政收入完成70069万元，完成预算数的108.02%，比上年实际完成数增长20.32%；上划中央收入完成20809万元，完成预算数的86.87%，下降7.83%；上划省级收入完成5300万元，完成预算数的88.67%，下降5.46%。县本级一般公共预算支出完成287906万元，较预算数增加15116万元，完成预算数的105.54%，比上年实际完成数增长6.45%。其中：公共安全支出完成7865万元，下降14.82%（主要是检察院、法院体制上划导致支出减少）；教育支出完成57357万元，增长4.26%；科学技术支出完成3550万元，增长28.11%；社会保障和就业支出40794万元，增长5.36%；医疗卫生与计划生育支出28524万元，增长6.85%；节能环保支出完成6468万元，增长9.72%；农林水支出82727万元，增长25.16%（主要是扶贫资金的投入增加导致的增支）；交通运输支出完成6831万元，增长38.9%（主要是公路建设的投入增加导致的增支）；住房保障支出完成10926万元，下降37.54%（主要是上级专项转移支付的减少导致的减支）。

2、财力收支平衡情况。2018年，县本级完成公共财政收入70069万元，上级补助收入203165万元，债券转贷收入17972万元（包括新增债券10200万元和置换债券7772万元），上年结余收入7029万元，调入资金2000万元，收入总计300235万元。完成一般公共预算支出287906万元，上解支出3140万元，债券还本支出7772万元，结转下年支出1417万元，支出总计300235万元，收支平衡。

3、上级转移支付资金安排使用情况。2018年，省对县本级转移支付203165万元，比上年增加11807万元，增长6.17%，具体如下：

（1）返还性收入。2018年，县本级返还性收入4140万元，与上年持平。返还性收入已作为财力在年初预算及年终超收收入中统筹安排。

（2）一般性转移支付收入。2018年，县本级一般性转移支付收入112530万元，比上年增加18953万元，增长20.25%。其中：均衡性转移支付补助30472万元，增加1261万元；革命老区和贫困地区转移支付补助3385万元，增加505万元；县级基本财力保障机制奖补资金10879万元，增加503万元；重点生态功能区转移支付收入7603万元，增加110万元；结算补助收入2567万元，比上年增加306万元。

一般性转移支付收入已作为财力在年初预算及年终超收收入中统筹安排。其中，已明确具体资金用途的一般性转移支付48820万元（含列入贫困地区转移支付收入的扶贫资金2529万元、列入县级基本财力保障机制奖补资金的政法转移支付386万元），县财政严格按照转移支付相关规定要求使用及增加支出安排。

（3）专项转移支付收入。2018年，县本级专项转移支付收入86495万元。其中：社会保障和就业支出4745万元，医疗卫生与计划生育支出8571万元，节能环保支出2865万元，农林水支出54702万元，交通运输支出2142万元，住房保障支出4171万元。县财政严格按照专项转移支付相关规定要求使用及增加支出安排。

4、县本级财政支出挂账及债务情况。2018年初财政支出挂账余额61536万元，当年消化以前年度挂账8747万元（其中收回财政存量资金8744万元，单位以前年度退款3万元），当年新增支出挂账81048万元，年末财政支出挂帐累计余额133837万元。

截止2018年12月底，我县债务余额397138万元。其中：政府债务148216万元，政府隐性债务216325万元，其他需关注的债务32597万元。根据《蓝山县防范化解政府隐性债务风险实施方案》，2018年9-12月政府隐性债务化债目标4311万元，偿还资金来源为国有土地出让收入及盘活债务资产等。2018年，我县实际化解政府隐性债务4311万元，化债完成率为100% 。

（二）县本级政府性基金收支决算情况

2018年，县本级完成政府性基金收入17735万元，完成预算数的57.29%，比上年实际完成数下降32.77%，上级补助收入1867万元，地方政府专项债务转贷收入9260万元（其中土地储备新增债券资金8000万元，专项置换债券资金1260万元），上年结余696万元，收入总计29558万元。完成政府性基金支出28056万元，完成预算数的123.03%，比上年实际完成数增长103.69%，上解上级支出25万元，地方政府专项债务还本支出1260万元，支出总计29341万元。收支相抵，年终结余217万元。

