冷水滩区2020年政府决算公开

第一部分

关于2020年财政决算（草案）和2021年上半年财政预算执行情况的报告

（2021年7月30日在区九届人大常委会第44次会议上）

区财政局局长  王付荣

区人大常委会：

 区第九届人大第六次会议审查批准了《关于冷水滩区2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告》，目前，财政决算已经汇编完成。根据《中华人民共和国预算法》等法律规定和区人大常委会的工作安排，我受区人民政府委托，向本次常委会提出2020年财政决算报告，请予审议。同时，简要汇报2021年上半年财政预算执行情况。

一、2020年财政决算情况

2020年在区委的正确领导下，在区人大及其常委会的监督支持下，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，坚决贯彻执行区委经济工作会议决策部署和区九届人大四次会议各项决议，坚持稳中求进工作总基调，坚持高质量发展方向不动摇，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务。着力应对减税降费及新冠疫情带来的影响，切实履行职能，积极培植财源，狠抓收入征管，优化支出结构，强化资金监管,提高理财水平。2020年财政运行总体平稳，有力促进了全区经济和社会各项事业的发展

（一）地方一般公共预算收支决算情况

收入情况：地方一般公共预算收入完成80968万元，占调整预算80750万元的100.3%，较上年同期完成120116万元，按市区新财政体制换算为80729万元增长0.3%。

分部门完成情况：1.税务部门完成52418万元，占调整预算53250万元的98.4%，较上年同期完成91077万元，按市区新财政体制换算为51690万元增长1.4%。2.财政部门完成28550万元，占调整预算27500万元的103.8%。

分税种完成情况：1、增值税完成8955万元，占调整预算12450万元的71.9%，较上年同期完成24346万元，按市区新财政体制换算为12928万元下降30.7%;2、企业所得税完成5129万元，占调整预算5100万元的100.6％，较上年同期完成6083万元，按市区新财政体制换算为4456万元增长15.1%;3、个人所得税完成1109万元，占调整预算1400万元的79.2％，较上年同期完成2511万元，按市区新财政体制换算为1367万元下降18.9%;4、资源税完成69万元，占调整预算100万元的69%，较上年同期完成312万元，按市区新财政体制换算为94万元下降26.6%;5、城市维护建设税完成2927万元，占调整预算3500万元的83.6%，较上年同期完成444万元，按市区新财政体制换算为3461万元下降15.4%;6、房产税完成967万元，占调整预算900万元的107.4%，较上年同期完成1618万元，按市区新财政体制换算为884万元增长9.4%;7、印花税完成650万元，占调整预算600万元的108.3%，较上年同期完成1026万元，按市区新财政体制换算为580万元增长12.1%;8、城镇土地使用税完成4319万元，占调整预算5800万元的74.5％，较上年同期完成19310万元，按市区新财政体制换算为5710万元下降24.4%;9、土地增值税完成8751万元，占调整预算8100万元的108%，较上年同期完成30029万元，按市区新财政体制换算为9009万元下降2.9%；10、车船税完成1179万元，占调整预算1200万元的98.3%，较上年同期完成3807万元，按市区新财政体制换算为1142万元增长3.2%;11、耕地占用税完成380万元，占调整预算1400万元的27.1%，较上年同期完成33万元，按市区新财政体制换算为1422万元下降73.3%;12、契税完成12844万元，占调整预算7500万元的171.3%，较上年同期完成17万元，按市区新财政体制换算为7056万元增长82%;13、环境保护税完成15万元, 较上年同期完成82万元，按市区新财政体制换算为2万元增长650%;14、其他税收收入完成3万元，较上年同期完成20万元，按市区新财政体制换算为13万元下降76.9%；15、专项收入完成6647万元, 占调整预算6700万元的99.2%，较上年同期完成2800万元，按市区新财政体制换算为4927万元增长34.9%;16、行政性收费收入完成109万元，占调整预算300万元的36.3%，较上年同期完成230万元下降52.6%;17、罚没收入完成966万元，占调整预算1000万元的96.6%，较上年同期完成7496万元下降87.1%;18、国有资源(资产)有偿使用收入完成1491万元，占调整预算1400万元的106.5%，较上年同期完成6058万元下降75.4%;19、捐赠收入完成1021万元，占调整预算950万元的107.5%，较上年同期完成48万元增长2027.1%；20、住房基金收入完成121万元;21、其他收入完成23316万元，占调整预算22350万元的104.3%，较上年同期完成13846万元增长68.4%。

