关于2019年江永县财政决算（草案）和2020年

上半年财政预算执行情况的报告

第一部分 目录

1.江永县2019年财政决算及2020年上半年预算执行情况报告

2.表一2019年度江永县一般公共预算收支决算总表
    3.表二2019年度江永县一般公共预算收入决算明细表
    4.表四2019年一般公共预算本级基本支出决算表
    5.表五2019年江永县一般公共预算本级支出决算表
    6.表六2019年度江永县一般公共预算支出决算功能分类明细表
    7.表七2019年度江永县一般公共预算支出决算经济分类明细表
    8.表八2019年度江永县一般公共预算转移性和债务相关收支决算明细表
    9.表九2019年度江永县政府性基金预算收支决算总表
    10.表十2019年度江永县政府性基金预算收入决算表
    11.表十一2019年度江永县政府性基金预算支出决算表
    12.表十二2019年度江永县政府性基金预算收入决算明细表
    13.表十三2019年度江永县政府性基金预算支出决算功能分类明细表
    14.表十四2019年江永县政府性基金预算转移支付决算表
    15.表十五2019年度江永县国有资本经营预算收支决算明细表
    16.表十六2019年度江永县国有资本经营预算收入决算明细表
    17.表十七2019年度江永县国有资本经营预算支出决算明细表
    18.表十八2019年度江永县社会保险基金预算收支情况表
    19.表十九2019年度江永县社会保险基金预算收入表
    20.表二十2019年度江永县社会保险基金预算支出表
    21.表二十一2019年度江永县地方政府债务余额情况表
    22.表二十二2019年江永县一般债务限额和余额情况决算表
    23.表二十三2019年江永县专项债务限额和余额情况决算表

第二部分  关于2019年江永县财政决算（草案）和2020年上半年财政预算执行情况的公开说明

一、2019年财政决算情况

（一）2019年一般公共预算收支决算情况。

1.收入完成情况

⑴公共财政收入完成情况。2019年全县财政收入完成66241万元，为年初预算的106.21%，为调整预算的106.21%，同比增长16.25%。其中:地方一般预算收入完成41243万元，为年初预算的97.35%，为调整预算的97.35%，同比增长6.84%；上划中央收入完成19924万元，为年初预算的125.43%，为调整预算的125.43%，同比增长35.98%；上划省级收入完成5074万元，为年初预算的123.10%，为调整预算的123.10%，同比增长36.14%。税收占比为76.86%，同比提高0.47个百分点。

财税两局完成情况是:税务局完成52641万元，为年初预算的102.84%，为调整预算的102.84%，同比增长18.08%；财政局完成13600万元，为年初预算的121.59%，为调整预算的121.59%，同比增长9.68%。

⑵上级补助收入完成情况。2019年上级补助收入156137万元，同比增加6521万元，增长4.36%。其中：一般性转移支付133557万元,同比增加26430万元，增长24.67%；上级专项指标18797万元，同比减少19909万元，下降51.44%；返还性收入完成3783万元，与上年持平。

⑶债券转贷收支情况。2019年，债券转贷收入13959万元，其中：置换债券3359万元，新增债券10600万元。

2.支出完成情况

本级公共财政支出完成222539万元，为年初预算150305万元的148.06%，为调整预算数208137万元的106.92%，比上年207649万元增加14890万元，增长7.17%。

3.收支平衡情况

2019年，全县地方一般预算收入41243万元,上级补助收入156137万元,债券转贷收入13959万元，上年结余342万元，调入资金17050万元，收入总计228731万元；本级财政一般预算支出222539万元、上解上级支出2680万元，债券还本支出3359万元，支出总计228578万元。收支两抵，结余153万元（结转下年支出）。

（二）政府性基金预算收支决算情况。

2019年全县完成基金收入42899万元，为年初预算的28.43%，上级补助收入1361万元，专项债务转贷收入26738万元（其中：置换专项债券收入17638万元，新增专项债券9100万元），上年结余收入41万元，调入资金1万元，收入总计71040万元；基金支出36275万元，为年初预算的24.04%，上解上级支出31万元，调出资金17050万元，地方政府专项债务还本支出17639万元，支出总计70995万元；收支相抵，年终结余45万元。

（三）社会保险基金预算收支决算情况。

2019年，社会保险基金收入完成53203万元，为年初预算的121.40%；支出完成59378万元，为年初预算的177.98%。收支相抵，本年结余-6175万元，累计结余42678万元。

