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| 索引号: | 4311030021/2019-30773 | 分类: | |
| 发文机关: | 冷水滩区财政局 | 发文日期: | |
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永州市冷水滩区2018年政府决算公开
目 录
第一部分 2018年财政决算（草案）和2019年上半年财政预算执行情况的报告
一、2018年财政决算情况
（一）一般公共预算收支决算情况
（二）政府性基金预算收支决算情况
（三）国有资本经营预算收支决算情况
（四）社会保险基金预算收支决算情况
二、2019年上半年财政预算执行情况
三、2019年全年工作打算
第二部分 2018年政府决算相关附件
一、转移支付执行情况说明
2018年冷水滩区转移支付执行情况说明
二、举借债务情况说明
1. 2018年冷水滩区举借债务情况说明
2. 2018年度冷水滩区地方政府债务情况表
三、预算绩效工作开展情况说明
2018年冷水滩区预算绩效管理工作开展情况说明
四、本级汇总的一般公共预算“三公”经费决算执行情况说明
1.2018年冷水滩区本级汇总一般公共预算“三公”经费执行情况说明
2.2018年冷水滩区本级汇总一般公共预算“三公”经费表
五、一般公共预算决算情况
1.2018年度冷水滩区一般公共预算收入决算表
2.2018年度冷水滩区一般公共预算支出决算表
3.2018年度冷水滩区一般公共预算支出决算经济分类明细表
4.2018年度冷水滩区一般公共预算本级支出决算表
5.2018年冷水滩区一般公共预算本级基本支出决算表
6.2018年度冷水滩区一般公共预算税收返还和转移性支付决算表
7.2018年度冷水滩区政府一般债务限额和余额情况决算表
8.2018年度冷水滩区一般公共预算专项转移支付分地区、分项目情况表
六、政府性基金预算决算情况
1.2018年度冷水滩区政府性基金预算收入决算表
2.2018年度冷水滩区政府性基金支出决算表
3.2018年度冷水滩区政府性基金转移支付决算表
4.2018年度冷水滩区政府专项债务限额和余额情况决算表
5.2018年度冷水滩区政府性基金专项转移支付分地区、分项目情况表
七、国有资本经营预算决算情况
1.2018年度冷水滩区国有资本经营预算收入决算表
2.2018年度冷水滩区国有资本经营预算支出决算表
八、社会保险基金预算决算情况
1.2018年度冷水滩区社会保险基金收入决算表
2.2018年度冷水滩区社会保险基金支出决算表
第一部分
关于2018年财政决算（草案）和2019年上半年财政预算执行情况的报告
（2019年7月31日在区九届人大常委会第23次会议上）
区财政局局长 龙爱国
区人大常委会：
区第九届人大第三次会议审查批准了《关于冷水滩区2018年财政预算执行情况和2019年财政预算草案的报告》，目前，财政决算已经汇编完成。根据《预算法》等法律规定和区人大常委会的工作安排，我受区人民政府委托，向本次常委会提出2018年财政决算报告，请予审议。同时，简要汇报2019年上半年财政预算执行情况。
一、2018年财政决算情况
2018年在区委的正确领导下，在区人大及其常委会的监督支持下，全区始终以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，坚决贯彻中央、省、市和区委、区政府的决策部署，积极应对经济下行压力加大、收支矛盾突出的严峻形势，迎难而上，紧紧围绕全区经济社会发展大局，积极应对严峻复杂的经济形势，狠抓增收节支，努力增强财政保障能力，推动了全区经济社会的健康发展，加强财税征管，优化支出结构，加快财政改革与发展，财政预算执行情况总体良好，保证了民生民本等重点支出的基本需要，财政工作取得了较好成绩，保障促进了全区经济和各项社会事业的快速发展。
（一）一般公共预算收支决算情况