（三）县本级社会保险基金收支决算情况

2018年，县本级社会保险基金收入77330万元，完成预算数的117.04%，比上年实际完成数增长31.06%。其中：企业职工基本养老保险20517万元，城乡居民基本养老保险8684万元，机关事业单位基本养老保险20697万元，职工基本医疗保险5597万元，城乡居民基本医疗保险20801万元，失业保险基金944万元，生育保险基金90万元；上年结余21928万元，收入总计99258万元。社会保险基金本年支出63645万元，完成预算数的122.04%，比上年实际完成数增长9.88%。其中：企业职工基本养老保险12283万元，城乡居民基本养老保险6510万元，机关事业单位基本养老保险20894万元，职工基本医疗保险5754万元，城乡居民基本医疗保险18066万元，失业保险基金60万元，生育保险基金78万元，上解上级支出40万元。收支相抵，社会保险基金年终滚存结余35573万元，其中：本年收支结余13645万元。

（四）县本级国有资本经营收支决算情况

2018年国有资本经营预算收入300万元，完成预算数的66.67%，比上年实际完成数下降82.34%。国有资本经营预算支出300万元，完成预算数的66.67%，比上年实际完成数下降82.34%，主要用于城市基础设施建设项目支出。

二、2019年1-6月财政预算执行情况

（一）一般公共预算收入完成情况

今年1-6月，全县完成财政总收入68988万元，占预算的66.73%，增长8.05%。其中：一般预算收入完成53299万元，占预算的73.19%，同比增长10.25%；上划中央收入完成12463万元，占预算的51.04%，同比增长0.28%；上划省级收入完成3226万元，占预算的52.45%，同比增长4.93%。

    一般预算收入分项目完成情况是：1、税收收入完成35235万元，占预算的64.33%，增长27.92%。主要税种的完成情况是：增值税县级分享部分完成6053万元，占预算的47.29%，下降7.11%；企业所得税县级分享部分完成1531万元，占预算的68.35%，增加35.37%；个人所得税县级分享部分完成515万元，占预算的43.64%，下降15.71%；资源税县级分享部分完成249万元，占预算的113.18%，增长418.75%；城市维护建设税完成769万元，占预算的61.52%，增长7.55%；房产税完成220万元，占预算的29.33%，下降13.39%；印花税完成244万元，占预算的64.21%，增长29.1%；城镇土地使用税县级分享部分完成554万元，占预算的73.87%，增长77.56%；土地增值税完成7441万元，占预算的57.4%，增长10.83%；车船税完成352万元，占预算的54.15%，增长7.32%；耕地占用税完成13870万元，占预算的126.09%，增长79.04%；契税完成3412万元，占预算的41.94%，增长15%。2、非税收入完成18064万元，占预算的100.08%，下降13.15%。主要项目的完成情况是：专项收入完成3660万元，占预算的74.69%，下降8.11%；行政事业性收费收入完成2737万元，占预算的78.2%，下降21.82%；罚没收入完成5085万元，占预算的203.4%，增长101.79%；国有资源（资产）有偿使用收入完成5341万元，占预算的84.78%，下降45.97%；其他收入完成1235万元，占预算的145.29%，增长54.76%。

    财政收入分部门完成情况是：税务部门完成52048万元，占预算的59.65%；财政部门完成16940万元，占预算的104.98%。

    （二）一般公共预算支出完成情况

今年1-6月全县一般预算支出完成107762万元，占预算的35.81%，较上年减少8041万元，下降6.95%，重点保证“三保”支出和重点项目建设需要。分项目的完成情况是：一般公共服务支出23752万元，占预算的47.06%，增长78.55%；公共安全支出完成6599万元，占预算的52.68%，增长113.91%；教育支出14382万元，占预算的32.57%，增长28.19%；科学技术支出265万元，占预算的96.1%，下降57.05%；文化体育与传媒支出1006万元，占预算的59.25%，增长42.29%；社会保障和就业支出15392万元，占预算的49.43%，下降47.69%；卫生健康支出6715万元，占预算的27.33%，增长55.73%；节能环保支出1612万元，占预算的51.94%，增长212.4%；城乡社区事务支出5180万元，占预算的141.78%，增长88.57%；农林水事务支出12345万元，占预算的15.04%，下降58.38%；交通运输支出6542万元，占预算的96.65%，增长383.88%；资源勘探电力信息等事务支出3409万元，占预算的1022.99%，下降9.72%；商业服务业等事务支出148万元，占预算的33.7%，下降73.99%；自然资源海洋气象等支出1021万元，占预算的25.7%，增长48.62%；住房保障支出4227万元，占预算的70.45%，增长101%；粮油物资储备管理事务支出40万元，增长566.67%；债务付息支出1159万元，增长30.22%。

