关于2014年财政决算和2015年上半年财政预算执行情况的报告

（2015年7月24日在区八届人大常委会第21次会议上）

区财政局局长 李伶春

主任、各位副主任、各位委员：

根据区人大常委会的工作安排，我受区人民政府委托，现将2014年财政决算和2015年上半年财政预算执行情况报告如下，请予审议。

一、2014年财政决算情况

2014年是贯彻落实党的十八届三中全会精神、全面深化改革的开局之年，是全面建成小康社会决定性阶段的重要一年，在区委的正确领导下，在区人大的监督支持下，紧紧围绕“率先全面建成小康社会，打造品质活力城市”的目标任务，全区财政工作以稳增长、调结构、惠民生为工作主线，攻坚克难，开拓进取，促进财政收入稳定增长，较好地实现了保运转、保民生、保重点的要求，促进了全区经济和各项社会事业的快速发展。

（一）2014年公共财政预算收支决算情况

公共财政预算收入情况：2014年全区公共财政预算收入完成110891万元，占年度调整计划110000万元的100.8％，较上年同期完成98491万元增长12.6％，其中：①上划中央收入完成21691万元，较上年同期完成20767万元，增长4.4%。②上划省级收入完成10411万元，较上年同期完成9111万元，增长14.3%。③地方公共财政预算收入完成78789万元，占调整预算73692万元的106.9%，较上年同期完成68613万元，增长14.8%，其中：国税部门完成6022万元，占调整预算5892万元的102.2％，较上年同期完成4915万元增长22.5%；地税部门完成50670万元，占调整预算48100万元的105.3％，较上年同期完成42678万元增长18.7%；财政部门完成22097万元，占调整预算19700万元的112.2％，较上年同期完成21020万元增长5.1%。

公共财政预算支出情况：2014年全区公共财政预算支出完成231917万元，占年度调整计划（含年初预算,上级追加，上年结转等）231917万元的100%，较上年同期完成199313万元增长16.36%。

财政平衡情况：2014年全区公共财政总收入完成238979万元，较上年完成207579万元增加31400万元，增长15.13%，其中：1、地方公共财政预算收入78789万元；2、上级补助收入155563万元，较上年135586万元增加19977万元，增长14.73%；3、债券转贷收入4000万元；4、上年结余627万元。

2014年全区公共财政总支出完成238399万元。其中：1、本年公共财政支出完成231917万元；2、上解支出5482万元；3、债券还本支出1000万元。

根据现行财政体制结算，2014年全区公共财政总收入完成238979万元，当年全区公共财政总支出完成238399万元，收支相抵，当年收支平衡，年终滚存结余580万元。

超收收入安排情况：2014年地方公共财政预算收入预算调整数为73692万元，2014年地方公共财政预算收入决算数为78789万元，超收5097万元，主要用于弥补2014年地方津补贴提高标准缺口。

（二）2014年政府性基金预算收支决算情况

1、2014年全区政府性基金收入完成7568万元，其中：（1）本级决算政府性基金收入1619万元。（2）政府性基金上级补助收入5092万元。（3）政府性基金上年结余857万元。

2、2014年全区财政政府性基金支出完成6604万元。

3、当年政府性基金预算收支实现综合平衡，年终滚存结余964万元。

（三）2014年社会保险基金预算收支决算情况

1、2014年社会保险基金收入完成74470万元，其中：（1）本级决算收入42524万元；（2）上年结余31946万元。

2、2014年社会保险基金支出完成37078万元，其中：（1）本级决算支出37044万元；（2）上解上级支出34万元。

3、当年社会保险基金预算收支实现综合平衡，年终滚存结余37392万元。

（四）2014年主要工作

2014年，面对经济下行和财税增收双重压力，全区财政部门认真贯彻落实区八届人大二次会议决议，继续贯彻实施积极的财政政策，充分发挥财政职能促进经济社会平衡发展，重点保障和改善民生，持续深化各项财政管理改革，主要抓了以下工作：

—千方百计稳增长。面对经济下行压力、结构性减税等不利因素的影响以及财政收入中低速增长的常态化，全区财税部门始终把抓好收入征管作为工作的重中之重，自我加压，迎难而上，创新机制，强化征管，地方财政收入实现平稳增长。加强收入预测分析，建立重点企业和重点项目联系制度，深入企业和项目及时掌握经济走势和财源情况；积极拓展征管思路，落实财政稳增长举措，加强协税护税，明确收入任务，按照“以月保季、以季保年、以块保面”的要求，按月测算下达各征收部门收入任务，确保各阶段财政收入目标的实现。