（四）国有资本经营预算收支决算情况。

2019年，国有资本经营收入完成337万元，为年初预算的99.70%；安排支出337万元，为年初预算的99.70%,收支平衡。

（五）政府性债务情况。

截止2019年12月31日，我县的政府性债务余额计54.92亿元，其中：政府债务（政府债券）17.17亿元、政府隐性债务33.82亿元（包括：融资平台隐性债务21.19亿元、政府支出责任隐性债务12.63亿元）、其他关注类债务3.93亿元。

地方政府债务限额决算数限额171700万元、地方政府债券共发行19700万元，一般债券10600万元，专项债券9100万元 、还本付息决算数到期本金20038.49万元，到期利息4215.12万元、债券资金使用安排一般债券10600万元用于创建国卫城区建设专项经费、六个派出所新建及提质升级改造项目、江永县“厅地共建”勾蓝瑶寨文化生态项目、江永县白牛路新建及相关两条路扩建项目、江永县思源实验学校、江永县金龙公园项目六个项目，专项债券9100万元用于江永县工业园“两供两治”项目、江永县湘南水果批发市场建设项目、江永县汽车东站建设用地三个项目。

 （六）2019年预算绩效情况说明

（七）2019年“三公”经费决算情况。

2019年各部门单位认真落实中央八项规定，严格控制“三公”经费支出。2019年“三公”经费支出决算为1516万元，同比下降6.42%。其中：公务接待费节减117万元，公务用车购置及运行维护费增加13万元。

（八）转移支付情况说明。

1、转移支付情况说明。2019年决算数，上级补助我县资金共计156137万元。

其中：税收返还3783万元。（1）增值税和消费税税收返还收入2237万元；（2）所得税基数返还收入282万元；（3）成品油价格和税费改革税收返还收入852万元；（4）其他税收返还412万元。

一般性转移支付收入133557万元。（1）体制补助收入66万元；（2）均衡性转移支付收入30979万元；（3）县级基本财力保障机制奖补资金收入11322万元；（4）结算补助收入1773万元；（5）企业事业单位划转补助收入47万元；（6）重点生态功能区转移支付收入3349万元；（7）民族地区转移支付收入3445万元；（8）革命老区转移支付收入140万元；（9）贫困地区转移支付收入6778万元；（10）固定数额补助收入7724万元；（11）共同财政事权转移支付收入67934万元。

专项转移支付收入18797万元。其中农林水支出6565万元；节能环保支出979万元；医疗卫生与计划生育支出2500万元；一般公共服务支出921万元；教育支出646万元； 科学技术支出36万元；文化体育旅游与传媒支出1498万元；社会保障和就业支出1467万元；住房保障支出935万元。

（九）2019年财政主要工作。

1.财政收入稳中向好。2019年，在县域重点项目开工少、政策性减税降费的影响下，财税部门积极采取有效措施，一般公共预算收入的质量明显提高。一是收入增幅稳中有进。完成66241万元，同比增长16.25%；二是收入质量逐步优化。完成非税收入15327万元,非税占比为23.14%，同比下降0.47个百分点，收入质量不断提高。

2.全力保障重点支出。针对资金供需矛盾突出的现实，我们在预算执行中坚持有保有压，突出重点，全年财政支出完成222539万元，同比增长7.17%。在保工资、保运转、保稳定的前提下，对义务教育经费保障新机制、卫生医疗、社会保障机制、农业事业发展和重点项目建设等支出给予了优先保障和重点倾斜，确保了社会大局的稳定。

3.精准发放惠农补贴。2019年，我县通过惠民惠农补贴“一卡通”打卡发放补贴60项，发放42.31万户，发放16313万元。对没有及时发放成功的及时反馈给各业务单位，收集正确信息后，重新打卡发放。对不能及时发放的我局也下达整改函督促业务单位及时把惠民惠农补贴发放到群众手中，确保党和国家的惠民惠农政策落实到千家万户。

4.服务发展积极有为。会同税务部门，积极落实国家减税降费政策，全年为我县中小企业减税5865万元，减少各种收费1239万元，为我县中小企业带来了实实在在的优惠。积极筹措农业保险资金900万元，全力支持我县发展种养殖业，全年共为受灾种养殖户理赔1315万元，受益种养殖户865户，有效保障了农民的利益，降低了农民的种植风险，为江永的种养植户解除了后顾之忧。继续做到财政涉农资金整合工作，进一步巩固脱贫攻坚成果，全年计划统筹整合财政涉农资金2500万元，已统筹整合省级财政涉农资金2070万元，已整合规模占计划整合规模比例82.80%；实际支出规模2070万元，实际支出规模占已整合规模比例100%，达到了上级要求整合支出比例。圆满完成了省、市第三方评估的验收。

