关于2017年财政决算（草案）和2018年上半年财政预算执行情况的报告

（2018年7月26日在区九届人大常委会第15次会议上）

区财政局局长  龙爱国

主任、各位副主任、各位委员：

 区第九届人大第二次会议审查批准了《关于冷水滩区2017年财政预算执行情况和2018年财政预算草案的报告》，目前，财政决算已经汇编完成。根据《中华人民共和国预算法》等法律规定和区人大常委会的工作安排，我受区人民政府委托，向本次常委会提出2017年财政决算报告，请予审议。同时，简要汇报2018年上半年财政预算执行情况。

一、2017年财政决算情况

2017年在区委的正确领导下，在区人大及其常委会依法监督下，我区深入贯彻党的十八大、十九大精神，坚持“干在实处我带头，走在前列创一流”,以“创新引领开放崛起”为主题，以“八大会战”为主线，紧紧围绕全区经济社会发展大局，积极应对严峻复杂的经济形势，狠抓增收节支，努力增强财政保障能力，加强财税征管，优化支出结构，加快财政改革与发展，财政预算执行总体情况良好，保证了民生民本等重点支出的基本需要，财政工作取得了较好成绩，保障促进了全区经济和各项社会事业的快速发展。

（一）一般公共预算收支决算情况

收入情况：全区一般公共预算收入（财政总收入）完成173293万元，占年度调整预算计划162277万元的106.8％，较去年同期完成145688万元，增长18.9％，其中：①上划中央收入完成48663万元，较去年同期完成35813万元，增长35.9%。②上划省收入完成15240万元，较去年同期完成13057万元，增长16.7%。③地方财政收入完成109390万元，较去年同期完成96818万元，增长13%。分部门完成情况：①国税完成72923万元，占调整预算69700万元的104.6%，较去年同期完成46894万元增长55.5%，主要是“营改增”因素影响。②地税完成78865万元，占调整预算72100万元的109.4%，较去年同期完成75565万元增长4.4%，主要是“营改增”因素影响。③财政完成21505万元，占调整预算20477万元的105%，较去年同期完成23229万元下降7.4%，达到省财政厅压缩非税收入的要求，未超过省定限额21519万元。

一般公共预算收入（地方收入）分项目完成情况：1、增值税完成21704万元，占调整预算20200万元的107.4%，较去年同期完成12630万元增长71.8%;2、营业税完成194万元，较去年同期完成8923万元下降97.8%;3、企业所得税完成5959万元，占调整预算6800万的87.6％，较去年同期完成4992万增长19.4％;4、个人所得税完成2940万元，占调整预算2400万元的122.5％，较去年同期完成1924万元增长52.8%;5、资源税完成495万元，占调整预算900万元的55%，较去年同期完成989万元下降49.9%;6、房产税完成1758万元，占调整预算2800万元的62.8%，较去年同期完成1753万元增长0.3%;7、印花税完成988万元，占调整预算1600万元的61.8%，较去年同期完成1055万元下降6.4%;8、城镇土地使用税完成9244万元，占调整预算4800万元的192.6％，较去年同期完成6016万元增长53.7%;9、土地增值税完成38152万元，占调整预算36400万元的104.8%，较去年同期完成28351万元增长34.6%；10、车船税完成3203万元，占调整预算2700万元的118.6%，较去年同期完成2791万元增长14.8%;11、耕地占用税完成3208万元，占调整预算2900万元的110.6%，较去年同期完成4027万元下降20.3%;12、契税完成38万元，较去年同期完成93万元下降59.1%;13、专项收入完成2754万元, 占调整预算1500万元的183.6% ，较去年同期完成2049万元增长34.4%;14、 行政性收费收入完成2408万元，占调整预算2100万元的114.7%，较去年同期完成1530万元增长57.4%;15、罚没收入完成1405万元，占调整预算1500万元的93.7%，较去年同期完成1916万元下降26.7%;16、国有资源(资产)有偿使用收入完成11297万元，占调整预算14677万元的77%，较去年同期完成15454万元下降26.9%;17、捐赠收入完成329万元，较去年同期完成48万元增长585.4%；18、其他收入完成3313万元，占调整预算700万元的473.3%，较去年同期完成2245万元增长47.6%;

