关于2019年度区本级财政预算执行和

其他财政收支情况的审计结果公告

根据审计法及相关法律法规，区审计局对2019年度本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计工作紧紧围绕区委区政府工作中心，聚焦打好“三大攻坚战”，着力发挥审计工作在推进重大政策措施落实、保障民生和加强廉政建设等方面的积极作用。现将审计情况公告如下。

一、2019年度财政预算执行审计情况

（一）一般公共预算收支完成情况

1.一般公共预算收入完成情况。2019年，全区一般公共预算收入完成191658万元，预算完成率100.24%，同比增加486万元，增幅0.25%。其中上划中央收入51321万元，上划省级收入20221万元，地方财政收入120116万元。

2019年地方财政收入完成120116万元，预算完成率101.18%，同比增加1574万元，增幅1.33%。其中税收收入完成89638万元，为年度预算的92.21%；非税收入完成30478万元，为年度预算的 141.76%。

2.上级补助收入完成情况。2019年，上级补助收入完成198770万元，预算完成率179.24%；同比减少5051万元，减幅2.48%。其中，返还性收入11475万元，与上年持平；一般性转移支付收入158816万元，同比增加26011万元，增长19.59%；专项转移支付收入28479万元，同比减少31062万元，减幅52.17%。

3.一般公共预算支出完成情况。2019年，全区一般公共预算支出399191万元，较预算增加80479万元，预算完成率125.25%；同比增加32076万元，增长8.74%。民生领域支出307341万元，占一般公共预算支出的76.99%，较预算增加91202万元，预算完成率142.19%，同比增加14947万元，增长5.11%。其中教育、文体与传媒、社保和就业、医疗卫生、住房保障等与民生直接相关的支出完成210904万元。具体支出结构如下表：

2019年一般公共预算支出结构表（单位：万元）

4.2019年，全区完成财政总收入426015万元，其中：地方财政收入120116万元，上级补助收入198770万元，调入资金84251万元，债务转贷收入18100万元，调入预算稳定调节基金3326万元，上年结余1452万元。总支出417714万元，其中：一般公共预算支出399191万元，上解上级支出13517万元，债务还本支出3600万元，安排预算稳定调节基金1406万元；年终结余8301万元。

（二）政府性基金预算收支完成情况

2019年政府性基金收入总计38041万元，是年初预算73600万元的51.69%。其中本级收入19429万元（包括国有土地使用权出让收入19269万元，国有土地收益基金收入99万元，农业土地开发资金收入54万元，车辆通行费7万元），上级补助收入2820万元，上年结余2492万元，债务转贷收入13300万元。

2019年政府性基金支出总计38021万元，是年度预算73600万元的51.66%。其中本级支出16993万元，上解上级支出 15万元，调出资金21013万元。年终结余20万元。

（三）社会保险基金预算完成情况

2019年全区五项社会保险基金收入合计125085万元，是年初预算的150.35%，其中本级保险费收入74343万元，利息收入743万元，财政补贴收入26333万元，其他收入4559万元，转移收入1485万元，上级补助收入17622万元；支出合计157781万元，是年初预算的224.43%，其中社会保险待遇支出105084万元，其他支出4万元，转移支出1850万元，其他转移性支出2740万元，上解支出48103万元（较上年增加48091万元，主要原因是按省政府2019年7月1日起实行企业职工基本养老保险省级统筹的要求，我区2019年新增上解企业养老保险结余48087万元）；当年收支结余-32696万元，年末滚存结余71532万元。

（四）财政存量资金情况

2019年底，区财政各类结转结余资金合计21837.56万元，其中2019年一般公共预算结转结余8305.51万元、政府性基金预算结转结余20.03万元，财政专户管理资金结余10907.83万元，预算稳定调节基金1406万元，预算周转金198.20万元，资金基金1000万元。

2019年底，预算指标支出挂往来金额68088.84万元，其中一般公共预算支出挂账64018.54万元，占全年一般公共预算支出16.04%；政府性基金预算支出挂账4070.30万元，占全年政府性基金支出的23.95%。

（五）地方政府债务情况

2019年底全区地方政府债务余额248190.84万元，其中一般债务余额223476.50万元，专项债务余额24714.34万元。

2019年新增债券转贷收入29400万元，其中一般债券转贷收入16100万元，专项债券转贷收入13300万元。

2019年新增地方政府一般债券转贷收入16100万元分别用于农业水利基础设施建设2000万元，化解中心城区大班额1900万元，农村公路建设2500万元，农村环境综合整治1000万元，精准扶贫1700万元，乡村振兴7000万元；专项债券13300万元用于园区配套建设、土地储备及棚户区改造支出。

二、审计评价

审计结果表明，2019年全区各部门在区委、区政府的正确领导下，坚持稳中求进工作总基调，深入实施“开放兴区、产业强区、实体富民”战略，全区经济保持了稳中有进的良好态势。本级预算执行情况和其他财政支出情况总体较好。

——重点支出稳步增加。我区继续加大了重点民生领域的投入力度，2019年用于教育、社会保障和就业、医疗卫生、节能环保、扶贫等民生保障领域支出307341万元，比上年增加14947万元。

——减税降费全面落实。2019年我区已按上级要求取消、停征或降低部分收费项目，全年共减免税收及办理退税19078万元。

——“三公”经费继续压缩。按照中央省市区关于过“紧日子”和坚持厉行节约的要求，我区采取硬化预算约束和从严控制“三公”经费和会议费预算等措施，2019年全区一般性支出较上年减少38.67%，“三公”经费支出较上年减少23.07%，会议费支出较上年减少24.94%。