5.积极推进财政改革。认真贯彻湖南省财政厅关于开展非税票据电子化工作的要求，稳步推进财政票据电子化工作，安排工作经费、联系缴款单位，以医疗单位成为试点单位，试点工作有序进行，采取了poss机刷卡、微信支付方式，即方便了缴费人，又节约了票据的印刷工本费。

6.切实规范投资评审。2019年，制定下发了《江永县财政局关于进一步规范财政投资评审工作的通知》，从评审业务受理、限时办结规定、项目设计变更、严肃评审工作纪律等方面对财政投资评审工作进行了进一步规范。2019年共完成评审（概）预算、（结）决算项目865个，涉及市政工程、城市绿化、民生工程、水利工程、农田基本建设工程项目，送审金额21.17亿元，审定金额16.52亿元，核减金额4.65亿元，综合审减率为21.97%，有效发挥了财政投资评审的源头防腐功能。

7.深入开展专项整治。加大对民生领域突出问题整治力度，对各乡镇2016年1月以来拨付的公益性岗位补贴和基层平台建设经费进行全面核查，重点查处和整治违反程序、超范围使用资金，以及截留、骗取、虚报冒领资金等问题，追缴相关单位不符规定的公益性岗位补贴、职业培训补贴共92861元。

8.全面加强债务管控。强化制度建设。制定下发《江永县政府性债务风险应急处置预案》、《江永县举债融资管理制度》等相关文件，为进一步加强债务管理提供了制度依据。规范融资举债。建立了新增债务审核机制，对不符合江永县整体规划的项目融资计划一律不予审核。加强动态监控。每月更新财政部债务监控平台信息，按期向县政府报送债务预警报告及分析，及时进行资金调度，确保政府性债务的偿还。完善考核机制。2019年，将县级各单位、乡镇场到期债务的偿还和报表报送等工作纳入考核目标范围，将各单位的偿债率、逾期率等指标纳入政府考核体系。通过综合施策，全县已化解隐性债务5.67亿元，我县债务风险实现总体可控。

（九）2019年江永县财政决算批复日期：2020年7月30日。

二、2020年上半年财政预算执行情况

（一）一般公共预算收支情况

1、收入完成情况。

上半年，全县累计完成一般公共预算收入27825万元，占年初预算70276万元的39.59%，同下降13.83%。

分级次分析：地方一般预算收入完成18763万元，占年初预算41035万的45.72%，同比下降7.27%；上划中央收入完成7193万元，占年初预算22980万的31.30%，同比下降25.27%；上划省级收入完成1869万元，占年初预算5991万的31.20%，同比下降23.12%。

分征收部门分析：税务部门完成收入20466万元，为年任务62346万元的32.83%，同比下降14.06%；财政部门完成7359万元，为年任务7930万元的92.8%，同比下降13.19%。

2、上级转移支付情况。

上半年，收到上级补助收入117093万元，同比增长7.55%，其中：一般转移支付收入109946万元，同比增长29.56%，专项补助收入7147万元，同比下降70.24%。

3、公共财政支出情况。

上半年，累计完成公共财政支出132983万元，同比下降19.87%，其中民生支出完成104446万元，占公共财政支出的78.54%。

（二）政府性基金预算收支情况

上半年，政府性基金收入完成34931万元，占年初预算的22.54%，其中：国有土地使用权出让收入34740万元，占年初预算的22.54%。城市基础设施配套费收入191万元，占年初预算的21.25%；政府性基金支出完成26617万元，占年初预算的25.59%，其中：国有土地使用权出让支出完成26328万元，占年初预算的25.54%，城市基础设施配套费和彩票公益金等支出289万元。

（三）债务还本付息情况。

2020年预计全年归还债务本息7.06亿元，其中：政府债务利息0.49亿元；隐性债务本息6.25亿元；关注类债务本息0.32亿元；上半年，已归还政府性债务本息2.31亿元；其中：政府债务利息0.22亿元；隐性债务本息1.88亿元，关注债务本息0.21亿元。

（四）2020年上半年财政预算执行的特点。

上半年，受新冠疫情影响，我县财政收入呈下降趋势，财政支出放缓，执行中存在以下特点：

1.财政收入呈下降趋势。

前6个月，全县累计完成一般公共预算收入27825万元，占年初预算70276万元的39.59%，同比下降13.83%；累计完成地方一般预算收入完成18763万元，占年初预算41035万的45.72%，同比下降7.27%。