支出情况：2017年全区公共财政支出完成320223万元，占年度调整预算计划262403万元的122%，较去年同期完成291171万元增长9.98%。

一般公共预算支出分项目完成情况：1、一般公共服务支出完成42988万元，较去年同期完成34144万元增长25.9%。主要原因是2017年绩效评估考核标准较上年提高。2、公共安全支出完成9041万元，较去年同期完成7011万元增长29%。由于2017年检察、法院、司法人员工资标准、绩效评估考核标准提高增加所致。3、教育支出完成61810万元，较去年同期完成54050万元增长14.4%。4、科学技术支出完成3902万元，较去年同期完成3672万元增长6.3%。5、文化体育与传媒支出完成10286万元，较去年同期完成8506万元增长20.9%。6、社会保障和就业支出完成57641万元较去年完成52942万元增长8.9%。7、医疗卫生与计划生育支出完成37099万元，较去年完成34669万元增长7%。8、节能环保支出完成4399万元，较去年同期完成3477万元增长26.5%。主要原因是2017年上级专项转移支付指标较上年增加。9、城乡社区事务支出完成18998万元，较去年同期完成12544万元增长51.5%。主要原因是2017年支出功能分类科目调整，永财建指【2017】33号保障性安居建设款4837万元本年列为城乡事务支出。10、农林水事务支出完成45232万元，较去年同期完成43894万元增长3%。11、交通运输支出完成4627万元，较去年同期完成4167万元增长11%。12、资源勘探电力信息等事务支出完成2321万元，较去年完成4028万元下降42.4%。主要原因是2017年上级专项转移支付指标较上年减少。13、商业服务业等事务支出完成1842万元较去年同期完成1062万元增长73.4%。主要原因是2017年上级专项转移支付指标较上年增加。14、国土资源气象等事务支出完成89万元较去年同期完成96万元下降7.3%。15、住房保障支出完成15404万元，较去年同期完成24285万元下降36.6%。主要原因是2017年支出功能分类科目调整，永财建指【2017】33号保障性安居建设款4837万元本年列为城乡事务支出，专项转移支付指标较上年也有所减少。16、粮油物资储备管理支出完成473万元，较去年同期完成427万元增长10.8%。17、债务付息支出完成3656万元,较去年同期完成1887万元增长93.7%。主要是地方政府债券利息增加所致。18、其他支出完成415万元，较去年同期完成310万元增长33.9%。主要原因是2017年上级专项转移支付指标较上年增加。

平衡情况：2017年全区财政总收入（全口径）完成374058万元。其中：1、地方公共财政收入109390万元；2、上级补助收入192972万元；其中：(1) 所得税基数返还收入603万元；(2) 成品油价格和税费改革税收返还收入1500万元；(3) 消费税和增值税税收返还收入7826万元；(4) 其他税收返还收入1191万元；（5）体制补助收入2604万元； (6)均衡性转移支付收入32757万元； (7) 县级基本财力保障机制奖补资金收入11670万元；（8）结算补助收入9191万元；(9) 企事业单位划转补助收入384万元；(10) 基层公检法司转移支付收入980万元; (11) 城乡义务教育转移支付收入6783万元；（12）基本养老保险转移支付收入12320万元；（13）城乡居民医疗保险转移支付收入12802万元；（14）、农村综合改革转移支付收入1423万元；（15）产粮(油)大县奖励资金收入2223万元；（16）重点生态功能区转移支付收入1899万元；（17）固定数额补助收入10955万元；（18）革命老区及民族转移支付收入140万元；（19）贫困地区转移支付收入2323万元；(20) 其他一般性转移支付收入3517万元；(21)专项转移支付收入69881万元。3、债券转贷收入56692万元。4、上年结余50万元。5、调入资金14695万元。6、调入预算稳定调节基金259万元。