收入情况：一般公共预算收入完成191172万元，占年度调整预算计划190600万元的100.3％，较去年同期完成173293万元，增长10.3％，其中：①上划中央收入完成57260万元，占调整预算59266万元的96.6%，较去年同期完成48663万元，增长17.7%。②上划省收入完成15370万元，占调整预算16118万元的95.4%，较去年同期完成15240万元，增长0.9%。③地方一般公共预算收入完成118542万元，占调整预算115216万元的102.9%，较去年同期完成109390万元，增长8.4%。分部门完成情况：①国税完成83382万元，占调整预算87200万元的95.6%，较去年同期完成72923万元增长14.3%。②地税完成86383万元，占调整预算81903万元的105.5%，较去年同期完成78865万元增长9.5%。③财政完成21407万元，占调整预算21497万元的99.6%，较去年同期完成21505万元下降0.5%。
地方一般公共预算收入分项目完成情况：1、增值税完成25814万元，占调整预算25955万元的99.5%，较去年同期完成21704万元增长18.9%;2、营业税完成121万元，占调整预算130万元的93.1%，较去年同期完成194万元下降37.6%;3、企业所得税完成6515万元，占调整预算7200万的90.5％，较去年同期完成5959万增长9.3％;4、个人所得税完成3852万元，占调整预算4000万元的96.3％，较去年同期完成2940万元增长31%;5、资源税完成69万元，占调整预算85万元的81.2%，较去年同期完成495万元下降86.1%;6、城市维护建设税完成130万元，占调整预算6万元的2166.7%，较去年同期完成1万元增长12900%;7、房产税完成2021万元，占调整预算2000万元的101.1%，较去年同期完成1758万元增长15%;8、印花税完成1296万元，占调整预算1250万元的103.7%，较去年同期完成988万元增长31.2%;9、城镇土地使用税完成5225万元，占调整预算6000万元的87.1％，较去年同期完成9244万元下降43.5%;10、土地增值税完成43916万元，占调整预算39178万元的112.1%，较去年同期完成38152万元增长15.1%；11、车船税完成3586万元，占调整预算3700万元的96.9%，较去年同期完成3203万元增长12%;12、耕地占用税完成4006万元，占调整预算4006万元的100%，较去年同期完成3208万元增长24.9%;13、契税完成445万元，占调整预算150万元的296.7%，较去年同期完成38万元增长1071.1%;14、环境保护税完成46万元, 占调整预算56万元的82.1% ，去年未开征该税种;15、专项收入完成2149万元, 占调整预算2100万元的102.3% ，较去年同期完成2754万元下降22%;16、 行政性收费收入完成719万元，占调整预算800万元的89.9%，较去年同期完成2408万元下降70.1%;17、罚没收入完成1808万元，占调整预算1800万元的100.4%，较去年同期完成1405万元增长28.7%;18、国有资源(资产)有偿使用收入完成14154万元，占调整预算13800万元的102.6%，较去年同期完成11297万元增长25.3%;19、捐赠收入完成136万，较去年同期完成329万元下降58.7%；20、其他收入完成2534万元，占调整预算3000万元的84.5%，较去年同期完成3313万元下降23.5%;
支出情况：2018年全区公共财政支出完成367115万元，占年度调整预算计划313975万元的116.9%，较去年同期完成320223万元增长14.6%。
一般公共预算支出分项目完成情况：1.一般公共服务支出完成49699万元，较去年同期完成42988万元增长15.6%；2.国防支出完成83万元，去年同期为0;3.公共安全支出完成6665万元，较去年同期完成9041万元下降26.3%，由于2018年司法体制改革，检察、法院上收省级直管，相应支出也同比下降；4.教育支出完成71981万元，较去年同期完成61810万元增长16.5%；5.科学技术支出完成4999万元，较去年同期完成3902万元增长28.1%，因我区2018年加大对科技投入所致；6.文化体育与传媒支出完成6893万元，较去年同期完成10286万元下降33%，由于2017年追加投入文化传媒支出，造成2017年支出基数增加；7.