2020年决算编制目录
一、2020年财政决算情况
1、一般公共预算收支决算
2、政府性基金预算收支决算
3、国有资本经营预算收支决算
4、社会保险基金预算收支决算
5、“三公”经费预算情况说明
二、2020年转移支付执行情况
三、2020年政府性债务情况
1、政府债务限额及余额
2、政府债券发行及还本付息额
3、政府债务的基本情况（含变动情况）
4、政府债券资金使用安排情况
四、绩效情况说明
五、名词解释
六、2020年总决算公开表格（具体详见附件1）
七、2020年重大政策和重点项目绩效执行结果情况说明（具体详见附件2）
关于2020年度财政决算情况的报告
（2021年8月31日在县第十七届人大常委会第四十五次会议上）
县财政局局长 李明真
主任、各位副主任、各位委员：
受县人民政府委托，向县人大常委会汇报2020年度财政决算情况，请予审议。
一、2020年财政决算情况
（一）一般公共预算收支决算
1.收入情况
（1）2020年，地方一般公共预算收入80664万元，较上年增加5299万元，增长7.03%，其中税收收入56488万元，较上年增加2695万元，增长5.01%；非税收入24176万元，较上年增加2604万元，增长12.07%；税收收入占地方一般公共预算收入的比重为70.03%。
（2）上级补助收入216519万元，其中返还性收入4140万元，一般性转移支付收入159544万元，专项转移支付收入52835万元。
（3）调入资金81600万元，即政府性基金预算调入81600万元。
2.支出情况
2020年一般公共预算支出382800万元。按支出功能分类科目编制情况如下：一般公共服务支出24745万元，公共安全支出13565万元，教育支出59091万元，科学技术支出8200万元，文化旅游体育与传媒支出5810万元，社会保障和就业支出47415万元，卫生健康支出45793万元，节能环保支出9207万元，城乡社区支出11112万元，农林水支出82675万元，交通运输支出15127万元，资源勘探工业信息等支出7626万元，商业服务业等支出680万元，金融支出686万元，自然资源海洋气象等支出3999万元，住房保障支出10310万元，粮油物资储备支出853万元，灾害防治及应急管理支出2111万元，其他支出29460万元，债务付息支出4335万元。
3.一般公共预算收支平衡情况
2020年全县一般公共预算收支平衡情况是：地方一般公共预算收入80664万元，上级补助收入216519万元，地方政府债券转贷补助收入20075万元，政府性基金预算调入81600万元，上年结余429万元，收入总计399287万元。一般公共预算支出382800万元，上解支出3955万元，地方政府一般债券还本支出8552万元，结转下年3980万元，支出总计399287万元,一般公共预算收支平衡。
(二）政府性基金预算收支决算
本级政府性基金收入97084万元（其中国有土地使用权出让金收入95057万元，城市基础设施配套费收入2007万元，污水处理费收入20万元），债券转贷收入43042万元，政府性基金上级补助收入5900万元，上年结余131万元，收入总计146157万元。本级政府性基金支出52079万元，上解支出46万元，调出资金81600万元，债务还本支出12342万元，结转下年90万元，支出总计146157万元。
（三）国有资本经营预算收支决算
2020年国有资本经营收入707万元，其中农商银行股本分红704万元；上级补助收入3万；国有资本经营预算支出707万元；当年收支平衡。
（四）社保基金预算收支决算
2020社会保险基金收入总计31617万元，社会保险基金支出总计31736万元，当年收支结余-119万元，年末滚存结余20040万元。
（五）“三公”经费预算情况说明
蓝山县2020年三公经费年初预算数2315万元，决算数为1832万元，其中：因公出国（境）费0万元，公务接待费819万元，公务用车购置及运行（维护）费1013万元（其中：公务用车购置费53万元，公务用车运行费960万元），较2020年预算数减少483万元，其中：公务接待费减少 ⠂ 363万元，公务用车购置费与年初预算持平，公务用车运行费减少120万元。减少原因主要是因为我县严格遵照中央八项规定以及省、市有关管理办法的规定，按照厉行节约的要求，严格控制接待范围和接待标准；加强公务用车的管理，严禁公车私用，从车辆的油耗、维修等方面加强控制，压缩开支，有效降低三公经费的支出。
二、转移支付情况说明
2020年上级补助收入216519万元，其中返还性收入4140万元，一般性转移支付收入159544万元，专项转移支付收入52835万元。较上年增加48555万元，增长28.91%。
（一）返还性收入
返还性收入4140万元，其中所得税基数返还收入536万元，成品油税费改革税收返还收入1281万元， 增值税税收返还收入1227万元，消费税税收返还收入19万元，增值税“五五分享”税收返还收入342万元，其他返还性收入735万元。
（二）一般性转移支付收入
一般性转移支付收入159544万元，其中体制补助收入205万元，均衡性转移支付收入32764万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入21257万元，结算补助收入3137万元，企业事业单位划转补助收入90万元，产粮(油)大县奖励资金收入446万元，重点生态功能区转移支付收入7457万元，固定数额补助收入9019万元，革命老区转移支付收入1310万元，贫困地区转移支付收入3645万元，公共安全共同财政事权转移支付收入948万元，教育共同财政事权转移支付收入13377万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入477万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入16397万元，医疗卫生共同财政事权转移支付收入21005万元，节能环保共同财政事权转移支付收入571万元，农林水共同财政事权转移支付收入14626万元，交通运输共同财政事权转移支付收入4893万元，住房保障共同财政事权转移支付收入654万元，粮油物资储备共同财政事权转移支付收入64万元，灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入350万元，其他一般性转移支付收入6852万元。
