关于冷水滩区2020年度财政预算执行和其他财政收支情况审计查出问题整改落实的报告

（2021年12月27日在区十届人大常委会第一次会议上）

冷水滩区审计局局长    周顺华

区人大常委会：

我受区人民政府委托，向区人大常委会报告2020年度审计工作报告指出问题的整改情况和处理结果，请予审议。

根据今年7月30日区九届人大常委会第四十四次会议审议意见，区审计局切实履行督促整改职责，建立问题整改台账，实行“问题清单、责任清单”管理，对审计发现问题的整改情况进行跟踪检查，逐一对账销号，全力推动审计整改工作。

一、区本级预算执行审计指出问题的整改情况

（一）预算执行方面存在的问题。

1.未及时确认、解缴预算收入5182.21万元。截至2021年12月底，冷水滩区非税收入汇缴结算专户已确认、解缴预算收入4925.97万元，尚有余额256.24万元正在整改中。

（二）财政管理方面存在的问题。

1.违规大额现金支付703.49万元。随着2021年6月预算管理一体化系统正式运行，区财政局动态监控系统已上线，对现金使用限额进行自动校验，对当日提取现金达规定金额（累计1万元）或年度累计提现达到限额（累计20万元）发出警报，进一步督促所有单位规范使用现金。

2.部分政府采购项目未按规定履行备案和公告程序。截至2021年12月底，采购项目已按要求进行备案；由于30个采购项目已完成、采购程序全部终结，再行公告已无意义。为规范管理，区采购监督办对采购代理机构发出整改通知，要求他们加强内部管理、严格执行政府采购法。

（三）部门预算编制及决算方面存在的问题。

1.少数单位2020年“三公经费”预算较上年增长，支出超预算。至2021年12月底，少数单位在以后编制预算的工作中积极与财政局沟通，加强预算编制执行，确保预算公开一致，同时杜绝超预算的现象发生。

2.预算编制不完整不科学等原因导致部门预决算收支差距较大。区财政局将进一步加强部门预算编制的指导工作，督促各单位严格按照《预算法》要求执行，做到预算编制详细、真实、准确。

（四）部门预算执行疑点线索核实的问题。

1.非税票据使用不规范的问题。至2021年12月底，各相关单位按要求进行票据核销、年检等方式全部整改完成，并在以后的工作中严格按照《湖南省非税收入票据管理办法》的要求执行。

2.2个单位存在违规发放补贴的问题，涉及金额合计0.48万元。2021年7月，相关单位已收回违规发放的津补贴合计0.48万元并上缴财政。

3.4个单位存在职工长期借款未归还的问题，涉及金额139.20万元。至2021年12月底，已收回职工长期借款合计金额132.31万元，剩余6.89万元已下达催款通知书。

4.3个单位存在会计基础工作不规范的问题，涉及金额198.22万元。至2021年12月底，相关单位已按照要求补齐相关合同、清单等附件资料。

二、区直部门预算执行审计指出问题的整改情况

（一）区文旅体局存在的问题。

1.预算编制不科学不细化不完整142.36万元。已将各项支出全部纳入单位年初预算，进一步细化了预算编制内容。

2.财务报账审核手续不规范50.92万元。审计期间，已将缺失的附件资料补充完整。

3.固定资产管理不规范93.88万元。已将减少的资产向财政办理报批手续，并进行了账务处理，对增加的资产已进行登记入账。

4.大额现金支付各项费用15.08万元。召开党组会，制定《永州市冷水滩区文旅体局现金管理制度》，明确了相关细则，同时要求财务人员严格遵照执行。

5.往来款未及时清理276.96万元。2021年12月底，已按程序将往来款项276.96万元全部清理到位。

（二）区卫健局存在的问题。

1.工会经费收支未纳入年初预算。已将工会经费收支纳入2021年预算并单独列支。

2.往来款长期挂账未及时清理，涉及金额505.43万元。2021年12月16日召开党组扩大会一致同意区财政欠拨的预算指标款余464.80万元给予销账处理，并收回个人借款12.63万元，冲账处理28万元。

3.使用不合规原始凭证报账44.22万元。已按要求补齐原始凭证及附件等相关资料。

4.部分固定资产购置未登记固定资产科目，涉及金额21.53万元。已按要求将固定资产科目补登完成。

（三）区财政局存在的问题。

1.无依据调整增加预算491.25万元。2020年征收经费440万元已与区政府补充签订责任状，诉讼费51.25万元已调账处理。

2.往来款项237.36万元未及时清理。已多次组织对往来款债权债务进行清理，因形成的时间久远，认定难度大，现正在抓紧进行整改。

（四）区退役军人事务局存在的问题。

工会经费收支未纳入预算。已将工会经费收支纳入2021年预算并单独列支。

三、禁捕退捕专项资金审计指出问题的整改情况

（一）退捕渔民审批手续不规范、档案资料不完善。渔民蒋德豹、蒋智忠已到相关单位补齐了审批手续，完善了档案资料。

（二）《内陆渔业船舶证书》未核销。区畜牧水产事务中心已将核销情况在区政府网站进行了公布。

四、上年度审计查出问题的整改情况

冷水滩区财政局高度重视以前年度预算执行审计整改工作，采取措施积极整改审计发现的问题。截至2021年5月底，2019年度财政预算执行审计揭示的5个问题均已整改到位。

主任、各位副主任、各位委员，审计整改是审计工作的重要组成部分，是审计成效的最终反映。区审计局将继续跟踪尚未完全整改到位的问题，确保审计发现的问题全面整改到位。