关于2019年财政决算（草案）和2020年上半年财政预算执行情况的报告

（2020年8月26日在区九届人大常委会第33次会议上）

区财政局局长  龙爱国

区人大常委会：

 区第九届人大第四次会议审查批准了《关于冷水滩区2019年财政预算执行情况和2020年财政预算草案的报告》，目前，财政决算已经汇编完成。根据《预算法》等法律规定和区人大常委会的工作安排，我受区人民政府委托，向本次常委会提出2019年财政决算报告，请予审议。同时，简要汇报2020年上半年财政预算执行情况。

一、2019年财政决算情况

2019年在区委的正确领导下，在区人大及其常委会的监督支持下，全区始终以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，紧扣全面建成小康社会目标任务，推动高质量发展，全面做好“六稳”工作，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定工作，坚决贯彻执行区委经济工作会议决策部署和区九届人大三次会议各项决议，坚持稳中求进工作总基调，积极践行新发展理念，着力应对减税降费带来的影响，切实履行职能，积极培植财源，狠抓收入征管，优化支出结构，强化资金监管,提高理财水平，财政运行总体平稳，有力促进了全区经济和社会各项事业的发展。

（一）地方一般公共预算收支决算情况

收入情况：地方一般公共预算收入完成120116万元，占调整预算118710万元的101.2%，较去年同期完成118542万元，增长1.3%。

分部门完成情况：1.税务部门完成91179万元，占调整预算97310万元的93.7%，较去年同期完成98262万元下降7.2%。2.财政部门完成28937万元，占调整预算21400万元的135.2%，较去年同期完成20280万元增长42.7%。

分税种完成情况：1、增值税完成24346万元，占调整预算25550万元的95.3%，较去年同期完成25935万元下降6.1%;2、企业所得税完成6083万元，占调整预算6380万的95.3％，较去年同期完成6515万下降6.6％;3、个人所得税完成2511万元，占调整预算4000万元的62.8％，较去年同期完成3852万元下降34.8%;4、资源税完成312万元，占调整预算230万元的135.7%，较去年同期完成69万元增长352.2%;5、城市维护建设税完成444万元，占调整预算390万元的113.8%，较去年同期完成130万元增长241.5%;6、房产税完成1618万元，占调整预算2140万元的75.6%，较去年同期完成2021万元下降19.9%;7、印花税完成1026万元，占调整预算1440万元的71.3%，较去年同期完成1296万元下降20.8%;8、城镇土地使用税完成19310万元，占调整预算6100万元的316.6％，较去年同期完成5225万元增长269.6%;9、土地增值税完成30029万元，占调整预算45600万元的65.9%，较去年同期完成43916万元下降31.6%；10、车船税完成3807万元，占调整预算3900万元的97.6%，较去年同期完成3586万元增长6.2%;11、耕地占用税完成33万元，占调整预算400万元的8.3%，较去年同期完成4006万元下降99.2%;12、契税完成17万元，占调整预算1000万元的1.7%，较去年同期完成445万元下降96.2%;13、环境保护税完成82万元, 占调整预算80万元的102.5% ，较去年同期完成46万元增长78.3%;14、其他税收收入完成20万元：15、专项收入完成2800万元, 占调整预算3000万元的93.3% ，较去年同期完成2149万元增长30.3%;16、行政性收费收入完成230万元，占调整预算760万元的30.3%，较去年同期完成719万元下降68%;17、罚没收入完成7496万元，占调整预算1100万元的681.5%，较去年同期完成1808万元增长314.6%;18、国有资源(资产)有偿使用收入完成6058万元，占调整预算12640万元的47.9%，较去年同期完成14154万元下降57.2%;19、捐赠收入完成48万，较去年同期完成136万元下降64.7%；20、其他收入完成13846万元，占调整预算4000万元的346.2%，较去年同期完成2534万元增长446.4%;