（三）专项转移支付收入
专项转移支付收入52835万元；其中一般公共服务358万元，公共安全1357万元，教育892万元，科学技术292万元，文化旅游体育与传媒163万元，社会保障和就业1161万元，卫生健康1384万元，节能环保3190万元，城乡社区20万元，农林水36739万元，交通运输567万元，资源勘探信息等2115万元，商业服务业等371万元，金融100万元，自然资源海洋气象等590万元，住房保障2970万元，粮油物资储备59万元，灾害防治及应急管理507万元。
三、2020年政府性债务情况
(一)政府债务限额及余额
2020年地方政府债务余额限额(预算数)228941万元，其中一般债务150874万元，专项债务78067万元。2020年末地方政府债务余额211938万元，其中一般债务133871万元，专项债务78067万元。
（二）政府债劵发行及还本付息额
2020年度新增政府债券63117万元，其中一般债券20072万元，向国际组织借款3万元，专项债券43042万元。2020年政府债务还本付息共计26966万元，其中本金20894万元、利息6075万元。
（三）政府债务的基本情况（含变动情况）
2020年末政府债务余额211938万元，其中新增债券63117万元、置换债券20894万元、老债劵179615万元、外债9900万元。债务总额相比2019年末179615万元，新增32323万元，主要新增债券增加4815万元，老债劵增加31399万元，外债增加9900万元，置换债券减少6009万元。
（四）政府债券资金使用安排情况
2020年度新增政府债券63114万元，其中一般债券20072万元，专项债券43042万元。2020年政府债券使用安排41600万元，其中一般债券资金使用10900万元，使用安排如下：自然村通水泥（沥青）路建设工程1600万元、楠市镇污水处理建设项目300万元、脱贫攻坚贫困地区道路基础设施建设项目1400万元、蓝山县城区学位建设项目500万元、蓝山县示范性中学建设项目500万元、国省干线（湘九公路建设）3600万元、农村人居环境整治项目3000万元；专项债券资金使用30700万元，使用安排如下：湖南省永州市毛俊水库8000万元、蓝山县皮具箱包科技产业园基础设施建设项目10000万元、蓝山县中医医院建设项目3900万元、永州市蓝山县污水处理厂二期扩容工程1000万元、湖南省永州市毛俊水库移民安置项目7800万元。
四、绩效情况说明
蓝山县在开展部门自评的基础上，按照“资金量大、代表性强、社会关注度高”的原则，我们围绕县委、县政府重大决策部署，选取了11个项目委托第三方机构进行重点评价。其中，部门整体支出5个，资金总额6350元；项目支出6个，资金总额19010元；总金额达25360万元，覆盖债劵资金、涉农整合资金、民生工程等重点领域。具体详见附件2。
五、名词解释
1、一般公共预算: 是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。一般公共预算收入即通常所指的“财政收入”，按照2015年1月1日起施行的新《预算法》，改称“一般公共预算收入”。全区一般公共预算收入由地方收入、上划中央收入、上划省级收入三部分构成。
2、政府性基金预算: 是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。
3、国有资本经营预算: 是对国有资本收益作出支出安排的收支预算。应当按照收支平衡的原则编制，不列赤字，并安排资金调入一般公共预算。
4、社会保险基金预算: 是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。
5、“三公”经费：是指商品和服务支出中的因公出国（境）费用、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。
六、2020年总决算公开表格（具体详见附件）
1. 一般公共预算收入决算录入表
2. 一般公共预算支出决算功能分类录入表
3. 一般公共预算本级支出决算表
4. 一般公共预算(基本)支出预算经济分类录入表
5. 一般公共预算(基本)支出决算经济分类录入表
6. 一般公共预算本级(基本)支出决算表
7. 一般公共预算税收返还和转移支付表
8. 一般公共预算收入预算变动情况录入表
9. 一般公共预算支出预算变动及结余、结转情况录入表
10. 政府一般债务限额和余额表
11. 政府性基金预算收入决算录入表
12. 政府性基金预算支出决算功能分类录入表
13. 政府性基金预算本级支出决算表
14. 政府性基金预算收支及结余情况录入表
15. 政府性基金预算转移性收支决算录入表
16. 政府性基金预算转移性支出表（分地区）
17. 政府性基金预算收入预算变动情况录入表
18. 政府性基金预算支出预算变动情况录入表
19. 政府专项债务限额余额表
20. 国有资本经营预算收入表
21. 国有资本经营预算支出表
22. 国有资本经营预算本级支出表
23. 国有资本经营预算转移性收支决算录入表
24. 社会保险基金预算收支及结余情况录入表
25. 社会保险基金收入决算录入表
26. 社会保险基金支出决算录入表
27. 地方政府债务余额情况录入表
28. 地方政府债券发行、还本付息决算录入表
29. 地方政府债券使用情况录入表
30. 专项转移支付分地区项目明细表
31. 2020年新增债券资金使用情况表
32. “三公”经费支出决算表
七、2020年重大政策和重点项目绩效执行结果情况说明（具体详见附件）