（三）政府性基金预算收支完成情况

1-6月，全县政府性基金预算收入完成31744万元，同比增加28515万元，增长883.09%，主要是三蓝综合体项目土地出让导致国有土地使用权出让收入增加；政府性基金预算支出完成24972万元，同比增加7783万元，增长45.28%，支出主要用于重点建设项目征地补偿和土地报批税费。

今年以来，面对复杂多变的国际国内经济形势，全县财税部门以抓收入增财力为主线、以建制度强管理为重点、以保运转保民生为根本，努力克服经济增长放缓以及减税降费的叠加影响，财政收入平稳增长，财政保障能力不断增强，财政改革稳步推进，为推动全县经济和社会各项事业全面发展作出了积极贡献。上半年主要工作情况是：

1、坚持增量提质，财政收入稳中有进。1-6月我县财政收入保持了平稳较快增长，增长速度排全市第五名。全县财政总收入完成68988万元，较上年同期增长了8.05%，较全市平均增幅1.69%高6.36个百分点。其次，收入质量有所上升。1-6月税收收入完成50924万元，同比增加7877万元，增长18.3%，税收收入占一般公共预算收入的比重为73.82%，较去年同期增加6.4个百分点。地方税收收入完成35235万元，同比增加7690万元，增长27.92%，地方税收收入占一般预算收入的比重为66.11%，较去年同期增加9.13个百分点。财税部门采取的主要措施是：一是加大财源培植力度。财税部门配合商务、开发区等部门加大招商引资力度，积极做好对接，为招商引资企业做好保障服务，引导企业向园区聚集，全力支持园区建设，增强经济发展后劲，为财政增收提高持久动力。上半年湘江源皮具产业园缴纳税收1015万元。二是加强重点税源监控。严格重点项目税收征管，充分利用县发改委发布的重点项目建设信息，从重点项目中挖掘税源，强化对重点项目和新增税源的跟踪管理和动态监控。上半年风电建设项目纳税3855万元、农村综合服务平台建设项目纳税5459万元。三是开展土地增值税核定增收。继续对完工房地产项目进行土地增值税清算以及按核定征收率征收土地增值税，上半年土地增值税完成7441万元，增长10.83%。其中湘源壹号军嘉房地产开发有限公司纳税3768万元，蓝山壹号江华大华房地产开发有限公司纳税1122万元。

2、坚持民生优先，“三保”支出保障有力。县财政科学合理安排支出，坚持科学、高效、均衡的财政投入，优先保障民生支出，注重社会事业发展，城乡基本公共服务均等化水平进一步提高。1-6月全县完成公共财政支出107762万元，在优先保障“三保”支出需求的基础上，进一步调整和优化财政支出结构，严控一般性支出，全力支持民生实事工程实施，以教育支出、社会保障和就业、医疗卫生与计划生育事务等为主的民生类支出80822万元，占一般公共预算支出的75%。一是持续加大对三大攻坚战的投入。年初预算分别安排化债、扶贫、环保专项支出17862万元、10000万元、2400万元，上半年已完成化债15590万元，拨付扶贫经费1995万元和环保支出1612万元。二是教育事业优先保障。拨付教育经费14382万元，拨付贫困家庭子女非在校寄宿补助224万元，校车燃油补贴资金127万元，乡村教师班主任工作补助144万元，义务教育贫困助学金21万元。三是三农支出重点保障。通过“一卡通”发放35项涉农补贴资金13141万元，拨付3700万元用于农村通组公路、美丽乡村建设奖补，进一步改善生产生活条件。按村均19.66万元标准安排村级组织运转经费5131万元，保障村组织正常运转。四是社保体系兜底保障。发放行政事业单位离退休人员养老金10339万元，企业单位离退休人员养老金6014万元,城乡居民养老金3270万元；发放城乡最低生活保障金1075万元，特困人员供养补贴302万元，残疾人两项补贴144万元。