支出情况：2020年全区公共财政支出完成409343万元，占年度调整预算数322474万元的126.9%，较上年同期完成399191万元增长2.5%。

地方一般公共预算支出分项目完成情况：1.一般公共服务支出完成54843万元，较上年同期完成57109万元下降4%；2.公共安全支出完成5795万元，较上年同期完成8676万元下降33.2%，主要为2019年农村辅警工作站建设及派出所提质改造建设投入导致上年基数较大；3.教育支出完成75663万元，较上年同期完成73775万元增长2.6%；4.科学技术支出完成6538万元，较上年同期完成7850万元下降16.7%，主要是为2019年我区增加对科技投入导致上年基数较大；5.文化体育与传媒支出完成6990万元，较上年同期完成7767万元下降10%，主要是为2019年我区加大对文体传媒支出导致上年基数较大；6.社会保障和就业支出完成56607万元，较去年完成71354万元下降20.7%，主要是2020年企业养老保险全部上收省级统筹，当年无该项支出所致；7.医疗卫生支出完成45701万元，较去年完成44069万元增长3.7%；8.节能环保支出完成6871万元，较上年同期完成6865万元增长0.1%；9.城乡社区事务支出完成25686万元，较上年同期完成17078万元增长50.4%，主要是支付国有工矿棚户区改造二期项目工程款6000万元，同时2020年文明创建投入2972万元；10.农林水事务支出完成68895万元，较上年同期完成64702万元增长6.5%；11.交通运输支出完成11024万元，较上年同期完成7792万元增长41.5%，主要为2020年上级指标增加2097万元，同时长江流域重点水域退捕补偿投入较大；12.资源勘探电力信息等事务支出完成5783万元，较去年完成3702万元增长56.2%，主要为对高科园企业产业发展财政扶持资金较大；13.商业服务业等事务支出完成1390万元，较上年同期完成1079万元增加28.8%；14.自然资源海洋气象等支出完成270万元，较上年同期完成1424万元下降81%，主要是2019年第一批重点生态保护修复治理专项资金1060万元，而2020年没有该类指标；15.住房保障支出完成26066万元，较上年同期完成13939万元增加87%。主要原因2019年老旧城区改造资金6148万元结转2020年支出，同时为推进城镇化建设，永州市出台农民购房补贴政策，我区于2020年拨付农民购房补贴6917万元，导致增幅较大；16.粮油物资储备管理支出完成714万元，较上年同期完成1887万元下降62.6%，主要是2019年上级下达优质粮油工程指标1400万元，2020年没有该科目指标；17.灾害防治及应急管理支出完成1796万元，较上年同期完成2028万元下降11.4%；18.债务付息支出完成8375万元,较上年同期完成7674万元增长9.13%；19.其他支出完成336万元，较上年同期完成421万元下降20.2%。

