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关于冷水滩区2016年预算调整方案的报告
关于冷水滩区2016年预算调整方案的
报 告
（2016年11月15日在区八届人大常委会第36次会议）
冷水滩区财政局副局长 钟 坚
主任、各位副主任、各位委员：
受区人民政府委托，现将冷水滩区2016年预算调整方案报告如下，请予以审议。
今年以来，面对经济下行压力加大、财政收入增速明显放缓和刚性支出大增的严峻考验，全区财政工作在区委的正确领导下，在区人大及其常委会的监督支持和省市财政部门的指导下，全区各级财政部门主动适应和把握新常态，认真贯彻落实新预算法，围绕全区重大决策部署和中心工作，积极组织财政收入，切实承担支出保障责任，不断强化财政监管，有力地促进了经济发展、结构调整、民生改善。1-10月，财政运行基本平稳，较好地服务了全区经济社会发展大局。
1-10月全区累计完成公共财政预算总收入10.14亿元，占年初收入预算预期数14.26亿元的71.1%，比去年同期完成8.77亿元增长15.6%,其中地方公共财政预算收入完成6.57亿元，占年初收入预算预期数9.91亿元的66.2%，同比增长8.1%。公共财政预算支出累计完成27.92亿元，较去年同期完成21.25亿元增长31.4％。根据1-10月财政预算执行情况及财税形势分析，年内预算收支发生了较大变化。根据修订后的《中华人民共和国预算法》第六十七条的规定，需要对我区年初财政收支预算进行适度调整。
一、公共财政预算收支调整情况
（一）公共财政预算收入调整情况
1、地方公共财政收入调减2860万元。因“营改增”政策影响，经测算，税收收入中地方部分需调减2860万元。
2、转移性收入调增22094万元。包括：①上级补助收入调增 10794万元，其中增值税和消费税税收返还收入调增30万元，其它税收返还收入调增4911万元（“营改增”后2016年5-12月税收返还基数4911万元，全年基数6790万元），均衡性转移支付补助收入调增4564万元（含工资和津补贴提标补助），县级基本财力保障机制奖补收入调增1149万元，新增革命老区转移支付收入140万元；②调增地方政府一般债券收入11300万元。
3、以上两项净调增19234万元。
（二）公共财政预算支出调整情况
区八届人大五次会议批准区公共财政预算支出为170618万元，在预算执行过程中转移性收入、政策性调资等发生变化，相应对年初公共财政预算支出进行调整。年初预算安排公共财政预算支出170618万元，预算净调增19232万元，调整后为189850万元。主要由以下几部分组成，其中：
（1）工资福利支出调增11587万元，主要是调整政策性调资和政府绩效考核奖励。由于2015年预算存在缺口以及根据实际发放情况，因此将政策性调资和政府绩效考核奖励调整为2016年支出。其中：①2014年10月-2015年12月政策性调资7527万元；其他正常调资调增38万元，合计调增7565万元。②乡镇在职人员工作补贴86万元。③2015年政府绩效考核奖励3936万元。参照市里做法和标准，2015年政府绩效考核实际发放14936万元，剔除2016年年初预算预留11000万元，预算调整调增3936万元。
（2）对个人和家庭补助支出调增1404万元。其中调增2016年离退休人员政策性调资1000万元，2016年城乡养老保险提标区级配套资金157万元，住房公积金2015年结算补差96万元及2016年财政负担部分缺口100万元，遗抚伤残金提标等51万元。
（3）专项经费支出净调增6241万元。根据1-10月预算执行情况以及11-12月支出安排，建议：①调增专项支出7414万元。其中公务车改革交通补贴资金1984万元；地方政府债券还本支出1250万元，利息支出43万元；其他专项经费支出4137万元，其中民生民本支出3774万元，维稳支出311万元，其他52万元。②调减专项支出1173万元，主要是部分年初预算安排专项经费。其中农业产业化发展资金175万元，蔬菜专项经费107万元，乡镇街道改善办公条件及便民服务中心专项经费500万元，国有企业改革专项经费276万元，重大项目库建设前期工作经费115万元。以上合计净调增6241万元。
支出分项目调整情况如下：
1)一般公共服务支出年初计划30391万元，调增3371万元，主要调增为工资福利支出和公务车改革交通补贴。调整后计划为33762万元。