2017年全区财政总支出（全口径）完成373537万元。其中：1、本年公共财政支出完成320223万元；2、上解支出7301万元，其中： (1) 出口退税专项上解161万元；(2) 中央借款和向中央作贡献上解120万元；(3)税务经费上解152万元；(4) 农业税差价上解176万元；(5)乡镇财政建设经费上解25万元；(6)省垫付粮食风险基金和新增粮食财务挂账贴息上解（经建）296万元；（7）2016年市县对口支援上解144万元；(8) 拖欠地方政府债券发行费和还本付息资金扣缴62万元；(9) 从地方土地收益计提的农田水利建设资金上解206万元； (10) 2010年省财政体制改革后结算上解省1621万元；(11) 2010年省财政体制改革后县市区结算上解市4338万元。3、地方政府债务还本支出41892万元。其中：（1）地方政府一般债券还本支出2850万元；（2）地方政府其他一般债务还本支出39042万元。4、安排预算稳定调节基金4121万元。

当年年终滚存结余为521万元,实现了财政收支综合平衡，并略有节余。

其他需要报告的事项：

区级预备费。2017年我区实际支出预备费4343万元，占2017年区本级安排公共财政预算支出232481万元（不含上级专项转移支付）的1.86%，未超过年初预算安排预备费金额4400万元和占比2.1%,符合《中华人民共和国预算法》规定的1-3%的范围。其中：维稳支出992万元、临时性应急支出756万元、专项资金配套95万元、民生民本支出1083万元、基础设施配套405万元、救灾支出182万元、其他支出830万元。

（二） 2017年政府性基金预算收支决算情况

1、2017年全区政府性基金收入完成26766万元。其中：（1）本级决算政府性基金收入17047万元，其中：国有土地使用权出让收入15902万元，国有土地收益基金收入927万元，农业土地开发资金收入215万元，车辆通行费3万元；（2）政府性基金上级补助收入3743万元。其中：大中型水库移民后期扶持基金收入1185万元，小型水库移民扶助基金收入44万元，国有土地使用权出让收入847万元，大中型水库库区基金收入202万元，福利彩票公益金收入1465万元；（3）政府性基金上年结余1562万元；（4）地方政府专项债务转贷收入4414万元。

2、2017年全区政府性基金支出完成24422万元。其中：（1）政府性基金支出完成15873万元，其中：大中型水库移民后期扶持基金支出1185万元，小型水库移民扶助基金支出44万元，国有土地使用权出让收入安排的支出12339万元，国有土地收益基金相关支出606万元，农业土地开发资金相关支出30万元，大中型水库库区基金支出202万元，车辆通行费相关支出2万元，彩票公益金安排的支出1465万元；（2）政府性基金上解支出2万元；（3）政府性基金专项债务还本支出4414万元；（4）政府性基金调出资金4133万元；

当年政府性基金预算收支实现综合平衡，年终滚存结余2344万元。

（三）2017年社会保险基金预算收支决算情况

1、2017年社会保险基金收入完成142058万元，其中：（1）本级决算收入68051万元；（2）上年结余42087万元（养老保险并轨后，新纳入机关事业单位基本养老保险上年结余2240万元）；（3）上级补助收入31920万元。

2、2017年社会保险基金支出完成78712万元。

3、当年社会保险基金预算收支实现综合平衡，年终滚存结余63346万元。

二、2018年上半年财政预算执行情况

今年以来，全区财税部门以党的十九大精神为指引，坚持稳中求进工作总基调，主动适应经济发展新常态，深化财税体制改革，落实积极财政政策，促进经济结构调整和转型升级；加大财源培育，提高财政收入质量，促进财政收入可持续增长；优化财政支出结构，盘活存量，用好增量，从严控制“三公”经费等一般性支出，不断提高民生保障水平；加快预算管理制度改革，推进预算决算公开透明，切实提高财政资金使用效益，努力做到“生财有道、聚财有方、理财有法”，更好地保障经济社会持续健康发展。