3、坚持协调汇报，向上争资卓有成效。截止6月底，共争取一般性转移支付补助资金93636万元，较上年同期增加4864万元，增长5.4%；专项转移支付补助资金23827万元；地方政府债券转贷资金16000万元。专项转移支付资金中较上年增加的项目有：医疗救助中央和省级财政补助资金预算指标增加243万元，优抚对象抚恤和医疗补助资金增加2341万元，全面停止天然林商业性采伐补助资金增加171万元，中央财政普惠金融发展专项资金增加41万元，农业保险省级财政保费补贴增加100万；新争取到项目有：重点流域水环境综合治理中央预算内基建资金2955万元，交通运输事业发展专项资金1659万元。上级转移支付补助项目和资金的增加，有力地推动了我县基础设施和重点建设项目工作开展，有效促进了地方经济社会发展。

4、坚持规范管理，财政改革积极有为。不断完善财政管理机制，强化财政改革。一是全面实施零基预算。改变现行“基数+增长”的预算分配方式，取消部门预算和专项资金预算基数，以零为基点编制预算，根据县委、县政府决策部署和县本级财力情况，结合各单位事业发展计划、职责和工作任务等，逐项审核年度支出预算，实行预算“一年一定，钱随事走”。二是综合治税信息平台上线运行。强化税收源头控管，突出综合协同治理，形成了政府领导、部门配合、社会参与、信息共享的税收征管保障工作新格局。平台对涉税信息进行归集整理挖掘分析，提交了两期风险提示分析报告并推送至财税部门，通过比对分析加大对涉税信息开发利用，提高征管质效，减少税收流失。三是认真落实中央盘活财政存量资金工作。建立财政存量资金定期清理机制，对财政安排未使用的财政资金按财政部和省财政厅要求进行清理收回，共盘活财政存量资金9902万元，统筹用于发展急需的重点领域和民生保障支出，增加了财政资金有效供给，提高财政资金使用效益。四是推进政府会计制度改革。根据省财政厅推进政府会计改革的工作部署和要求，抓部署，重落实，加强组织领导，印发工作方案，强化培训宣传，完善技术支持，做好政策衔接，切实推进我县各部门政府会计制度的贯彻实施，不断提升财务管理水平。

（四）当前财税工作存在的困难

上半年财政工作取得了一定的成绩，各项工作都有了新的进展，但面对新形势、新要求，我们清醒地看到，当前我县财政工作仍然面临着不少的困难和问题。一是财源总量较小，可用财力不足。财政收入连续多年高位增长，已经严重透支未来的增长空间，受经济下行压力和国家大规模减税降费的影响，税基大幅缩减，预计受减税降费政策影响本年将减少税收近2亿元，其中地方税收收入减少9900万元，税收任务的缺口较大。二是财源基础薄弱，收入缺乏稳定来源。全县经济总量小，经济基础薄弱，经济持续健康发展仍然存在不小压力，主要表现在规模以上工业企业数量少，骨干税源企业少，对税收收入的贡献率小，上半年100万元以上的纳税企业仅29户。三是一次性收入占比大，财政收入质量不高。土地增值税、耕地占用税、契税等一次性收入占税收收入的比重较高，过多依赖于土地税收等有限资源收入，税收可持续性增长乏力。非税收入占地方财政收入的比重较省市要求的提高财政收入质量的要求仍差1.89个百分点，增值税、企业所得税、个人所得税主体税收占比逐年下降。四是可用财力过少，收支矛盾突出。打好三大攻坚战、基础设施补短板、民生领域兜底线等刚性支出进一步加大，债务还本付息包袱沉重，养老、医疗等社保支出提标扩面幅度较大，财政库款保障不足，财政收支平衡面临巨大考验。

（五）下半年财政工作措施

下一步，我们将认真贯彻落实中央、省、市县经济工作会议和县第十七届人大第三次会议精神，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，围绕推动高质量发展，实施好积极的财政政策。重点做好以下工作：