支出情况：2019年全区公共财政支出完成399191万元，占年度调整预算计划313612万元的125.3%，较去年同期完成367115万元增长8.7%。

地方一般公共预算支出分项目完成情况：1.一般公共服务支出完成57109万元，较去年同期完成49699万元增长14.9%；2.公共安全支出完成8676万元，较去年同期完成6665万元增长30.2%，主要为2019年农村辅警工作站建设及派出所提质改造建设投入所致；3.教育支出完成73775万元，较去年同期完成71981万元增长2.5%；4.科学技术支出完成7850万元，较去年同期完成4999万元增长57%，我区连续加大对科技投入所致；5.文化体育与传媒支出完成7767万元，较去年同期完成6893万元增长12.7%；6.社会保障和就业支出完成71354万元，较去年完成67507万元增长5.7%；7.卫生健康支出完成44069万元，较去年完成42317万元增长4.1%；8.节能环保支出完成6865万元，较去年同期完成5281万元增长30%，主要为进一步加强农村环境整治，增加对禁养区畜禽养殖场搬迁补偿及农村垃圾治理经费；9.城乡社区支出完成17078万元，较去年同期完成17646万元下降3.2%；10.农林水支出完成64702万元，较去年同期完成54432万元增长18.9%，主要原因是2019年继续加大对扶贫攻坚的投入；11.交通运输支出完成7792万元，较去年同期完成5635万元增长38.3%，主要为2019年我区争创“四好农村路”国家级示范县区，加大对农村通组公路建设投入所致；12.资源勘探电力信息等事务支出完成3702万元，较去年完成3668万元增长0.9%；13.商业服务业等事务支出完成1079万元，较去年同期完成1146万元下降5.8%；14.自然资源海洋气象等支出完成1068万元，较去年同期完成239万元增长495.8%，按照2018年及以前永州市区体制，国土资源局由市属直管，2019年机构改革后，国土局及职能下放区管组建自然资源局，并相应增加支出；15.住房保障支出完成13939万元，较去年同期完成20702万元下降32.7%。主要原因是为推进城镇化建设，永州市出台农民购房补贴政策，我区于2018年9月一次性拨付农民购房补贴5980万元，造成2018年基数增大，而2019年没有相应支出；16.粮油物资储备支出完成1887万元，较去年同期完成1969万元下降4.2%；17.灾害防治及应急管理支出完成2028万元，本科目为2019年机构改革组建应急管理部门后增设科目；18.债务付息支出完成7674万元,较去年同期完成5899万元增长30.1%。主要是地方政府债券本金增加导致利息增长；19.其他支出完成421万元，较去年同期完成354万元下降18.9%。

平衡情况：2019年全区财政总收入（全口径）完成426015万元。其中：1.地方一般公共预算收入120116万元；2.上级补助收入198770万元；其中：(1) 所得税基数返还收入603万元；(2) 成品油价格和税费改革税收返还收入1500万元；(3) 消费税和增值税税收返还收入8181万元；(4) 其他税收返还收入1191万元；（5）体制补助收入2604万元； (6)均衡性转移支付收入35332万元； (7) 县级基本财力保障机制奖补资金收入11479万元；（8）结算补助收入9406万元；(9) 企事业单位划转补助收入384万元； (10) 产粮(油)大县奖励资金收入2139万元；（11）重点生态功能区转移支付收入2062万元；（12）固定数额补助收入10955万元；（13）革命老区及民族转移支付收入140万元；（14）贫困地区转移支付收入2876万元；（15）公共安全共同财政事权转移支付收入171万元；（16）教育共同财政事权转移支付收入13462万元；（17）文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入208万元；（18）社会保障和就业共同财政事权转移支付收入10159万元；（19）卫生健康共同财政事权转移支付收入24101万元；（20）农林水共同财政事权转移支付收入17155万元；（21）交通运输共同财政事权转移支付收入991万元；（22）住房保障共同财政事权转移支付收入1604万元；（23）粮油物资储备共同财政事权转移支付收入106万元；（24）其他共同财政事权转移支付收入440万元；(25) 其他一般性转移支付收入13042万元；(26)专项转移支付收入28479万元。3.债券转贷收入18100万元；4.上年结余1452万元；5.调入资金84251万元；6.调入预算稳定调节基金3326万元。

2019年全区财政总支出（全口径）完成417714万元。其中：1.一般公共预算支出完成399191万元；2.上解支出13517万元，其中： (1) 出口退税专项上解161万元；(2) 中央借款和向中央作贡献上解120万元；(3)税务经费上解152万元；(4) 农业税差价上解176万元；(5)乡镇财政建设经费上解25万元；(6)2010年体制改革后所得税及资源税、土地增值税、城镇土地使用税上解1621万元；(7)基本公共服务领域事权改革基数上解1941万元；(8)教育领域事权改革基数上解6万元；(9)省以下法院、检察院经费上划（基数部分）2860万元；（10）其他专项上解6455万元。3.地方政府债务还本支出3600万元，全部为地方政府一般债券还本支出；4.安排预算稳定调节基金1406万元。

当年年终滚存结余为8301万元,实现了财政收支综合平衡，并略有节余。

（二） 2019年政府性基金预算收支决算情况

    1、2019年全区政府性基金收入完成38041万元。其中：（1）本级决算政府性基金收入19429万元，其中：国有土地使用权出让收入19269万元，国有土地收益基金收入99万元，农业土地开发资金收入54万元，车辆通行费7万元；（2）政府性基金上级补助收入2820万元。其中：大中型水库移民后期扶持基金收入1102万元，小型水库移民扶助基金收入42万元，国有土地使用权出让相关收入585万元，国家重大水利工程建设基金相关收入95万元，彩票公益金收入996万元；（3）政府性基金上年结余2492万元；（4）地方政府专项债务转贷收入13300万元。