平衡情况：2020年全区财政总收入（全口径）完成405829万元。其中：1.地方一般公共预算收入80968万元；2.上级补助收入219756万元，其中：其中：(1) 所得税基数返还收入603万元；(2) 成品油价格和税费改革税收返还收入1500万元；(3) 消费税和增值税税收返还收入8181万元；(4) 其他税收返还收入1191万元；（5）体制补助收入2604万元； (6)均衡性转移支付收入35332万元； (7) 县级基本财力保障机制奖补资金收入18822万元；（8）结算补助收入9547万元；(9)资源枯竭型城市转移支付补助收入304万元；(10) 企事业单位划转补助收入384万元； (11) 产粮(油)大县奖励资金收入2687万元；（12）重点生态功能区转移支付收入1948万元；（13）固定数额补助收入10955万元；（14）革命老区及民族转移支付收入140万元；（15）贫困地区转移支付收入2834万元；（16）公共安全共同财政事权转移支付收入1526万元；（17）教育共同财政事权转移支付收入16393万元；（18）文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入482万元；（19）社会保障和就业共同财政事权转移支付收入19884万元；（20）卫生健康共同财政事权转移支付收入22522万元；（21）节能环保共同财政事权转移支付收入35万元；（22）农林水共同财政事权转移支付收入22233万元；（23）交通运输共同财政事权转移支付收入2732万元；（24）住房保障共同财政事权转移支付收入3057万元；（25）粮油物资储备共同财政事权转移支付收入106万元；（26） 灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入100万元；(27) 其他一般性转移支付收入6594万元；(28)专项转移支付收入27495万元。3.债券转贷收入17198万元；4.上年结余8301万元；5.调入资金78200万元；6.调入预算稳定调节基金1406万元。

2020年全区财政总支出（全口径）完成403220万元。其中：1.本年公共财政支出完成409343万元；2.上解支出-20171万元，其中：(1) 2020年市与区财政体制调整收入补助-35736万元(市财政以上解支出负数形式给予我区市区体制调整补助基数)；(2)出口退税专项上解161万元；(3) 中央借款和向中央作贡献上解120万元；(4)税务经费上解152万元；(5) 农业税差价上解176万元；(6)乡镇财政建设经费上解25万元；(7)2010年体制改革后所得税及资源税、土地增值税、城镇土地使用税上解1621万元；(8)基本公共服务领域事权改革基数上解1941万元；(9)教育领域事权改革基数上解609万元；(10)省以下法院、检察院经费上划（基数部分）2860万元；(11)市县税务部门经费基数划转（湘财行〔2020〕2号）-262万元；(12)省垫付粮食风险基金和新增粮食财务挂帐贴息上解（经建）321万元；(13)2020年市县对口支援上解164万元；(14)拖欠地方政府债券发行费、还本付息服务费扣缴18万元；(15)地方教育附加上解10%（湘财综[2008]55号）省厅核定数87万元；(16)省直管县对市上解1781万元；(17)扣回区级2020年外贷项目到期本息市级垫付款（永财[2020]891号）（外经科）113万元；(18)扣回区级2018年应兑现湘南万商红商贸新城项目优惠政策奖励市级垫付款（冷财办[2020]19号）（外经科）980万元；(19)扣回交通局拨市辖区2020年农村公路养护工程补助资金（永财建函〔2021〕2号）353万元；(20)2020年李达中学上收基数预上划（教科文科）4345万元。3.地方政府债务还本支出9748万元。4.安排预算稳定调节基金4300万元。

当年年终结余（结转下年支出）为2609万元,实现了财政收支综合平衡，并略有节余。

（二）2020年政府性基金预算收支决算情况

    1、2020年全区政府性基金收入完成108830万元。其中：（1）本级决算政府性基金收入53637万元，其中：国有土地使用权出让收入53632万元，车辆通行费5万元；（2）政府性基金上级补助收入16473万元。其中：大中型水库移民后期扶持基金收入1488万元，小型水库移民扶助基金收入4万元，国有土地使用权出让相关收入7045万元，国家重大水利工程建设基金相关收入95万元，彩票公益金收入1141万元，抗疫特别国债收入6700万元；（3）政府性基金上年结余20万元；（4）地方政府专项债务转贷收入38700万元。

2、2020年全区政府性基金支出完成106753万元。其中：（1）政府性基金支出完成54011万元，其中：大中型水库移民后期扶持基金支出1488万元，小型水库移民扶助基金支出4万元，国有土地使用权出让相关支出5905万元，国家重大水利工程建设基金安排的支出95万元，其他政府性基金相关支出38700万元，彩票公益金安排的支出1119万元，抗疫特别国债安排的支出6700万元；（2）政府性基金上解支出42万元；（3）政府性基金调出资金52700万元；