社会保障和就业支出完成67507万元，较去年完成57641万元增长17.1%；8.医疗卫生支出完成42317万元，较去年完成37099万元增长14.1%；9.节能环保支出完成5281万元，较去年同期完成4399万元增长20.1%；10.城乡社区事务支出完成17646万元，较去年同期完成18998万元下降7.1%，主要原因是2018年上级专项转移支付指标较上年减少；11.农林水事务支出完成54432万元，较去年同期完成45232万元增长20.3%，主要原因是2018年加大对扶贫支出的投入；12.交通运输支出完成5635万元，较去年同期完成4627万元增长21.8%，主要原因是2018年上级专项转移支付指标较上年增加280万元；13.资源勘探电力信息等事务支出完成3668万元，较去年完成2321万元增长58%，主要原因是2018年上级专项转移支付指标较上年增加1232万元；14.商业服务业等事务支出完成1146万元，，较去年同期完成1842万元下降37.8%，主要原因是2018年上级专项转移支付指标较上年减少664万元；15.国土资源气象等事务支出完成239万元，，较去年同期完成89万元增长168.5%，主要原因是2018年加大对气象支出的投入；16.住房保障支出完成20702万元，较去年同期完成15404万元增长34.4%。主要原因是为推进城镇化建设，永州市出台农民购房补贴政策，我区于2018年9月一次性拨付农民购房补贴5980万元；17.粮油物资储备管理支出完成1969万元，较去年同期完成473万元增长316.3%，主要原因是2018年上级补助收入较上年增加1500万元；18.债务付息支出完成5899万元,较去年同期完成3656万元增长61.3%。主要是地方政府债券本金增加导致利息增长；19.其他支出完成354万元，较去年同期完成415万元下降14.7%。
平衡情况：2018年全区财政总收入（全口径）完成411830万元。其中：1、地方一般预算收入118542万元；2.上级补助收入203821万元；其中：(1) 所得税基数返还收入603万元；(2) 成品油价格和税费改革税收返还收入1500万元；(3) 消费税和增值税税收返还收入8181万元；(4) 其他税收返还收入1191万元；（5）体制补助收入2604万元； (6)均衡性转移支付收入32941万元； (7) 县级基本财力保障机制奖补资金收入9696万元；（8）结算补助收入10147万元；(9) 企事业单位划转补助收入384万元；(10) 基层公检法司转移支付收入172万元; (11) 城乡义务教育转移支付收入12833万元；（12）基本养老保险转移支付收入15163万元；（13）城乡居民医疗保险转移支付收入13946万元；（14）、农村综合改革转移支付收入1572万元；（15）产粮(油)大县奖励资金收入3805万元；（16）重点生态功能区转移支付收入1899万元；（17）固定数额补助收入11546万元；（18）革命老区及民族转移支付收入140万元；（19）贫困地区转移支付收入2102万元；(20) 其他一般性转移支付收入13585万元；(21)专项转移支付收入59541万元；3.债券转贷收入48289万元；4.上年结余521万元；5.调入资金36536万元；6.调入预算稳定调节基金4121万元。
2018年全区财政总支出（全口径）完成410378万元。其中：1.公共财政支出完成367115万元；2.上解支出10448万元，其中： (1) 出口退税专项上解161万元；(2) 中央借款和向中央作贡献上解120万元；(3)税务经费上解152万元；(4) 农业税差价上解176万元；(5)乡镇财政建设经费上解25万元；(6)2010年体制改革后所得税及资源税、土地增值税、城镇土地使用税上解1621万元；（7）省垫付粮食风险基金和新增粮食财务挂账贴息上解（经建）296万元；（8）2017年市县对口支援上解153万元；(9) 拖欠地方政府债券发行费和还本付息资金扣缴45万元；(10) 地方教育附加上解10%（湘财综[2008]55号）省厅核定数4万元;(11)从地方土地收益计提的农田水利建设资金上解218万元； (12) 省直管县对市上解4492万元；(13) 省以下法院、检察院经费上划2985万元；3.地方政府债务还本支出29489万元。其中：（1）地方政府一般债券还本支出4658万元；（2）地方政府其他一般债务还本支出24831万元；4.安排预算稳定调节基金3326万元