1-6月份全区累计完成公共财政总收入107405万元，比去年同期完成91065万元增长17.9%，增幅排名全市各县区第1位，占全年目标预期数204500万元的52.5%。其中：

1、上划中央收入完成31301万元（其中增值税18588万元，消费税230万元，企业所得税7924万元，个人所得税4504万元,营业税55万元），比去年同期完成23689万元增长32.1%。

2、上划省收入完成8408万元（其中增值税4647万元，营业税14万元，企业所得税1585万元，个人所得税901万元，资源税20万元，城镇土地使用税1236万元，环保税5万元），比去年同期完成7243万元增长16.1%。

3、地方财政一般预算收入完成67696万元，比去年同期完成60133万元增长12.6%。

从收入结构完成情况看：

1-6月，税收收入完成92481万元，比去年同期完成73510万元增长25.8%，税收收入占财政总收入的比重为86.1%，比去年同期80.7%增长5.4个百分点；非税收入完成14924万元，比去年同期完成17555万元下降15%，非税收入占财政总收入的比重为13.9%，比去年同期19.3%下降5.4个百分点。收入质量明显改善，在全市各县区排名第一。

分部门完成情况看：

1、国税部门累计完成45054万元,比去年同期完成35552万元增长26.7%，占全年目标预期数89500万元的50.3%。

2、地税部门累计完成47428万元，较去年同期完成37958万元增长24.9%，占全年目标预期数93500万元的50.7%。其中：市直属分局累计完成11674万元，较去年同期完成8913万元增长31%，占全年目标预期数24000万元的48.6%；区地税局累计完成35754万元，较去年同期完成29045万元增长23.1%，占全年目标预期数69500万元的51.4%。

3、财政部门累计完成14923万元，较去年同期完成17555万元下降15%，占全年目标预期数21500万元的69.4%。

1-6月份全区公共财政预算支出完成134821万元，占年度预算计划266845万元的50.5%，比去年同期完成123389增长9.3%，其中八项支出105020万元，占一般公共预算财政总支出77.9%，比去年同期89904万元增长16.7%。确保了全区行政事业单位在职职工及离退休人员工资、津补贴及时发放和各单位机构正常运转，重点保障了教育、社会保障、医疗卫生、农林水事务、住房保障等民生民本支出。

三、坚定信心，扎实工作，确保完成2018年预算任务

从上半年财政收支预算执行情况看，财政收入实现了“时间过半、任务过半”目标，财政支出按预算执行，公共财政保障能力进一步增强。但是财政面临的形势依然严峻：宏观经济发展不确定性因素还未消除，国家新的减免税政策实施及中美贸易战将对地方财政收入增长会造成不利影响，财政收入增长缺乏后劲，完成年初目标任务的压力十分艰巨；财政资金调度的压力仍然很大。下半年，全区财政部门将围绕区委、区政府的工作部署，咬定全年目标不放松，千方百计组织收入，挖掘财政增收潜力，强化公共财政职能,全力以赴统筹调度，力保完成全年财政预算收支任务。

（一）以国地税合并为契机，依托“金三”系统，狠抓收入征管。一是强化联合办税。①督促税务局内部征管资料交流。②加强纳税信息共享。实施房地产开发企业税收一体化管理，建立房地产开发企业项目登记制度，及时交换涉税信息。房地产和建筑业预缴增值税信息与土地增值税预征及清算信息、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税征收信息要进行比对，以识别漏征风险；资源开采企业的增值税征收信息与资源税信息要进行比对，以评估资源税征收风险等内容。严格根据企业实际销售收入足额征收销售环节增值税。二是完善协税护税网络。巩固近年来税收专项整治活动成果，在对门面出租、重点项目和其他中小税收税源调查摸底的基础上，配合税务部门做好2018年的定税工作，并确保按月及时足额缴库。同时制定统一政策，集中清缴以前年度欠税，动用强制手段追缴入库。三是开展专项税收清查。全面开展门面出租等中小税收清查，区政府发了相关文件，做了统一部署，税务部门和乡镇办事处要克服畏难情绪，进一步加强工作力量,出台考核办法，确保清查效果。四是加强项目清算。对清算项目定任务、定目标、定考核。下半年重点抓好土地使用税清理和所有房地产项目土地增值税清算，对同一企业(项目），税务部门要协调统一征管方式，防止税收流失。对还没有完成的清算项目，要进一步加大工作力度，不能虎头蛇尾。五是严格依法征管。税务部门对在日常征管及各项税收清查活动中查实的欠税事实，必须录入“金三”系统，然后按照税法规定走程序，对重点对象采取司法强制措施。