1、加强财源建设，切实增强县财政可用财力。一是抓实重点财源建设。扎实开展好财源调查，摸清税源家底，为出台有效扶持措施奠定基础；加大政策扶持力度，采取融资贴息、奖励补助等方式扶持企业发展；支持外贸经济发展，积极争取免抵调库指标，采取措施增加免抵调库收入。二是鼓励支持总部经济发展。加强工作力度，提供优质服务，确保已签约总部经济项目尽快落地生根，认真落实总部经济相关优惠政策，争取早日形成新增税源。三是完善财税收入征管。深入推进综合治税平台建设，分行业、分企业开展对比分析，仔细查找征管薄弱环节，适时调整征管策略，堵塞征管漏洞。强化税源管控，抓好重点行业、重点税源、重点税种监控，从源头上防止税收流失。四是做好资产资源文章。对全县行政事业单位国有资产进行全面清理，建立台账，优化资产资源配置，提高资产资源使用效益。做好土地收储，加大商住用地储备力度，确保土地出让收入均衡入库，完成年度土地出让收入5亿元。五是加强向上争资跑项和招商引资力度。进一步强化力量深入研究财政政策和行业政策，建立健全项目库，突出投资性项目和政策性项目争取，积极主动向上汇报衔接，突出加大财力性转移支付和政府债券资金争取力度。主动出击，深入挖掘招商信息和线索，积极做好对接，引导社会各界充分发挥积极性，为招商引资企业做好保障服务。

2、强化支出管理，着力保障和改善民生。一是严防财政支付风险。认真落实中央、省、市要求，加强库款资金管理，严防财政资金断链引发支付风险。把“保工资、保运转、保基本民生”放在财政资金安排调度的首要位置，确保全县大局稳定、经济社会正常运转。二是厉行勤俭节约。牢固树立过紧日子的思想，严格落实中央八项规定精神，按照“量入为出”的理财理念，一般性行政支出要压减10%以上；加强临聘人员管理，严格按政策、程序增加临聘人员；强化政府购买服务管理，严格服务范围，提高资金使用效益；遵循民生改善与经济发展相协调、支出水平与财力状况相匹配的原则，合理统筹资金使用；严格预算执行，强化预算约束，严肃财经纪律，切实维护预算刚性和法定性。三是加大民生投入。聚焦热点难点问题，改善基础设施，办好重点民生实事，继续加大城区学位房建设，积极筹措资金支持医疗卫生、社会保障、住房保障等民生事业发展，推进基本公共服务均等化。四是规范工程变更程序。进一步加强政府投资建设项目管理，严格工程变更审批程序，提高相关单位及人员的责任意识，有效控制工程造价和超概算情况。五是着力盘活存量资金。督促乡镇和部门要按照中央和省关于加强预算执行管理的有关要求，在继续实施好即有措施的基础上，全面梳理尚未下达和拨付的财政资金。要尽快将上级下达和本级财力安排的资金落实到具体项目，形成实际支出，避免财政资金长期滞留沉淀，争取尽快形成实物工作量，为稳定经济运行加力增效。

3、强化改革创新，着力提升财政管理水平。一是完善预算管理体系。增强预算审核，审核重点向支出预算和政策拓展。严格预决算公开，细化公开内容，扩大公开范围，全面提高预决算透明度。二是实施全面预算绩效管理。扩大预算绩效管理范围，完善管理流程，将预算绩效管理贯穿预算编制、执行、决算全过程。绩效评价结果作为年度预算安排和调整的重要依据，压减低效支出，提高使用效益。三是深入推进支付管理改革。积极实施支付“放管服”改革，全力推进国库集中支付电子化改革，优化支付流程，完善资金支付控制机制，实现国库集中支付业务加速提效。四是健全财政监督管理。发挥综合治税、预算绩效管理、投资评审、财政监督的日常监管作用，完善财政内控机制，积极探索构建财政大监督运行机制。五是加强政府性债务管理。紧紧围绕《蓝山县防范化解政府性债务风险实施方案》，明确化债目标，细化化债责任，使政府性债务“笔笔有来源，项项不落空”；大力推动融资平台转型，督促平台公司科学制定转型工作方案，明确时间表、路线图，充实平台公司资产，助推平台公司做实做大做强，打造融资平台造血功能；积极支持金融创新，推动投融资担保有限公司建立运行。

主任、各位副主任、各位委员，当前财政经济形势依然复杂，财政改革任务非常艰巨，我们将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督指导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面深入贯彻落实党的十九大精神，认真落实本次会议审议意见，扎实做好财政预算工作，强化责任担当，积极主动作为，为美丽幸福蓝山做出积极贡献。