当年年终滚存结余为1452万元,实现了财政收支综合平衡，并略有节余。
（二） 2018年政府性基金预算收支决算情况
1、2018年全区政府性基金收入完成18344万元。其中：（1）本级决算政府性基金收入776万元，其中：国有土地使用权出让收入704万元，国有土地收益基金收入44万元，农业土地开发资金收入23万元，车辆通行费5万元；（2）政府性基金上级补助收入3810万元。其中：国家电影事业发展专项资金收入62万元，大中型水库移民后期扶持基金收入1717万元，小型水库移民扶助基金收入41万元，国有土地使用权出让收入752万元，大中型水库库区基金收入88万元，福利彩票公益金收入1150万元；（3）政府性基金上年结余2344万元；（4）地方政府专项债务转贷收入11414万元。
2、2018年全区政府性基金支出完成15852万元。其中：（1）政府性基金支出完成10725万元，其中：国家电影事业发展专项资金安排的支出62万元，大中型水库移民后期扶持基金支出1557万元，小型水库移民扶助基金支出41万元，国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出7642万元，大中型水库库区基金支出88万元，车辆通行费相关支出2万元，彩票公益金安排的支出1150万元，地方政府专项债务付息支出183万元；（2）政府性基金上解支出13万元；（3）政府性基金专项债务还本支出4414万元；（4）政府性基金调出资金700万元；
当年政府性基金预算收支实现综合平衡，年终滚存结余2492万元。
（三）2018年国有资本经营预算收支决算情况
我区没有国有资本经营收入，2018年国有资本经营预算收支决算无数据。
（四）2018年社会保险基金预算收支决算情况
1、2018年社会保险基金收入完成202541万元，其中：（1）本级决算收入101382万元；（2）上年结余63346万元；（3）上级补助收入37813万元。
2、2018年社会保险基金支出完成97963万元。
3、当年社会保险基金预算收支实现综合平衡，年终滚存结余104578万元。
二、2019年上半年财政预算执行情况
今年以来，全区财税部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中全会精神，认真落实中央和省市委、市政府决策部署，积极推进财税体制改革；坚持稳中求进工作总基调、新发展理念和高质量发展要求，强化财政收支管理，严控财政金融风险；充分发挥财政职能作用，为坚决支持打好防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治三大攻坚战，坚决守好发展、民生、生态三条底线提供坚实财力保障；创新预算管理方式，全面实施绩效管理，着力提高财政资金使用效益；加强预算公开，提高预算透明度，着力构建全面规范、公开透明的预算管理制度，推动全区经济社会持续健康发展。
1-6月份全区完成一般预算收入100990万元，比去年同期完成107405万元下降6%，其中：
1、上划中央收入完成29122万元（其中增值税17496万元，消费税189万元，企业所得税8256万元，个人所得税3181万元），比去年同期完成31301万元下降7%。
2、上划省收入完成8146万元（其中增值税4374万元，企业所得税1652万元，个人所得税636万元，资源税43万元，城镇土地使用税1433万元，环保税8万元），比去年同期完成8408万元下降3.1%。
3、地方财政一般预算收入完成63722万元，比去年同期完成67696万元下降5.9%。
分部门完成情况：
1、税务部门完成79729万元,比去年同期完成92482万元下降13.8%。
2、财政部门完成21261万元，较去年同期完成14923万元增长42.5%。
从收入结构完成情况看：
1、税收收入完成79561万元，比去年同期完成92481万元下降14%，税收收入占财政总收入的比重为78.8%，比上年同期86.1%下降7.3个百分点。