2)公共安全支出年初计划3512万元，调增897万元，主要调增为工资福利支出和民生民本支出。调整后计划为4409万元。
3) 教育支出年初计划42646万元，调增8141万元，主要调增为工资福利支出及2016年省教育“两项”督导追补经费。调整后计划为50787万元。
4)科学技术支出年初计划320万元，调增15万元，主要调增为工资福利支出。调整后计划为335万元。
5)文化体育与传媒支出年初计划1903万元，调增78万元，主要调增为工资福利支出。调整后计划为1981万元。
6)社会保障和就业支出年初计划20515万元，增加1873万元，主要调增为2016年1－12月离退休人员政策性调资1000万元。调整后计划为22388万元。
7)医疗卫生支出年初计划10970万元，调增1093万元，主要调增为工资福利支出。调整后计划为12063万元。
8）节能环保支出年初计划960万元，调增26万元，主要调增为工资福利支出。调整后计划为986万元。
9）城乡社区事务支出年初计划9555万元，调增1299万元，主要调增为工资福利支出和2015年环卫生产经费缺口390万元。调整后计划为10854万元。
10）农林水事务支出年初计划16752万元，调增969万元，主要调增为工资福利支出。调整后计划为17721万元。
11）交通运输支出年初计划2172万元，调增173万元，主要调增为工资福利支出。调整后计划为2345万元。
12) 资源勘探电力信息等事务支出年初计划612万元，调减246 万元，主要调减年初预算安排专项。调整后计划为366万元。
13）商业服务业等事务支出年初计划108万元，调增9万元，主要调增为工资福利支出。调整后计划为117万元。
14)国土资源气象等事务支出年初计划21万元，调增25万元，调整后计划为46万元。
15)住房保障支出年初计划6383万元，调增223万元，主要调增为住房公积金2015年结算补差96万元、2016年财政负担部分缺口100万元。调整后计划为6606万元。
16）粮油物资储备管理事务支出年初计划678万元，调增78万元，主要调增为工资福利支出。调整后计划为756万元。
17）其他支出年初计划18720万元，调增1208万元，主要调增为地方政府债券还本付息支出。调整后计划为19928万元。
（三）公共财政预算收支平衡情况
1、财政总收入调增19234万元，调整后为195243万元。其中：①地方公共财政预算收入年初预算99120万元，调减2860万元，调整后为96260万元；②转移性收入年初预算76889万元，调增22094万元，调整后为98983万元。
2、财政总支出调增19232万元，调整后为195208万元。其中：①地方公共财政预算支出年初预算170618万元，调增19232万元，调增后为189850万元；②转移性支出为5358万元。
3、调整后收支两抵预算结余为35万元。
二、2016年新增政府债券资金安排及相关预算调整情况
根据财政部《2015年地方政府一般债券预算管理办法》（财预[2015]47号）第二章第八条，市县级财政部门在省级财政部门下达的新增一般债券规模内，编制预算调整方案，经本级政府同意后报本级人大常委会审批。市县级财政部门在省级财政部门下达的置换一般债券规模内，提出置换一般债券规模的分配建议，报本级政府批准，因此建议对新增一般债券进行预算调整。
（一）2016年新增政府债券资金拟安排使用情况
2016年，省转贷我区新增政府债券资金11300万元，比上年增加6500万元。
根据省财政厅《关于下达2016年地方政府新增债券额度的通知》（湘财预〔2016〕42号）:“今年的收入形势十分紧张，预算平衡压力很大，各地要把新增债券与年初预算统筹安排，可将年初预算中通过财力安排的建设投资支出改为通过新增债券安排，置换出的预算资金用于“保工资、保运转、保民生”等其他亟待投入的非资本性支出。同时，新增债券资金要优先用于贫困村基础设施建设、“两房两棚”、农村危房改造、普通公路建设、“两供两治”、农村危旧土坯改造等重大公益性项目支出。”的要求，拟将省转贷我区11300万元债券资金安排如下：
拟置换安排原列入年初预算和预算执行中的重大公益性项目，其中：水利建设区级配套资金1000万元，农村公路建设资金1000万元，薄弱学校改造及公办幼儿园建设1400万元，冷东公路建设资金2300万元，稳定粮食生产发展专项资金800万元，精准扶贫专项资金2000万元，债券还本支出2500万元，生态环境治理专项经费300万元。
