关于2021年度审计工作报告指出问题

整改情况的报告

（2023年2月28日在冷水滩区十届人大常委会第十次会议上）

冷水滩区审计局局长    周顺华

区人大常委会：

我受区人民政府委托，向区人大常委会报告2021年度审计工作报告指出问题的整改情况和处理结果，请予审议。

根据去年10月27日区十届人大常委会第八次会议审议意见，区审计局切实履行督促整改职责，认真履行跟踪检查职责，建立并不断完善问题整改台账，推动问题全面整改。现报告如下：

一、区本级财政管理审计查出问题的整改情况

（一）预算编制执行方面审计查出问题的整改情况

1.关于部分专项资金预算编制不够细化问题。考虑部分专项资金到各单位存在不确定性，无法明确到具体单位和具体金额，因此在编制时，只注明资金使用方向和用途，资金统筹安排。在今后的预算编制过程中，区财政局将严格按照《中华人民共和国预算法》要求，做到细化、详尽、准确。

2.关于少数单位2021年“三公”经费支出超预算102.75万元问题。各相关单位通过召开班子会议、制定相关制度等措施已整改到位。

3.关于6个单位挤占挪用专项资金121.41万元问题。已归还专项资金原资金渠道合计金额100.78万元，还余20.63万元，待资金到位后立即整改。

4.关于8个单位职工长期借款未归还185.20万元问题。通过收回个人借款和账务处理合计金额159.40万元，其余25.80万元持续整改中。

（二）财政存量资金及库款保障方面审计查出问题的整改情况

1.关于财政账户存量资金未收回国库56.47万元问题。区财政局于去年6月将存量资金56.47万元全部划转往来专户，收回政府统筹使用，并核销了该银行账户。

2.关于14个单位应缴未缴财政收入151.81万元问题。目前，已上缴财政收入合计金额83.82万元，尚余67.99万元正在催缴中。

3.关于财政专户资金管理使用不合规1995.90万元问题。冷水滩区非税收入汇缴结算专户已全部确认、解缴待查收入。

4.关于违规设置使用实有资金账户问题。

一是关于4个单位违规将资金从零余额账户支付到本单位实有账户，涉及金额538.31万元问题。相关单位已按要求撤销账户，并将原账户余额全部划转代管账户。

二是关于3个临时机构保留实有资金账户，资金监管不到位问题。目前，3个临时机构已进行了账户撤销，并将账户余额全部上缴财政代保管账户。

（三）“三高四新”方面审计查出问题的整改情况

1.关于“三高四新”战略项目政府扶持及各项优惠政策未及时兑现1128.20万元问题。去年9月区政府召开全区履约践诺专题会议，根据会议纪要意见，捷力泰公司按厂房装修补贴2090万元的新方案执行。截至目前，高科园已拨付捷力泰科技公司厂房装修款1920万元，尚余170万元逐步兑现。

2.关于区就业服务中心应扣未扣永州潇湘汇创业孵化基地违约责任考核费1.50万元问题。区就业服务中心于去年5月按要求扣除违约责任条款1.50万元。

3.关于冷水滩区高新企业扶持政策未及时落实，未按规定兑现奖励108万元问题。区科工信局正积极与财政局衔接，争取尽快按政策及时兑现奖励。

4.关于人才发展专项资金管理使用及相关政策制度落实问题。

一是关于人才发展体系、机制、政策、制度不健全问题。区委组织部人才办完善制定《冷水滩区人才诚信体系建设实施方案》《冷水滩人才工作综合管理服务平台建设方案》等制度。

二是关于未及时发放人才引进生活补贴161.55万元问题。

区委组织部人才办于去年7月将人才引进生活补贴161.55万元全部发放到位。

（四）政府债务方面审计查出问题的整改情况

关于项目单位欠付债券利息1255.81万元问题。高科建公司、水利局实施的项目没有投产没有产生收益，待项目投产后组织产生收益的项目单位将收入上缴入库并及时收回项目单位欠付的利息。

（五）社保基金方面审计查出问题的整改情况

1.关于社保基金预算编制不完整、不准确问题。养老保险基金是根据基础养老金标准与预计全年发放人次、预计缴费参保人数与档次计算得出基金预算数与基金执行数，相差过大主要因为区财政未及时将财政补贴拨付到位而造成的。今后，社保中心将加强与财政沟通，确保每笔补贴收入都能及时拨付到位,尽量做到预算编制完整、准确。