（二）聚焦“产业项目年”，深化拓展“八大会战”，以项目建设为抓手，促进经济快速发展。全区各级各部门要继续制订计划，完善措施，包装好项目，进一步加大跑项目的力度，为争取我区一大批项目进入国家和省里的笼子，争取中央、省、市更多项目资金投入我区；另一方面，要进一步加强项目管理。对全区重点项目要坚持一切以项目建设为中心的原则，时刻紧绷项目建设这根弦不放松，做到一切为了项目，一切服务项目，全力推进项目建设。按照“谁管理谁负责，谁负责谁解决”的原则，做到领导调度到位、目标责任到位、协调分工到位，确保项目建设有进展，税收足额入库。对已开工的项目要进一步加强项目管理，加大解决矛盾问题的力度，确保税收及时足额入库。对未开工的项目，必须想方设法让其开工，力争实现税收。对今年开工新建的工业项目，做到全面建设，开工生产。同时，要继续推进加高科技工业园建设，重点抓好园区水、电、路、讯等基础设施建设，确保项目“引得进、留得住”。健全重点项目监督管理机制，做到逐月调度、逐月督查、逐月兑现，对成效突出和完成任务好的项目责任人，做到实现一个，兑现一个。

（三）严格支出管理，加强资金调度，有“保”有“压”，确保工资及津补贴的发放。一是要强化预算约束，除政策性规定需要增加的支出外，不再审批追加新的支出项目。二是要大力调整和优化支出结构，做到有保有压、有促有控，大力压缩一般性支出。大力压缩各种会议费、接待费、小车和小型设备购置费等一般性支出。三是将支出项目列表，按轻重缓急分期拨付。吸取耒阳等地的经验教训，预留较为充足的国库资金，保证干部职工工资及津补贴、为民办实事、社保抚恤、扶持敏感词，请谨慎使用。等政策性要求高的资金拨付，其他资金按轻重缓急统筹安排，该缓的缓，可在以后年度拨付的留以后年度拨付。四是继续盘活财政存量资金，全部用于全区经济社会发展亟需资金支持的领域。

（四）推进改革创新，增强发展动力。继续深化部门预算、国库集中支付、非税收入征缴管理等改革，完善财政预算执行动态监控体系，防范财政资金安全风险，提高财政预算管理水平。根据市财政局的统一部署，适时启动国库集中支付电子化改革，进一步推进公务卡制度改革，规范行政事业单位公务费用开支行为。加强政府采购管理，扩大采购范围和规模，规范操作流程，有效节约财政资金。

（五）强化财政监管，提高财政管理绩效。完善财政资金管理制度和监督机制，严格财政监督，切实加强对强农惠农、教育、医疗卫生、社会保障等涉及民生重点项目资金的监督检查力度，确保财政资金安全运行，最大限度发挥财政资金使用效益。按照“覆盖预算单位，覆盖专项资金”的要求，积极推进财政资金支出绩效评价工作，逐步转变财政性资金“重分配、轻使用”的观念，完善财政管理绩效考核办法和考核指标体系，加强重点项目绩效考评，注重绩效考评结果运用，努力提高财政绩效管理水平。

附件：1、2017年冷水滩区财政决算表；

      2、2017年一般公共财政转移支付执行情况的说明；

      3、冷水滩区2017年政府性债务基本情况说明；

      4、2017年冷水滩区预算单位“三公”经费决算汇总情况说明；

      5、2017年度三公经费决算汇总。