关于2017年江永县财政决算（草案）和2018年
上半年财政预算执行情况的报告
——2018年7月31日在县第十七届人大常委会第十四次会议上
江永县财政局局长 周海鹰
主任、各位副主任、各位委员：
我受县人民政府的委托，向会议报告我县2017年财政决算草案情况和2018年上半年财政预算执行情况，请予审议。
一、2017年财政决算情况
（一）2017年一般公共预算收支决算情况
1、收入完成情况（详见表一）
⑴公共财政收入完成情况。2017年全县财政收入完成49523万元，为年初预算的104.79%，为调整预算的101.31%，同比增长21.57%。其中:地方一般预算收入完成34671万元，为年初预算的103.63%，为调整预算的100.91%，同比增长21.27%；上划中央收入完成11808万元，为年初预算的107.20%，为调整预算的102.33%，同比增长26.60%；上划省级收入完成3044万元，为年初预算的109.10%，为调整预算的101.94%，同比增长7.98%。税收占比为74.14%，同比提高8.06个百分点。
分财税三局完成情况是:国税局完成17638万元，为年初预算的108.21%，为调整预算的101.95%，同比增长36.63%；地税局完成19870万元，为年初预算的118.34%，为调整预算的102.98%，同比增长36.07%；财政局完成12015万元，为年初预算的84.79%，为调整预算的97.76%，同比下降9.14%。
⑵上级补助收入完成情况。2017年上级补助收入163561万元，同比增加20303万元，增长14.17%。其中：一般性转移支付94977万元, 同比增加11126万元，增长13.27%；上级专项指标64801万元，同比增加9049万元，增长16.23%；返还性收入完成3783万元，同比增加128万元，增长3.50%。
⑶债券转贷收支情况。2017年，债券转贷收入40455万元，其中置换债券29655万元，新增债券10800万元。置换债券29655万元全部用于置换政府存量债务，减轻了债务成本。新增债券10800万元，其中：已在2017年年初预算安排10000万元，其余800万元主要安排农村公路建设资金400万元、高标准农田建设资金400万元。
2、支出完成情况（详见表二）
本级公共财政支出完成206218万元，为年初预算131417万元的156.92%，为调整预算数193376万元的106.64%，比上年178296万元增加27922万元，增长15.66%。其中，重点支出如下：公共安全支出完成9791万元，同比增长9.94%；教育支出完成40247万元，增长10.00%；文化体育与传媒支出完成4523万元，增长19.66%；社会保障和就业支出完成40574万元，增长10.00%；医疗卫生支出完成19652万元，增长7.44%；住房保障支出完成16147万元，增长24.64%；债务付息支出完成2176万元，同比增长1.15倍。
3、收支平衡情况（详见表三）
2017年，全县地方一般预算收入34671万元,上级补助收入163561万元, 债券转贷收入40455万元，收入总计238687万元；本级财政一般预算支出206218万元、上解上级支出698万元，债券还本支出31265万元，安排预算稳定调节基金311万元，支出总计238492万元.收支两抵，结余195万元（结转下年支出）。
（二）政府性基金收支决算情况（详见表四）
2017年全县完成基金收入103562万元，上级补助收入4752万元，置换专项债券收入7182万元，上年结余收入5万元，收入总计115501万元；基金支出108267万元，上解上级支出29万元，地方政府债务还本支出7182万元，支出总计115478万元；收支相抵，年终结余23万元。
（三）社会保险基金预算执行情况（详见表五）
2017年，社会保险基金收入完成26477万元，上级补助收入25736万元，上年结余24225元，收入总计76438万元；支出完成42100万元。收支相抵，年终结余34338万元。
（四）国有资本经营预算执行情况（详见表六）
2017年，国有资本经营收入完成344万元；安排支出344万元,主要用于企业改制支出。
（五）政府性债务情况
至2017年12月31日，我县的政府性债务和中长期财政支出责任共计68.84亿元，其中政府性债务40.91亿元（纳入财政部债务管理系统的债务13.31亿元，未纳入财政部债务管理系统的债务27.6亿元），中长期财政支出责任27.93亿元（其中：PPP项目安排的支出责任9.61亿万元，江永县两个PPP项目处于暂停中；政府购买服务名义融资安排的支出责任17.74亿元，其他中长期财政支出责任0.58亿元）。