（二）2016年年初预算调整财力拟安排情况
将原列入2016年年初预算盘子及预算执行中的重大公益性项目通过债券资金置换安排后，由此调整出来的区级财力11300万元用于保障今年新增支出，主要用于弥补参照市里做法和标准发放的2015年政府绩效考核奖励年初预算缺口部分3773万元和补发2014年10月-2015年12月政策性调资7527万元。
三、基金预算收支调整情况
2016年年初预算编制时，考虑到部分基金预算收支项目已纳入一般公共财政预算范畴以及部分项目由市本级财政列支出，因此未编列基金预算。根据年中预算执行情况，市财政已将高科园范围内征收的土地出让金以指标形式下达到区里，由区财政相应列基金支出，因此，建议对发生的基金支出进行预算调整。
需要说明的是，因财政收入尚未最后扎账，同时上级专项指标和部分专项补助不属固定事项，具有不可预测性，从省及市了解的情况来看，省市也没有将这块列入预算或进行调整，因此这次预算调整未考虑上述因素，届时预算调整数与决算数会存在较大差异，有关决算变化情况将在财政决算报告中详细汇报。
四、完成调整预算的主要措施
受宏观经济增速放缓和“营改增”政策的影响，我区财政收入增速回落，特别是地税减收明显，若不采取超常规措施，有可能完不成全年财政收支预期目标数。鉴于时间紧迫，任务缺口巨大，为确保调整预算落实到位，下一步，我们将着力做好以下几个方面的工作：
（一）明确目标任务，严格奖惩兑现。从现在开始，除了区委、区政府另有安排外，区级领导、乡镇办事处和其他协税护税责任单位应将主要精力放在协税护税工作上，全面落实财税收入目标责任制。区级领导和区直各部门要积极主动地协助配合乡镇、办事处解决项目征地拆迁中的矛盾，加速相关项目开工及建设，在此基础上，督促业主及时足额缴纳税收。一是严格考核。财税部门要将任务分解落实到科室、到分局、到税收专管员，到项目、到企业、到纳税人，并且与个人奖励挂钩每月兑现一次。加大对完成收入任务有功人员的奖励金额，完成任务立即兑现奖金，完不成任务坚决不予兑现。二是加强督查。区委、区政府对财税收入入库实行严格的督查制度。税收督查组要根据财税联席会议制度分旬开展督查，并将督查结果在一楼大厅进行公示。三是严肃追责。区司法保障办除对偷税漏税的纳税人维持高压打击态势外，还应加大对相关责任人玩忽职守、慢作为和不作为等行为的追责力度。对乡镇、办事处协税护税过程中发现并提供的漏征漏管、结算不及时及拖欠税收的纳税人未立即征管到位的相关责任人除扣发奖金外，还将给予党纪政纪处分，情节严重的应追究刑事责任。
（二）加大收入征管力度。一是认真落实财税联席会议制度。加强与国税、地税部门的沟通交流，加大对收入调度力度，客观科学预测收入态势，增强收入执行的前瞻性。二是加强对重点税源企业的纳税监控。及时了解掌握重点税源企业纳税和主要税种税收完成情况，分析原因，研究对策，积极采取措施，确保各项收入按期足额入库。三是开展专项税收清查工作。对全区所有土地使用税纳税户进行全面清理，区地税局房地产税源管理科限时完成所有房地产项目土地增值税清算工作，区地税局3个城区征收分局对辖区内门面出租税收进行专项清查，继续开展中小税收清查清理。四是推动国税地税联合办税。联合推进移动互联办税，建设国税、地税统一的移动互联服务系统，为纳税人提供资讯、互动、办税、查询、维权等服务。协同实施房地产开发企业税收一体化管理，联合建立房地产开发企业项目登记制度，及时交换涉税信息。五是确保非税收入依法依规足额征收，更加注重对收入结构和质量的考核，促进财政收入持续稳定健康增长。
（三）合理调度资金，保证重点支出的需要。在财政资金调度异常艰难的情况下，我们将继续加大调整优化支出结构力度，坚持有保有压，妥善保障好各项重点支出需求。一是认真落实中央八项规定和厉行节约的各项措施，继续牢固树立过紧日子思想，规范公务消费行为，严格控制和降低行政运行成本。二是集中财力保工资、保津贴补贴、保单位正常运转和保重点支出。三是贯彻落实各项惠民政策，巩固和加大教育、医疗卫生、社会保障、民生工程等投入，切实惠顾百姓生活。四是进一步加大资金整合力度，通过财政资金安排、上级补助资金争取和融资资金安排，重点保障好全区各项重点项目建设。五是积极加强与市财政局的沟通汇报，争取市财政在资金调度上给予冷水滩区更多的支持和关心。六是全力推动区高科建公司和区经建投公司两个融资平台加大融资力度，确保重点项目资金需要。
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