2.关于基金使用不规范，涉及金额4.33万元问题。社保中心已收回违规金额2.90万元，尚余1.43万元正在整改中。

（六）政府采购方面审计查出问题的整改情况

1.关于2个采购项目未在规定时间内签订合同问题。2个项目主要是受疫情的影响，导致项目签订合同滞后，今后，2个项目单位务必高度重视，严格按照规定期限签订合同。

2.关于3个采购单位未按规定实行政府采购，涉及金额203.35万元问题。3个单位通过召开班子会议，制定相关制度措施进一步规范。

3.关于25个采购单位未按规定使用电子卖场，涉及金额1050.01万元问题。25个单位针对各自问题通过召开党委(组)会议，并制定相关制度等整改措施来进一步规范。

（七）国有资产管理方面审计查出问题的整改情况

1.关于2个单位3台公务用车已处置拍卖未进行账务核销处理问题。2个单位按规定程序已进行账务核销。

2.关于2个单位2处土地资产未录入资产管理信息系统，未实现动态管理问题。2个单位已各自安排专人将2处土地录入资产管理信息系统，实行动态管理。

二、区级部门预算执行审计查出问题的整改情况

（一）区农业农村局审计查出问题的整改情况

1.关于超标准购买服装鞋子费用0.09万元问题。已责令相关个人如数退回了违规发放的款项。

2.关于不合规原始凭证报账9.01万元问题。已责令财务人员补齐相关资料。

3.关于往来款1780.10万元未及时清理问题。通过召开班子会议，对往来款进行了清理。

（二）区民政局审计查出问题的整改情况

1.关于专项资金8.58万元拨付审批手续不规范问题。已补充完善不合规审批手续或资料。

2.关于单位职工个人借款18.50万元未及时清理问题。通过收取单位职工个人借款及账务处理方式已将往来款全部清理到位。

三、专项资金审计查出问题的整改情况

（一）2020至2021年度乡村振兴资金审计查出问题的整改情况

1.关于脱贫攻坚与乡村振兴衔接资金支持的项目未及时完成，滞留专项资金47.88万元问题。目前，已拨付项目资金34万元，尚余13.88万元，待争取资金到位后立即拨付。

2.关于挤占专项资金62.04万元，其中，高标准农田建设资金10万元，农村人居环境整治资金52.04万元问题。永州市生态环境局冷水滩分局和伊塘镇政府已分别将挤占的农田建设资金及农村人居环境整治资金合计62.04万元归还原资金渠道。

3.关于上岭桥镇农村污水治理项目管护机制不健全问题。上岭桥镇政府制定《上岭桥镇农村生活污水处理设施运行维护管理制度》和《枫木塘村农村生活污水处理设施运行维护管理制度》，进一步健全管护机制。

4.关于伊塘镇农村改厕奖补资金87.51万元报账手续不规范问题。伊塘镇政府已通知财务人员补齐了报账手续。

5.关于部分农村新建公共厕所后期管护不到位问题。区农业农村局已督促高溪市镇政府和上岭桥镇政府及受益村建立并完善了农村新建公共厕所管护机制。

（二）2019至2021年城镇老旧小区改造资金审计查出问题的整改情况

关于挪用专项资金1219.62万元问题。区住建局正与财政局积极衔接中。

四、永州市第三人民医院财务收支审计查出问题的整改情况

1.关于违规收费41万元，其中，医用耗材违规加价40.15万元，分解、重复收取医疗服务费用0.85万元问题。市三医院于去年6月将违规收费及1倍罚款合计82万元已缴入冷水滩区非税收入汇缴结算户。

2.关于挪用专项资金7.81万元用于发放质效奖励及流感监测采样补助问题。市三医院于去年6月将挪用的资金7.81万元归还原资金渠道并进行调账处理。

3.关于专项资金滞留闲置835.72万元问题。市三医院已拨付项目资金767万元，还余68.72万元正在积极推进中。

4.关于未按规定办理竣工结算手续，部分项目超合同支付工程款，涉及金额2216.68万元问题。目前，该项目已按规定提供了放射治疗室工程结算审核报告，持续整改中。

5.关于发包文件不规范，所附合同未对主要内容作出约定问题。市三医院针对此问题，制定了《基建工程项目合同管理制度》，进一步规范管理。

6.关于实习费未实行收支两条线管理10.86万元问题。市三医院已将实习费全部缴入冷水滩区非税收入汇缴结算户。

7.关于坐收坐支现金188.85万元问题。已规范了现金收支行为，收入的现金已及时缴存银行。

8.关于账实不符，资产负债表货币资金数比银行对账单多36.51万元问题。正查实原因，待核实清楚将进行相应的账务处理。

9.关于固定资产账账不符问题。市三医院将固定资产管理系统反映的154项固定资产已申请报废处置，固定资产系统台账与财务报表余额一致。

五、上年度审计查出问题的整改情况

冷水滩区财政局高度重视以前年度预算执行审计整改工作，采取措施积极整改审计发现的问题。截至目前，2020年度财政预算执行审计揭示的所有问题中除杨家桥街道办事处职工借款剩余6.89万元未收缴到位外，其余问题全部整改到位。

主任、各位副主任、各位委员，我们将全面贯彻落实党的二十大精神，坚持问题导向、目标导向和结果导向，以钉钉子精神狠抓审计查出问题整改，扎实做好审计“后半篇文章”。同时，我们将聚焦重大政策措施落实、提高财政资金使用绩效、规范权力运行、维护民生民利、绿色发展和全面从严治党等做好常态化“经济体检”，为谱写中国式现代化的冷水滩篇章贡献力量。