（六）2017年财政主要工作
2017年是我县“脱贫攻坚”的重要一年。财政工作在县委的正确领导和县人大、县政协的监督支持下，坚持以提质增量为主线，以增强保障能力为工作重心，为全县经济社会发展做出了积极贡献。
1.强化征管措施，财政收入提质增量
一是狠抓责任落实。将收入预期目标任务按月分月分部门、分行业细化落实，确保任务到岗、责任到人、措施到位。加强形势分析，定期组织调度，及时研究解决存在的困难和问题，不断加大组织收入力度，切实做到收入均衡入库，避免收入增幅大起大落；二是狠抓质量提高。根据上级要求结合我县实际，对我县非税收入进行压减，税收占比为74.14%，同比提升8.06个百分点；三是狠抓综合治税。清理规范各项财税优惠政策，确保应收尽收，提高财政收入质量。加强建筑耗材增值税征管，加大房地产税收清欠和征收力度。抓好房地产税费征收一体化管理、矿产资源税费征管和国资处置、国土出让在内的非税收入征管，促进了全年收入目标顺利完成。
2.优化支出结构，民生支出得到保障
2017年在刚性支出剧增，收支矛盾突出的压力下，按照“保运转、保稳定、保民生、保重点项目建设”的指导思想，坚持勤俭办事，严控一般性支出，坚持“三公”经费只减不增，严控差旅、会议等公务支出，切实降低行政运行成本。大力发展社会事业，支持教育事业发展，落实就业与社会保障政策，推进医药卫生体制改革，支持重大公共卫生项目建设，完善财政扶持政策，推进文化体制改革。落实农业可持续发展战略，实施精准扶贫，全年整合财政涉农资金21293万元投向贫困村，全力推进脱贫攻坚事业,有效解决了财政专项扶贫资金管理碎片化问题，受到上级财政部门的充分肯定，获得专项奖励500万元。全年公共预算支出为206218万元，民本民生支出为158350万元，占一般公共预算支出的76.79%，同比提高4.56个百分点。
3.深化财政改革，财政管理日益规范
贯彻落实《预算法》，完善全口径预算。稳步推进预决算公开，在江永政府网公开了2017年部门预算、2016年部门决算以及全县“三公经费”每季度开支情况。强化预算约束，从严控制、从严审核、从严审批预算追加经费。加强预算绩效管理，建立第三方评价机制。推进财政投资评审和政府采购。创新财政监督，健全财政监督体系。加强政府性债务管理，防范债务风险。加强财政内部控制建设，提高管理效能和防范廉政风险。
2017年，全县财政工作取得了一定成绩，但预算运行中还存在一些困难和矛盾。突出表现在：企业税收贡献低，重点税源支撑少；改革发展任务重，财政收支压力大；用于事业发展、精准扶贫的财力严重不足等等。对于这些问题，我们将以迎难而上的姿态、改革创新的思维、务求实效的举措积极应对。
二、2018年上半年财政预算执行情况
（一）一般公共财政收支情况（详见表七、表八）
1、公共财政收入情况。2018年上半年我县财政收入完成43175万元，同比增长15.14%，收入增幅列全市各县区第三，税收占比为69.30%，同比提高6.29个百分点。其中：地方一般预算收入完成30930万元，同比增长8.53%；上划中央收入9804万元，同比增长37.39%；上划省级税收2441万元，同比增长31.17%。
从征管部门来看：国税局完成14514万元，同比增长39.30%；地税局完成16009万元，同比增长17.79%；财政局完成12652万元，同比下降6.19%。
从收入结构来看：税收收入完成29922万元，同比增长26.64%；非税收入完成13253万元，同比下降4.45%。在地方收入中，地方税收完成17677万元，同比增长20.83%，税收占比为57.15%，同比提高5.98个百分点。
2、公共财政支出情况。
2018年上半年完成公共财政支出145390万元，占省财政厅预计我县一般公共财政支出数240103的60.55%，比去年同期114442万元增长27.04%。其中民本民生支出为102218万元，占总支出的70.31%，比去年同期84740万元增长20.63%。其中，一般公共服务支出增长62.77%，教育支出增长9.43%，科学技术支出增长2.52倍，社会保障和就业支出增长38.85%，节能环保支出增长49.81%，城乡社区增长10.34倍。
（二）政府性基金收支情况（详见表九）
上半年，政府性基金收入完成14437万元，占年初预算的47.65%，其中：国有土地使用权出让收入13502万元，占年初预算的45.01%。城市基础设施配套费收入935万元，占年初预算的311.67%；政府性基金支出完成9239万元，占年初预算的30.49%，其中：国有土地使用权出让支出完成8960万元，占年初预算的29.87%，大中型和小型水库移民后期扶持基金支出44万元。城市基础设施配套费和其他政府性基金支出235万元。