2.地方收入质量有所提高。

地方一般预算收入完成18763万元，占年初预算41035万的45.72%，同比下降7.27%；税收占比为57.43%，同比提高2.86个百分点。

地方收入各税种增减情况：收入增加的税种有耕地占用税、印花税、资源税、契税、车船税，同比分别增长303.45%、43.82%、29.55%、15.58%、12.96%。其他税种的收入都呈不同幅度减少，减幅较大的税种有环境保护税、企业所得税、房产税、土地增值税、增值税（营改增），分别下降100%、34.06%、32.97%、32.86%、31.81%。

非税收入增减情况：收入增长有行政事业性收费收入同比增长180.64%。收入下降的有罚没收入、其他收入、国有资源资产有偿使用收入，分别下降53.02%、19.72%、18.17%。

3.财政支出放缓。

在确保“三保”支出的情况下，合理调度资金统筹兼顾支持社会经济发展。上半年全县累计完成财政支出为132983万元，同比下降19.87%，与民生相关的支出完成104446万元，占财政支出总额的78.54%。

（五）当前财政收支面临的问题。

1.财政收入增长压力大。今年受新冠肺炎疫情冲击，经济下行，减税降费等多重因素影响，我县财政收入形势十分严峻。上半年完成全年收入计划的39.59%，同比下降13.83%。全年我县预计将减少财政收入9170万元，减收额占今年财政收入的13.05%，同比将下降7.75%。短收压力非常大，难以保持收入高持续增长。

2.过度依赖土地税收。我县是农业县，规模工业企业薄弱。与土地相关的四税都是一次性税收，上半年我县完成4754万元，占地方一般预算收入税收的44.12%，过度依赖四税，税源和可持续性不强。

3.库款保障水平不稳定。

今年，我县加大库款保障力度，从上半年情况看，县库款保障水平不乐观，个别月份只有0.1的保障水平。

三、下半年工作重点

1.全力组织收入。密切关注新冠肺炎疫情、减税降费等有关政策，准确分析收入形势，摸清情况，突出做好以下几个方面工作：一是加强调度。建立经常性调度机制，每月20日前，每旬调度一次，25日后每天调度一次，尤其要加强对季度末等关键节点的调度。二是强化征管。督促税务部门大力开展税收清理清缴。推行房地产税收全链条管理，加强跨区域建筑行业和河道砂石资源税的征管，对跨地区总分机构企业所得税加强征管。加快全县“一张网”的综合治税平台建设，健全协税护税机制，确保全年实现地方一般公共预算收入完成41305万元。三是注重质量。进一步做实非税收入，提高收入质量。严格非税收入预算管理，严禁“放错口袋”等虚增行为，坚决将存量虚增消化到位，严防虚增行为。

2.规范预算拨款。根据《湖南省人民政府办公厅关于进一步规范财政管理硬化预算约束的通知》（湘政办发[2020]12号)文件精神，一是严格按照预算拨款，超预算、无预算的支出项目，不予拨款。二是将所有预算单位、所有预算资金全部纳入国库集中支付范围，避免财政资金滞留在各支付环节。三是规范资金拨付。严禁违规将财政资金支付到预算单位实有账户，严禁违规将财政资金转入财政专户，防止库款转移。

3.强化库款管理。一是及时收集库款信息，准确预测库款流量。按照库款保障水平风险预警制度，合理控制库款规模和保障水平，着力防范财政支付风险。二是科学调度资金，全力保障重点支出。按照“三保”支出要求，按时足额发放全县人员工资，保障行政事业单位正常运转，结合库款情况，科学调度财政国库资金，切实保障重点支出。三是加大暂付款清理力度，增加国库资金存量。开展暂付性款项清理工作，加大对往来款项的清理力度，严格控制新增对外借款，认真防范财政资金风险，确保财政国库资金安全稳定运行。

4.多方化解债务。一是城投公司积极筹集资金，采取展期、借新还旧等方式积极还债，确保不爆雷。二是根据省里文件精神，积极包装将3亿元关注类债务转为经营性债务。三是城投公司做出方案由县政府领导牵头与银行对接核减政府购买服务形成的支出责任9.3亿元。四是加大土地出让、增减挂、占补平衡指标交易，力争实现年初目标增强还款能力，做大可用财力。

2019年江永县决算公开表格