当年政府性基金预算收支实现综合平衡，年终滚存结余2077万元。

（三）2020年国有资本经营预算收支决算情况

2020年国有资本经营预算收入完成47万元，国有资本经营预算支出完成47万元。收支相抵，年终无结余。

（四）2020年社会保险基金预算收支决算情况

1、2020年社会保险基金收入完成42620万元。其中：社会保险费收入27290万元，利息收入125万元，财政补贴收入13908万元，其他收入2万元，转移收入1294万元。

2、2020年社会保险基金支出完成36315万元。其中:社会保险待遇支出35967万元,其他支出105万元,转移支出139万元。

当年社会保险基金预算收支结余6305万元。年末滚存结余37587万元。

二、2021年上半年财政预算执行情况

今年以来，全区财税工作紧紧围绕区委、区政府确定的目标和任务，全力抢抓发展机遇，积极应对各项挑战，坚持稳中求进的工作总基调，充分发挥财政职能作用，牢固树立过紧日子思想，调整优化支出结构，突出“三保”支出保障，全面实施预算绩效管理，着力提高财政资金使用效益，积极防范化解债务风险，促进全区经济社会高质量发展。

1-6月份全区地方一般公共预算收入完成46790万元，占年初预算85400万元的54.8%，比去年同期同口径42181万元增长10.9%。剔除市区财政体制调整的影响，按旧体制换算，1-6月冷水滩区地方收入增幅为15.32%。

从地方财政收入分部门完成情况看：

1、税务部门完成22910万元,占年初预算57000万元的40.2%，比去年同期同口径完成17788万元增长28.8%；

2、财政部门完成23880万元，占年初预算28400万元的84.1%，较去年同期完成24393万元下降2.1%。

从地方财政收入结构完成情况看：

1、税收收入完成20976万元，占年初预算51700万元的40.6%，比去年同期完成15977万元增长31.3%，税收收入占地方财政收入的比重为44.8%，比上年同期37.9%增长6.9个百分点。剔除市区财政体制调整对收入质量的影响，按原财政体制进行测算，1-6月税收收入占地方财政收入的比重为61%，比上年同期53.6%下增长7.4个百分点。

2、非税收入完成25814万元，占年初预算33700万元的76.6%，比去年同期完成26204万元下降1.5%，非税收入占地方财政收入的比重为55.2%，比上年同期62.1%下降6.9个百分点。剔除市区财政体制调整对收入质量的影响，按原财政体制进行测算，1-6月非税收入占地方财政收入的比重为39%，比上年同期46.4%下降7.4个百分点。

1-6月份全区公共财政预算支出完成155161万元，较去年同期完成161122万元减少5961万元，下降3.7%，其中：民生支出12236万元，占一般公共预算财政总支出的72.34%，确保了“三保支出”、新冠疫情防控及重大必须项目等支出的需要。

三、坚定信心，稳步推进，努力完成2021年全年预算任务

从上半年财政收支预算执行情况看，全区财政收入形势复杂严峻，收支矛盾突出，资金调度紧张。因受新冠感染疫情影响及减税降费政策影响，去年同期税收基数减少；而今年疫情防控态势总体平稳，税收收入得到了恢复性增长，所以税收收入同比增幅达31.3%，但仅完成全年预算目标的40.3%。下半年还需完成全年目标的六成，任务艰巨。

财税部门及协税护税单位必须继续发扬敢打硬战，敢挑重担的精神，既要不折不扣地执行中央减税降费政策，又要采取过硬措施，大力组织收入，做到应收尽收，挖掘财政增收潜力，强化公共财政职能；同时全力以赴统筹调度，千方百计兜住“三保”底线，确保完成全年财政预算收支任务。