—优化支出惠民生。根据经济形势变化和财政收入执行情况，及时调整支出内容，坚持量力而行。一方面，保民生、保运转、保重点支出，重点保障“三农”、医疗、教育、社保、就业等社会事业投入。全年民生资金投入达18.6亿元，占公共财政预算支出的比重为80.2%，确保了各项重点民生项目的顺利实施。另一方面，坚持厉行节约，按照中央八项规定 、省委“九项规定”和市委“十条规定”的要求，逐季对区级预算单位“三公”经费进行统计，强化管控手段，落实压减目标，全区行政事业单位一般性专款压减了5%。

—强化管理促理财。稳步推行财政预决算、部门预算、“三公”经费信息及结果公开，区直部门预算及“三公经费”公开单位由2013年的5个增加到25个。国库集中支付制度改革稳步推进，财政专户管理得到进一步规范。继续扩大政府采购规模，努力提升政府采购效率，逐步提高政府采购资金财政直接支付比例。非税收入管理更加规范，财政监督更加有力，财政风险控制机制更加完善。财政投资评审趋于常态化，财政投资工程项目一律实行评审制度。严格执行“乡财乡用区监管”、“一事一议”财政奖补资金管理办法，村级运转经费及专项资金规范运行。积极开展财政资金专项检查，财政监管职能不断加强，财政资金使用效益充分发挥，财政管理水平进一步提升。

总的看，2014年全区财政运行情况较好，财政预算管理进一步规范，财政在稳增长、调结构、惠民生、促改革中发挥了积极作用。但我们也清醒认识到预算执行中反映出的一些问题：财政收入总量虽然保持增长，但财政可支配财力增加不多，财政对上级补助的依赖性大；保障和改善民生投入大幅增长，建设类项目支出快速增加，收支矛盾较为突出；经济下行压力增大，平衡财政收支的难度增加；各方面事业发展对加大财政投入的要求越来越高，财政收入中房地产业税收占比大的格局还未改变；预算编制的科学性有待提高。这些问题的产生，既有体制机制方面的原因，也与财政预算管理有关。审计情况也表明，2014年全区预算执行总体较好，但在预算编制、预算执行、资金使用等方面也存在一些需要研究解决的问题。对此，区政府要求有关部门按照区人大有关决议要求和审计意见，采取有力措施切实整改。

二、2015年上半年财政预算执行情况

今年以来，在区委、区政府的坚强领导下，在各级各部门的大力支持和配合下，全区紧紧围绕年初确定的财税收入目标任务，坚持一手抓经济发展，培财聚财，一手抓勤征细管，突出精细化管理，财政收入保持较快增长，重点支出得到基本保障，财税工作取得了较好成绩。

（一）1-6月全区财政预算执行情况

1-6月份全区累计完成公共财政总收入61875万元，比去年同期完成52900万元增长17%，增幅排名全市各县区第11位，占全年目标预期数127800万元的48.4%。其中：

1、上划中央收入累计完成11384万元（其中增值税4370万元，消费税217万元，企业所得税4828万元，个人所得税1969万元），比去年同期完成10304万元增长10.5%。

2、上划省收入累计完成5650万元（其中增值税631万元，营业税3069万元，企业所得税966万元，个人所得税394万元，资源税146万元），比去年同期完成4482万元增长26.1%。

3、公共财政预算收入（地方财政收入）累计完成44841万元，比去年同期完成38114万元增长17.6%。

1-6月，我区财政总支出完成130067万元，比上年增长56.6%，保证了工资、津补贴的及时足额发放，确保了机关正常运转，满足了教育、医疗卫生、社会保障等重点支出的需要。

（二）上半年财政收支的主要特点

1-6月份，全区财政预算执行情况总体平稳，财政收入在宏观经济运行下行的情况下保持了平稳增长，各项民生支出得到重点保障, 预算执行存在以下一些特点，主要表现在：

1、税收入库进度不均衡，季末单月收入突击性较强，收入进度滞后，收入结构及质量有所提高，完成全年收入预期压力大。1-6月国税部门收入分月完成为1301万元、1271万元、1126万元、2093万元、1977万元、4132万元;地税部门收入分月完成为3434万元、2008万元、4859万元、4267万元、3723万元、15980万元。6月份财税部门通过加强征管、挖潜清欠，当月入库收入25803万，其中国税4132万、地税15980万、财政5691万元，占上半年完成总收入61875万元41.7%，表明6月份单月收入入库突击性较强，集中度较高，对下半年收入的均衡入库有所影响。上半年财政收入完成61875万元，超额完成市、区政府下达的“双过半”预期目标，其中税收收入占财政总收入的比重为74.6%，同比提高1.5个百分点，财政收入结构及质量有所改善。1-6月财政总收入完成61875万元，占区政府全年目标预期数127800万元的48.4%，完成全年收入任务压力大。

