蓝山县2021年财政预算公开情况说明
2021年预算编制目录
一、预算编制指导思想
二、一般公共预算收支安排情况
三、政府性基金预算编制情况
四、国有资本经营预算编制情况
五、社保基金预算编制情况
六、三公经费预算情况说明
七、转移支付情况说明
八、债务情况说明
九、名词解释
一、预算编制指导思想
根据《预算法》和县委、县政府的工作部署，结合财政经济形势，2021年全县财政预算编制工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，坚决落实中央、省委、市委、县委经济工作会议要求，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，遵循“积极稳妥、统筹兼顾、突出重点、收支平衡”的总体要求，积极的财政政策要提质增效，依法组织财政收入，完善减税降费政策，不断壮大财政实力；坚持过紧日子，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，确保民生改善和重点领域保障；持续推进财税改革，全面实施绩效管理，强化支出责任和效率意识；加强地方政府债务管理，抓实化解地方政府隐形债务风险工作，为蓝山可持续稳定发展提供坚强的财力保障。
根据上述指导思想，2021年财政收支预算的主要指标安排如下：
二、一般公共预算收支安排情况
1.收入安排情况
（1）地方一般公共预算收入85502万元，较上年增加4840万元，增长6%，其中税收收入61561万元，较上年增加5074万元，增长9%；非税收入23941万元，较上年减少234万元，下降1%；税收收入占地方一般公共预算收入的比重为72%。
（2）上级补助收入174944万元，其中返还性收入4140万元，一般性转移支付收入138883万元，专项转移支付收入31921万元。
（3）调入资金52000万元，即政府性基金预算调入52000万元。
2.支出安排情况
2021年一般公共预算支出309374万元。按支出功能分类科目编制情况如下：一般公共服务支出33557万元，公共安全支出11648万元，教育支出45259万元，科学技术支出744万元，文化旅游体育与传媒支出1923万元，社会保障和就业支出51066万元，卫生健康支出33127万元，节能环保支出4376万元，城乡社区支出11705万元，农林水支出63102万元，交通运输支出11973万元，资源勘探工业信息等支出10138万元，商业服务业等支出345万元，金融支出151万元，自然资源海洋气象等支出2517万元，住房保障支出9624万元，粮油物资储备支出154万元，灾害防治及应急管理支出1516万元，预备费3100万元，其他支出8741万元，债务付息支出4608万元。
3.一般公共预算收支平衡情况
2021年地方一般公共预算收入85502万元，上级补助收入174944万元，调入资金52000万元，上年结余2147万元，收入总计314593万元。2021年一般公共预算支出309374万元，上解支出4072万元，结转下年支出1147万元，支出总计314593万元，预算收支平衡。
三、政府性基金预算编制情况
2021年县本级政府性基金收入81550万元（其中国有土地使用权出让金收入80000万元，城市基础设施配套费收入1500万元，污水处理费收入50万元），政府性基金转移支付收入1000万元，上年结余125万元，政府性基金收入总计82675万元。县本级政府性基金支出30500万元（其中国有土地使用权收入安排的支出25000万元，专项债券付息2950万元），上解支出16万元，调出资金52000万元，结转下年支出159万元，政府性基金支出总计82675万元，预算收支平衡。
四、国有资本经营预算编制情况
2021年国有资本经营收入503万元，其中农商银行股本分红收入500万元，国有资本经营预算转移支付收入3万元。国有资本经营支出503万元，预算收支平衡。
五、社保基金预算编制情况
2021年社会保险基金预算包括城乡居民基本养老保险、机关事业单位基本养老保险和失业保险等三项。2021年社会保险基金收入总计41186万元，社会保险基金支出总计33203万元，当年收支结余7982万元，年末滚存结余36380万元。
六、三公经费预算情况说明
蓝山县2021年三公经费预算数为3857万元，其中：因公出国（境）费0万元，公务接待费3177万元，公务用车购置及运行（维护）费680万元，其中公务用车运行维护费650万元，公务用车购置30万元，较2020年预算数减少204万元。减少原因主要是因为我县严格遵照中央八项规定以及省、市有关管理办法的规定，按照厉行节约的要求，严格控制接待范围和接待标准；加强公务用车的管理，严禁公车私用，从车辆的油耗、维修等方面加强控制，压缩开支，有效降低三公经费的支出。