2、2019年全区政府性基金支出完成38021万元。其中：（1）政府性基金支出完成16993万元，其中：大中型水库移民后期扶持基金支出1261万元，小型水库移民扶助基金支出42万元，国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出711万元，农业土地开发资金安排的支出126万元，土地储备专项债券收入安排的支出3300万元，棚户区改造专项债券收入安排的支出4600万元，国家重大水利工程建设基金安排的支出95万元，其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出5400万元，彩票公益金安排的支出996万元，地方政府专项债务付息支出462万元；（2）政府性基金上解支出15万元；（3）政府性基金调出资金21013万元；

当年政府性基金预算收支实现综合平衡，年终滚存结余20万元。

（三）2019年社会保险基金预算收支决算情况

1、2019年社会保险基金收入完成125085万元，其中：社会保险费收入74343万元、利息收入743万元、财政补贴收入26333万元、其他收入4559万元、转移收入1485万元、上级补助收入17622万元。

2、2019年社会保险基金支出完成157781万元，其中：社会保险待遇支出105084万元、其他支出4万元、转移支出1850万元、上解支出48103万元、其他转移性支出2740万元。

3、当年社会保险基金预算收支结余-32696万元，年终滚存结余71532万元。

需要说明的是，按照《湖南省人民政府关于完善企业职工基本养老保险省级统筹制度的通知》（湘政发〔2019〕11号）要求，从2019年7月1日起，各地当期征收的企业职工养老保险费，按期全额上解至省级财政专户;2019年6月30日前各市县社保专户累计结余的企业职工养老保险基金，限期在2019年7月31日前全部归集上解至省级财政专户。2019年全区共上解当年及以前年度累计滚存结余企业职工养老保险基金40181万元。

二、2020年上半年财政预算执行情况

今年以来，全区财税部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，紧紧围绕区委的决策部署，紧扣全面建成小康社会目标任务，坚持稳中求进的工作总基调，充分发挥财政职能作用，牢固树立过紧日子思想，调整优化支出结构，突出“三保”支出保障，全面实施预算绩效管理，着力提高财政资金使用效益，积极防范化解债务风险，促进全区经济社会高质量发展。

1-6月份全区地方一般公共预算收入完成52226万元，比去年同期完成63722万元下降18%。

从地方财政收入分部门完成情况看：

1、税务部门完成27833万元,比去年同期完成43022万元下降35.3%；

2、财政部门完成24393万元，较去年同期完成20700万元增长17.8%。

从地方财政收入结构完成情况看：

1、税收收入完成26865万元，比去年同期完成42293万元下降36.5%，税收收入占地方财政收入的比重为51.4%，比上年同期66.4%下降15个百分点。

2、非税收入完成25361万元，比去年同期完成21429万元增长18.3%，非税收入占地方财政收入的比重为48.6%，比上年同期33.6%增长15个百分点。

1-6月份全区公共财政预算支出完成161122万元，较去年同期完成134213万元增加26909万元增长20%，其中民生民本支出112653万元，占一般公共预算财政总支出69.9%，确保单位正常运转和工资、津补贴的及时发放的同时，重点保证了民生民本及重大必须项目等重点支出的需要。

三、坚定信心，扎实工作，努力完成2020年全年预算任务

从上半年财政收支预算执行情况看，全区财政收入形势复杂严峻，一方面，主要税源行业后劲不足，房地产市场降温，大规模减税降费等多重不利因素叠加，较大程度上导致了收入下降；另一方面，受新冠肺炎疫情影响，我区主要税源产业受冲击较大，收入缩水。目前，虽然本土疫情已在3月底基本结束，但是海外疫情呈现爆发态势，严重影响外经外贸活动，同时，输入性病例的大量增加也制约了国内经济恢复的力度，给今年全年的经济形势增加了不确定因素。财税部门及协税护税单位必须继续发扬敢打硬战，敢挑重担的精神，既要不折不扣的执行中央“减税降费”政策，又要采取过硬措施，大力组织收入，做到应收尽收，挖掘财政增收潜力，强化公共财政职能；同时全力以赴统筹调度，千方百计兜住“三保”底线，确保完成全年财政预算收支任务。