三、财政预算执行审计发现的问题

从审计情况看，区财政在预算收入管理、财政资金使用等方面还存在一些不足，需要加以改正和完善。

（一）未及时确认待查收入2380.04万元

截至2019年12月31日，区财政局非税收入汇缴结算户未及时确认待查收入2380.04万元。

（二）未及时解缴预算收入304.16万元

截至2019年12月31日，区财政局非税收入汇缴结算户未及时解缴预算收入304.16万元。其中非税收入3.28万元，应解本级国库收入58.26万元，应上解本级财政专户收入242.62万元。

（三）政府性基金预算收入未完成

2019年政府性基金收入预算调整数为73600万元，当年实际完成政府性基金收入38041万元，仅完成预算数的51.69%。

（四）预算支出未完成

2019年区财政安排各单位支出预算420321.14万元，当年实际支出294265.09万元，预算支出完成率为70%。

四、部门预算执行审计发现的问题

2019年部门预算执行审计延伸了区科工信局、民政局、林业局3个单位。审计结果表明，这些部门单位预算执行情况总体较好，财政收支基本符合财经法规和预算管理的规定，“三公”经费持续下降。但是在预算管理、资金使用及财务管理等方面仍然存在一些问题。

（一）区科工信局存在的问题

1.专项资金未按规定使用，涉及资金14.75万元

2019年，区科工信局将收到的就业服务资金14.75万用于单位运转经费及人员经费。

2.超标准发放生日慰问物资0.19万元

2019年1月，区科工信局发放2018年干部职工生日慰问物资，其中19人超出文件规定标准多发放0.19万元。

3.往来款2127.54万元未及时清理

2019年底区科工信局债权余额1728.91万元，其中有33个二级科目余额750.92万元2019年无发生额；债务余额为1454.17万元，其中有35个二级科目余额1376.62万元2019年无发生额。

（二）区民政局存在的问题

1.工会经费收支未纳入预算

区民政局2019年未编列工会经费预算，当年无预算支出36.33万元。

2.未按规定使用专项资金46.77万元

区民政局2019年未按规定使用民政专项资金共计46.77万元，其中从临时救助专项资金中列支走访慰问、息访、解决工作经费、精简人员救助金等费用40.77万元；从城乡医疗救助专项资金中列支蔡市中心敬老院运营经费4万元；从殡葬资金中列支车辆修理、加油费2万元。

3.专项资金拨付审批手续不规范35.91万元

区民政局2019年拨付临时救助专项资金时存在无申报审批表、无救助对象申请报告、审批责任人签字不完整等申报审批手续不合规情况，涉及资金35.91万元。

4.高龄津贴发放方式不规范7.60万元

区民政局2019年9月至12月，以现金方式发放2019年度冷水滩区百岁老人长寿保健金7.60万元，按规定应由银行、信用社等代理金融机构，通过社会保障卡或‘一卡通’直接支付给补助对象。

5.基层敬老院内部管理不规范

上岭桥中心敬老院、蔡市中心敬老院两所区级特困人员集中供养机构存在内部管理不规范情况：一是集中供养对象入住敬老院审批手续不完整；二是敬老院相关工作人员配备不规范。

（三）区林业局存在的问题

1.预算编制不完整，非税收入未全部列入部门预算

2019年区林业局完成永久性使用林地植被恢复费征缴收入2130.19万元，临时用地植被恢复费及罚没收入112.56万元，以前年度非税收入分成800.11万元。这部分收入未列入区林业局2019年部门预算。

2.罚没收入4.28万元未及时缴入非税收入汇缴结算账户

2019年上半年区林业局现场执收的17笔罚没收入4.28万元当年未缴入财政，直到2020年1月才缴入财政非税收入汇缴结算户。

3.挤占专项经费34.41万元用于弥补单位工会经费不足

2019年12月，区林业局将以前年度结余的专项资金34.41万元拨入区林业局工会账户，用于解决工会经费缺口。

4.往来款1493.52万元长期挂账未及时清理

截止2019年12月31日，区林业局其他应收款科目中2019年无发生额的二级科目有146个，科目余额589.47万元；其他应付款科目中2019年无发生额的二级科目有138个，科目余额904.05万元，如2016年前收到造林押金 106.37万元，暂扣职工工资65.61万元至今挂账。

五、整改落实情况

审计指出问题后，区财政局及相关单位及时采取措施落实整改，截至2020年9月20日大部分已完成了整改工作。

1.区财政局已确认了待查收入1519.07万元、解缴了滞留的预算收入304.16万元，并积极组织资金支付欠拨款23534.06万元。

2.区科工信局收回了挤占的专项资金14.75万元、超标准发放的物资0.19万元，已组织人员清理了往来款13项33.02万元，并根据审计建议制定了相关内控制度。

3.区民政局将工会经费纳入了预算管理，追回了未按规定使用的专项资金46.77万元，按规定补充了相关资料，完善审批手续。

4.区林业局已将罚没收入4.28万元缴入非税入汇缴结算户，挤占的专项经费34.41万元已归还原资金渠道，正在委托会计师事务所对往来款项进行清理。

对尚未完成整改的问题，区审计局将持续跟进，督促整改工作落实到位。