（一）加大财源建设力度。

发挥财政职能作用，做好招商引资服务工作，安排专项资金，支持、配合、参与招商工作。针对企业具体问题，实施精准服务。全力为企业申请财政政策、资金支持“开绿灯”；在企业资金拨付、招商引资优惠政策兑现、上级有关政策兑现等方面，给予优先保障，及时拨付、兑现。通过完善基础设施和配套项目建设，增强辐射力、吸引力，特别是要解决滨江新城九年一贯制学校和医院、商店、农超等生产生活配套设施规划建设，高科园片区高水平名校，增强园区的辐射力、带动力。

（二）明确收入目标任务，强化税收征管，确保完成全年收入预期目标。

全区上下形成齐抓收入的合力，明确收入目标任务，严格财税收入目标责任考核。强化协税工作力度。继续完善区级领导、区直单位及各乡镇、街道联系重点项目税收、做好协税护税的工作机制。突出结果导向，调整和完善对乡镇、街道的协税护税经费考核机制；严格按考核办法和收入完成比例拨付税务部门的征收和奖励经费。税务部门会同乡镇、街道进行全方位摸底，建立好本区域内税源台账，做到精准、精细，并以此做为税收征管的直接依据。抓好各项正常性税收的征管，做到抓大不放小，全面征管。突出重点税种、重点行业的税收清算、征管。

（三）加快库存土地出让进度，加大区级企业改制、资产处置力度。

组建专班，采取一块土地一个班子进行推动，尽快完成拆迁安置，实现净地出让。加快企业改制和资产处置进度，具备条件可以处置的国有资产，尽量全部处置，力争全年取得明显实效。

（四）加大政府债券和往来款项清收力度。

根据2021年区财政委员会第二次会议(2021年5月7日)精神，区政府已下发《冷水滩区财政对外借款及其他债权清收三年行动方案》，在区级层面成立“区政府对外借款及其他债权清收三年行动领导小组”，对财政对外借款及其他政府债权进行全面梳理，明确分三年全部回收。清欠工作小组已经成立，各项工作正全力推进中。

（五）牢固树立过紧日子的思想，严控财政支出，确保财政收支平衡。

全区各级各部门务必牢固树立过紧日子的思想，大力压减非预算支出，坚决按照“以收定支，先预算后支出、无预算不支出”的要求，严把资金监督关。对于没有资金来源的项目一律不予以立项审批；强化对项目的财政评审管理，没有明确资金来源的项目，一律不能进行评审。采购招标应以预算评审为依据，不能超过预算评审，同时决算评审不能超过预算评审，对于在实施过程中因不可预见情况导致结算评审超过预算评审,应提前申报，对于项目结算评审超预算评审10%的经区委区政府研究通过后方才拨付资金；强化预算绩效结果的使用，根据项目资金绩效评价结果，相应地提高或减少单位年初预算安排资金，以助于提高资金使用效益。

（六）兜住“三保”底线，科学合理安排支出。根据财政部、省财政厅相关文件规定，结合冷水滩区财政实际情况，列出财政支出次序，根据财政资金来源的稳定性和金额大小，分别对应相应财政支出次序。来源稳定的资金对应“三保”支出，其他不太稳定的资金对应“三保”以外的支出，次序靠后的支出不挤占前序支出的资金。通过提前合理安排和争取市财政支持，确保库款保障指标稳定保持在合理区间内。保证“三保”支出不出问题。

主任、各位副主任、各位委员：

2021年是全面开启现代化建设新征程的第一年，是实施“十四五”规划的开局之年，也是中国共产党建党100周年，做好全区2021年的财政工作任务艰巨、意义重大。我们将在区委的坚强领导下，区人大常委会的指导和监督下，牢固树立过“紧日子”思想，认真贯彻落实区委各项决策部署，严格执行区第九届人大第六次会议审查批准的预算，努力做好各项财政工作，充分发挥财政职能作用，鼓足干劲，积极作为，确保全面完成年度预算和各项财政工作目标。

第二部分

2020年政府决算相关附件