（一）加快园区建设，加大招商力度，积极培育财源。近年来，冷水滩区举全区之力推动冷水滩高科园高质量发展。顶层规划设计园区发展。打造五大产业链条，实现了项目“集群式”落地、企业“抱团式”入驻、产业“联盟式”发展。完善园区设施配套，园区路网、电网、信息网、生活网、给排水网等“五网”功能配套齐全，城市快速公交、学校、医院、娱乐场所全面跟进，新建改建15条主干道路，构建“九纵八横”内部大贯通、外部大循环的路网框架，率先在全市建立了第一个园区5G基站。新引进500强企业5个、列入省重大产业项目5个、重大科技创新项目5个，重大产品创新项目4个，科技创新人才5个，全年产值过亿元企业达45家，其中过5亿元企业6家，共有国家高新技术企业59家。湖南经纬辉开、湖南奔腾文创、湖南恒康药业等企业相继上市。今年以来，全区上下按照《冷水滩区产业项目建设年活动总体方案》和《冷水滩区产业强链工程实施方案》和区委、区政府有关会议精神，建立产业链工作机制。八大产业链分别制定了工作方案，成立了领导小组，明确了职责分工，确定了工作目标，制定了工作措施，产业链建设按计划稳步推进。实施产业链企业“培优倍增”攻坚，在全区筛选40家成长性好、税收贡献大的产业链企业，实行“一对一”帮扶，培植企业做大做优，实现产值税收倍增，延长产业链条。

（二）按照新的市区财政体制调整全年收入预期目标。市委办于2020年7月6日下达《市与冷水滩区财政体制调整方案》，冷水滩区行政管辖范围内（不含永州经开区）所有税收收入全面分税分享，市、区按70：30比例分享，分别缴入市、区金库。新的市区财政体制可以充分调动市区两级发展经济、培植财源的积极性，有利于规范市区税收征管秩序，从长远来说有利于我区争取上级转移支付。方案自2020年1月1日起执行，8月1日起正式按新的市、区财政体制运行，1-7月实际缴库收入按新体制规定调库。所以，调整全年财政收入预期目标势在必行。在市财政尚未按新体制调整全年财政收入预期之前，我区暂按老体制先调整，市财政调整后再进行修正。

（三）坚决落实党中央国务院的减税降费一系列优惠政策，同时，强化税收征管，做到应收尽收。一是继续开展房地产项目土地增值税清算；二是加大房产税和土地使用税的清理工作，清理陈欠杜绝新欠，及时足额入库；三是开展耕地占用税专项清理工作，集中清理征收历年来占用耕地未缴或少缴的耕地占用税；三是加强“三私税收”的征管，力争在2020年实现私房出租税收的较大增长，成为税源新的增长点；四是抓住“全区住宅小区综合整治行动”的契机，制定切实可行的税费清理方案，并依法依规进行追缴；五是以股权交易作为突破口，对偷逃税收进行追查清缴。

（四）加大区级企业改制、资产处置力度，加快库存土地出让进度，增加相关收入。经过初步测算，资产处置收入能够覆盖拆迁安置成本的企业或项目，应立即启动改制、处置进程。将高科园片区拟挂牌出让土地摸清底子，按规定程序加快储备土地的呈报，制定工作计划，一块土地一个班子进行推动，尽快挂牌出让。

（五）全面清理政府债权。成立专门班子负责清收，建立政府债权清收激励机制，纳入政府绩效考核范围。

（六）压减财政支出。一是进一步大力压减一般性支出。2020年全区各部门经费除正常运转和上级考核项目外，全面落实一般性支出压减10%的要求，坚决压缩会议、培训、调研等公务开支，可开可不开的会坚决不开、可办可不办的培训坚决不办，严格工程项目概算管理，严禁随意调整建设内容和标准。二是科学有效地整合部门项目资金。2020年全区资金整合按照部门专项资金使用计划，以村为小单元，寻找资金使用重合点。三是整合清理部门预算资金。

（七）制定科学合理的资金调配方案，确保“三保”支出，有效防范财政风险。根据财政部、省财政厅相关文件规定，结合冷水滩区财政实际情况，我们首先排出财政支出次序，然后根据财政资金来源的稳定性和金额大小，分别对应相应财政支出次序。来源稳定的资金对应“三保”支出，其他不太稳定的资金对应“三保”以外的支出，次序靠后的支出不挤占前序支出的资金。年初预算缺口问题和以前年度欠拨款问题通过资金整合节约出来的资金来解决。通过提前合理安排和争取市财政支持，确保库款保障指标稳定保持在合理区间内。

附件：1、2019年冷水滩区财政决算表；

      2、2019年一般公共财政转移支付执行情况的说明；

      3、冷水滩区2019年政府性债务基本情况说明；

      4、2019年冷水滩区预算单位“三公”经费决算汇总情况说明；

      5、2019年冷水滩区预算单位“三公”经费决算汇总情况说明附表。