七、转移支付情况说明
2021年上级补助收入预算数为174944万元，其中返还性收入4140万元，一般性转移支付收入138883万元，专项转移支付收入31921万元。
一般性转移支付收入中，包含均衡性转移支付收入32132万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入13093万元，重点生态功能区转移支付收入7393万元，固定数额补助收入9019万元，贫困地区转移支付收入3645万元等。
八、债务情况说明
（一）2020年执行情况
1.地方政府债务限额余额情况
2020年，政府债务总限额179600万元，其中一般债务限额132200万元，专项债务限额47400万元。截止2020年底，地方政府债务余额211174.72万元，其中一般债务余额133107.79 万元，专项债务余额78066.94万元。
2.地方政府债券发行情况
2020年，新增发行一般债券10900万元，专项债券30700万元，再融资债券20889万元，平均期限11年，平均利率3.21%。
3.地方政府债务还本付息情况
2020年偿还地方政府债券本金20894万元，其中一般债券8552万元，专项债务12342万元，支付地方政府债券利息6072.04万元，其中一般债券利息4333.01万元，专项债券利息1739.03万元。
（二）2021年预算情况
1.地方政府债务限额余额及地方政府债券发行情况
截止2020年底，政府债务总限额228925万元，其中一般债务限额150825万元、专项债务限额78100万元。地方政府债务余额211174.72万元，其中一般债务余额133107.79万元，专项债务余额78066.94万元。
2021年债务总限额暂未调整、地方债券发行额度尚未确定。
2.地方政府债务还本付息情况
根据存量地方政府债务情况，测算2021年预计偿还地方政府债券本金28865.53万元，其中一般债券25150.53万元，专项债务3715万元，支付地方政府债券利息7190.58万元，其中一般债券利息4559.31万元，专项债券利息2631.25万元。
3.政府预算债务年初无发行数的预算，年中调整预算债券发行新增债券11100万元，地方政府专项债务转贷收入46500万元。
九、名词解释
1、一般公共预算: 是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。一般公共预算收入即通常所指的“财政收入”，按照2015年1月1日起施行的新《预算法》，改称“一般公共预算收入”。全区一般公共预算收入由地方收入、上划中央收入、上划省级收入三部分构成。
2、政府性基金预算: 是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。
3、国有资本经营预算: 是对国有资本收益作出支出安排的收支预算。应当按照收支平衡的原则编制，不列赤字，并安排资金调入一般公共预算。
4、社会保险基金预算: 是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。
5、“三公”经费：是指商品和服务支出中的因公出国（境）费用、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。
附表：
2021年蓝山县一般公共预算收入预算表
2021年蓝山县一般公共预算支出明细表
2021年蓝山县一般公共预算税收返还和转移支付表
2021年蓝山县一般公共预算平衡表
2021年蓝山县政府性基金预算平衡表
2021年蓝山县国有资本经营预算平衡表
2021年蓝山县社会保险基金预算收支表
2021年蓝山县“三公”经费预算财政拨款公开表
2020年度蓝山县地方政府债务余额情况表
2021年蓝山县财政一般预算支出表
2021年蓝山县一般公共预算本级基本支出表
蓝山县2021年政府一般债务限额和余额预计表
2021年蓝山县政府性基金预算收入表
2021年蓝山县政府性基金预算支出表
蓝山县2021年政府专项债务限额和余额预计表
2021年度蓝山县国有资本经营预算收入表
2021年度蓝山县国有资本经营预算支出表
2021年度蓝山县本级国有资本经营预算支出表
2021年度蓝山县国有资本经营预算转移支付表
2021年蓝山县社会保险基金预算收入表
2021年蓝山县社会保险基金预算支出表