（三）2018年上半年财政预算执行的特点
1、 财政收入实现“双过半”。上半年，全县完成财政收入43175万元，占年初预算56700万元的76.15%，同比增长15.14%。完成税收收入29922万元，占年初预算41720万元的71.72%，同比增长26.64%，税收占财政总收入的比重为69.30%。实现时间过半，完成任务过半。
2、“三保”支出进度加快。财政部门积极筹措资金，加快拨付进度，全力保障工资发放、基本运作和民生民本等重点支出需要，促进了财政支出稳步增长。1-6月完成财政支出145390万元，同比增长27.04%，其中:民生支出102218万元，占财政支出的70.31%。
3、争取资金进度放缓。上半年，我县共争取资金103221万元，同比下降1.26%，其中一般性转移支付资金77029万元，同比增长2.67%；专项转移支付资金26192万元，同比下降11.23%，主要下降的科目是教育支出64.80%、文化体育与传媒支出86.47%、社会保障和就业支出50.10%、节能保护支出65.17%、交通运输支出86.78%、住房保障支出80.27%。
4、财政管理显著增强。上半年，县国库局受理支出93069万元，占同期财政支出的63.88%；完成政府采购金额3671万元，占全年预算的52.62%；完成评审项目418个，送审金额64755.99万元，审定金额54522.47万元，核减金额10233.52万元，综合审减率为15.8%。开展了财务监督检查、纪委“1十X”作风建设检查、违规公款吃喝检查等系列检查，共派出检查组96人次，检查单位124个，查出违规金额130.72万元，并对违规单位下发了整改意见。对违法违纪的单位和个人依法严肃处理，以提高领导干部和财会人员遵纪守法意识，保障单位财务资金使用的规范性、合理性和效益性。
5、政府债务得到有效管控。一是成立了政府性债务管理工作领导小组，领导小组下设办公室，办公室配了5名专业精干力量；二是加强了制度建设，制定了联席会议制度、债务办人员工作制度及保密制度；三是摸清债务底子，截至2017年12月31日，我县的政府性债务政府性债务40.91亿元，其中：系统内债务13.31亿元，系统外债务27.6亿元；四是建立债务台账，通过债务台账可以随时掌握每笔债务的增减变动和偿还情况；五是制定化解方案，未来五年江永县保证现有存量债务的还本付息，稳步下降综合债务率，2018年控制在90%以下，2019年控制在85%以下，今后控制在70%以下；六是压减投资项目，清理核实已纳入计划的公益性重点项目，按照“停、缓、减、撤”的原则分类处理相关项目；七是推进融资平台改革转型，将永明集团下辖的7家平台公司进行整合，保留江永县永明集团，农旅投两家平台公司。使防范和化解政府性债务风险工作稳步推进，政府性债务得到有效管控。
（四）当前财政收支面临的问题
一是工业基础薄弱，税收收入增长缓慢；二是非税收入压减难度较大，非税收入入库额已超过省定全年控制数；三是民生支出增长，县级财政配套困难；四、财政收支矛盾突出，资金调度紧张，能够用于支持经济发展的财力十分贫乏。
三、下半年工作重点
一是加强组织收入。以财政改革为契机，积极培植财源，咬定全年收入任务不放松，加强综合治税平台建设，整合力量，强化收入征管，确保财政收入应收尽收。
二是保障重点支出。坚持“集中财力办大事”的原则，全力防范政府债务风险、加大对全县精准扶贫、污染防治的财政投入力度，按照“三保”原则统筹安排财政支出，强化绩效评价。出台有关制度，严格控制“三公经费”增长，确保“三公经费”只减不增。加强国家投资项目的建设管理，加快项目预算执行进度，严格控制项目投资规模，杜绝因项目建设超标、超规模而出现新的隐形债务。
三是切实改善民生。以乡村振兴、项目建设、园区提质为重点，对国家出台的各项政策，该配套资金的想方设法配套，该严格管理的就严格管理，确保国家的惠民政策不缩水，执行不走样。
四是加强资金监管。强化预算约束，规范办事流程，严格执行不相容职责相互分离制度，定期做好财政资金对账工作，加强财政资金使用监督和内部审计，确保财政资金绝对安全，加强政府债务管理，化解债务风险。
主任、各位副主任、各位委员,下半年财政工作任务艰巨，责任重大，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为统领，在县委的正确领导下，主动接受县人大、县政协有效监督和指导，坚定不移地进一步深化财税改革，扎实做好各项财政管理工作，为全面建成小康社会江永做出新的更大贡献。
谢谢大家！
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