2、税种之间进度很不平衡,部分区级独享税种是增收的主要因素。1-6月企业所得税、资源税、房产税、印花税、土地增值税、耕地占用税同比分别增长27.1%、44.4%、18.2%、96%、32.9%、114.7%；而营业税、个人所得税、车船税分别仅增长10.1%、14.7%、8.9%；特别是增值税、城镇土地使用税同比分别下降5.8%（剔除“营改增”因素）、42%。

3、财政收支矛盾突出，资金调度异常紧张。1-6月区财政积极调度安排资金，在财政支出安排上做到“三个确保”：一是按照中央要求，确保机关事业单位工资标准调整政策落实到位；二是确保工资津补贴及时足额发放；三是确保教育、社会保障、医疗卫生和农业等重点支出需要。但随着促发展、惠民生、保稳定等各项刚性支出和新增投入的不断增加，对重点项目、民生社会事业的投入力度不断加大，新增财力满足不了新增支出的需求，财政控支出、保平衡压力越来越大，当前乃至今后相当长的一段时期收支矛盾仍将十分突出。区财政每个月除了“保工资、保民生、保重点”后，资金调度异常紧张，财政保障能力面临严峻考验。

（三）工作措施

针对以上存在的情况及问题，为确保完成今年下半年收入预期目标和各项财政支出需要，我们要做好以下工作：

1、狠抓收入征管，挖掘正常税收增收潜力，开展专项税收清查工作。认真分析财政收入形势，研究宏观调控政策的影响，在狠抓征管上下功夫。继续加强税源调查研究，对主要税种、重点行业、薄弱环节实行动态监控，及时掌握新办企业生产经营、税源情况；对纳税人税负进行评估，税负明显偏低的要进行调整; 对所有企业进行一次结算，摸清欠税情况，及时组织入库。同时，切实抓好小税种、零散税的征缴入库对漏征漏管户实行地毯式清理，发现一户，组织清收一户。中小税收征管要采取征、管、查相分离的办法；以土地使用税提高税率为契机，对全区所有土地使用税纳户进行全面清理。乡镇办事处要充分发挥税收台账的作用，协助区地税局搞好中小税收日常征管工作。针对房地产业税收漏征漏管现象突出问题，区地税局房地产税源管理科牵头，街道办事处、重点项目联系区级领导和协税护税单位配合，对全区范围内房地产企业缴纳土地使用税、土地增值税、房产税情况进行专项清查，进一步清理欠税，追缴逃税，打击抗税，限时完成103个住宅小区税收清缴工作和市地税局部署的37个房地产项目土地增值税清算工作。区地税局房地产税源管理科要按照既定计划督促房地产企业于规定的几个时点完成房地产项目营业税和土地增值税的清算缴库工作。

2、明确目标任务，严格考核兑现，调动工作积极性。全面落实财税收入目标责任制。一要层层分解落实任务。在深入分析和预测收入形势的基础上，科学合理地将收入预期目标分解落实到征管单位、到税种、到责任人。二要加强收入调度。在加强宏观税负分析和财源税源控制的基础上，强化收入调度，促进财政收入均衡足额入库。三要完善财税征管激励机制。区委、区政府对财税收入入库继续实行严格的督查制度。重点项目税收督查组要分旬、按月开展督查，督查联系重点项目区级领导和单位落实“五包”责任制情况，并将督查结果在一楼大厅进行公示。对乡镇、街道和财税部门继续实行逐季考核、逐季兑现奖励的办法。

3、严格支出管理，加强资金调度，确保工资及津补贴的发放。一是要强化预算约束，除政策性规定需要增加的支出外，不再审批追加新的支出项目。二是要大力调整和优化支出结构，做到有保有压、有促有控，大力压缩一般性支出。按照中央八项规定、省委“九项规定”和市委“十条规定”的要求，严控“三公”经费支出。三是将支出项目列表，按轻重缓急分期拨付。除保证为民办实事、社保抚恤、扶持弱势群体等政策性要求高的资金拨付外，其他资金该缓的缓。

2014年财政决算附表