2、非税收入完成21429万元，比去年同期完成14924万元增长43.6%，非税收入占财政总收入的比重为21.2%，比上年同期13.9%上升7.3个百分点。
1-6月份全区公共财政预算支出完成133392万元，较去年同期完成143823万元减少1431万元下降1.06%，其中民生民本支出102659万元，占一般公共预算财政总支出77%，确保单位正常运转和工资、津补贴的及时发放的同时，重点保证了民生民本及重大必须项目等重点支出的需要。
三、坚定信心，扎实工作，力争完成2019年预算任务
从上半年财政收支预算执行情况看，全区税收收入形势复杂严峻，一方面，主要税源行业后劲不足，房地产市场降温，大规模减税降费以及去年收入基数较高等多重不利因素叠加，较大程度上导致了收入下降；另一方面，减税降费、新旧动能转换有利于税源培育，对相关产业税收收入增长有一定促进作用，但总体而言，“小不补大、新不抵旧”，减收因素显著多于增收因素，税收收入已经下降，全年增幅可能继续负增长。财税部门及协税护税单位必须继续发扬敢打硬战，敢挑重担的精神，既要不折不扣的执行中央“减税降费”政策，又要采取过硬措施，大力组织收入，做到应收尽收，挖掘财政增收潜力，强化公共财政职能,全力以赴统筹调度，同时千方百计保障财政支出按预算执行。确保完成全年财政预算收支任务。
（一）明确收入目标任务，严格财税收入目标责任考核。财税部门将下半年收入任务进行详细分解，落实到具体的征管人员和税源单位，做到任务具体，目标明确，细化各项考核指标，认真查找征管工作中存在的薄弱环节及漏洞，采取强有力措施完成每月收入任务， “以月保季、以季保年”， 确保完成全年收入预期目标。
（二）把握税收征管关键突破口，努力完成全年收入预期。
1、围绕项目问题强服务。联系重点项目的区级领导、区直后盾单位、乡镇街道联动到项目现场现场帮助业主解决实际问题，重点想办法筹措资金，加快税收入库。乡镇街道牵头，将需要税务部门或区委区政府出面解决的问题整理报告两办，尽快组织研究。
2、围绕交办事项强突破。市里移交的清算项目、移交公安司法保障办的项目、税务部门自己解剖的项目近期都要加大力度，按税法规定走流程，该处罚的处罚，该立案的立案，确保有突破，发挥震慑作用。税务部门要充分发挥大数据作用，对企业项目资金异动异常情况加强跟踪，及时掌握动向。特别对不入公司账户走个人账户的，要全面调查，强化与银行工作对接，督促银行加强账户监管，银行该报异的必须报异，税务部门对异常异动情况严格依法依规处理。
3、围绕考核严格兑现。为发挥项目业主积极性，对去年年终评为纳税大户的房地产、商贸物流、金融等区属企业按照文件规定予以兑现。同时，按照年初两办下发的2019年重点财源建设项目服务考核暂行办法，对联系项目的区级领导、后盾单位、乡镇街道、财税部门根据项目服务、税收入库情况，进行半年考核，严格兑现奖罚。
（三）严格支出管理，重点是“三保”和重点项目支出。按照全国、省、市财政工作会议及区委经济工作会议的要求，调整优化支出结构，把财力向民生倾斜。将支出项目列表，按轻重缓急分期拨付。除保证机关运转、干部职工工资及津补贴、教育、医疗卫生、社会保障等资金拨付外，其他资金按轻重缓急统筹安排。
主任、各位副主任、各位委员：
2019年是新中国成立70周年，是决胜全面建成小康社会第一个百年奋斗目标的关键之年，但今年财政经济形势错综复杂，做好全年财税工作责任重大。我们将在区人大的指导和监督下，认真贯彻落实区委各项决策部署，牢牢把握高质量发展根本要求，充分发挥财政职能作用，鼓足干劲，积极作为，确保全面完成年度预算和各项财政工作目标。
第二部分 2018年政府决算相关附件
一、转移支付执行情况说明
二、举借债务情况说明
三、预算绩效工作开展情况说明
四、本级汇总的一般公共预算“三公”经费决算执行情况说明
1.2018年冷水滩区本级汇总一般公共预算“三公”经费执行情况说明
五、一般公共预算决算情况
6.2018年度冷水滩区一般公共预算税收返还和转移支付决算表
8.2018年度冷水滩区一般公共预算专项转移支付分地区、分项目情况表
六、政府性基金预算决算情况
5.2018年度冷水滩区政府性基金专项转移支付分地区、分项目情况表
七、国有资本经营预算决算情况
八、社会保险基金预算决算情况
