关于2016年江永县财政决算（草案）和2017年

上半年财政预算执行情况的报告

——2017年7月29日在县第十七届人大常委会第五次会议上

江永县财政局局长  周海鹰

主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府的委托，向会议报告我县2016年财政决算草案情况和2017年上半年财政预算执行情况，请予审议。

一、2016年财政决算情况

（一）2016年一般公共预算收支决算情况

1、收入完成情况（详见表一）

⑴公共财政收入完成情况。2016年全县财政收入完成40736万元，为年初预算的92.33%，同比增长4.33%。其中:地方一般预算收入完成28590万元，为年初预算的88.21%，同比下降1.87%；上划中央收入完成9327万元，为年初预算的108.58%，同比增长27.64%；上划省级收入完成2819万元，为年初预算的90.41%，同比增长8.26%。税收占比为66.08%，同比提高0.51个百分点。

分财税三局完成情况是:国税局完成12909万元，为年初预算的131.72%，同比增长54.27%；地税局完成14603万元，为年初预算的71.44%，同比下降17.85%；财政局完成13224万元，为年初预算的95.27%，同比增长2.50%。

⑵上级补助收入完成情况。2016年上级补助收入143258万元，同比增加7473万元，增长5.50%。其中：一般性转移支付83851万元, 同比增加9030万元，增长12.07%；上级专项指标55752万元，同比减少2417万元，下降4.16%；返还性收入完成3655万元，同比增加860万元，增长30.77%。

⑶债券转贷收支情况。2016年，债券转贷收入29486万元，其中置换债券21086万元，新增债券8400万元。置换债券21086万元全部用于置换政府存量债务，减轻了债务成本。新增债券8400万元，其中：已在2016年年初预算安排2700万元，其余5700万元主要安排弥补短收收入3822万元、追加教育投入资金981万元、公用城市维护费342万元、消防大队建设450万元、农业保险105万元。

2、支出完成情况（详见表二）

本级公共财政支出完成178296万元，为年初预算110741万元的161%，比上年165901万元增加12395万元，增长7.47%。其中，重点支出如下：公共安全支出完成8906，同比增长21.5%；教育支出完成36589万元，增长7.1%；文化体育与传媒支出完成3780万元，增长15.6%；社会保障和就业支出完成36885万元，增长37.0%；医疗卫生支出完成18291万元，增长17.7%；住房保障支出完成12955万元，增长23.2%；债务付息支出完成1010万元，同比增长3.19倍。

3、收支平衡情况（详见表三）

2016年，全县地方一般预算收入28590万元,上级补助收入143258万元, 债券转贷收入29486万元，上年结余收入501万元，收入总计201835万元；本级财政一般预算支出178296万元、上解上级支出867万元，债券还本支出22486万元，安排预算稳定调节基金186万元，支出总计201835万元.收支两抵，无结余。

4、短收收入及上级追加财力安排支出情况

⑴短收收入安排情况。2016年，地方一般预算收入完成28590万元，比年初预算收入32412万元短收3822万元，其中税收短收3058万元，非税收入短收764万元。主要用新增债券弥补。

⑵一般性转移支付安排情况。2016年，上级追加我县一般性转移支付超年初预算数8935万元。主要安排支出是：专项支出3568（其中：教育支出3080万元、社会保障和就业支出1078万元、医疗卫生与计划生育支出1336万元，公安支出减少336万元、农村综合改革支出减少1590万元），追加村级运转经费支出1087万元、民调支出194万元、信访支出143万元、税务部门征收经费905万元、预备费2136万元、离退休人员调资支出902万元。

（二）政府性基金收支决算情况（详见表四）

2016年全县完成基金收入12029万元，上级补助收入2851万元，置换专项债券收入21167万元，上年结余收入22万元，收入总计36069万元；基金支出14882万元，上解上级支出15万元，地方政府债务还本支出21167万元，支出总计36064万元；收支相抵，年终结余5万元。

（三）社会保险基金预算执行情况（详见表五）

2016年，社会保险基金收入完成13835万元，上级补助收入18384万元，上年结余14636万元，收入总计46855万元；支出完成30204万元。收支相抵，年终结余16551万元。

（四）国有资本经营预算执行情况（详见表六）

2016年，国有资本经营收入完成353万元；安排支出353万元,主要用于企业改制支出。

（五）政府性债务情况

截止2016年底止，县本级政府性债务余额 12.91亿元，比上年12.05亿元增加0.86亿元，其中政府负有偿还责任的债务10.69亿元,比上年9.83亿元增加0.86亿元；政府负有担保责任的债务1.48亿元，与上年持平；政府可能承担救助责任的债务0.74亿元，与上年持平。

过去的一年，财税部门围绕县委、县政府年初确定的各项工作任务，大力发展经济，支持社会各项事业的发展，取得了一定成效，但在预算执行中仍存在一些不容忽视的问题。主要是：重点税源支撑作用不够明显，新增税源贡献度不高，财政收入增长难；刚性支出增长较快，财政资金调度难度不断加大，财政支出压力增加；财政支持产业发展能力较弱，部分专项资金管理办法尚未制定。对于上述问题，我们将以科学发展观为指导，通过健全财政管理体制机制，在今后的工作中不断加以改进和完善。

二、2017年上半年财政预算执行情况

（一）一般公共财政收支情况（详见表七、表八）

1、公共财政收入情况。2017年上半年我县财政收入完成37497万元，同比增长29.18%，收入增幅列全市各县区第一，税收占比为63.01%，同比下降6.17个百分点。其中：地方一般预算收入完成28500万元，同比增长30.19%；上划中央收入7136万元，同比增长34.64%；上划省级税收1861万元，同比增长1.42%。

从征管部门来看：国税局完成10419万元，同比增长58.92%，剔除“营改增”因素，同口径增长31.93%；地税局完成13591万元，同比下降2.29%，剔除“营改增”因素，同口径增长28.19%；财政局完成13487万元，同比增长57.54%。

从收入结构来看：税收收入完成23627万元，同比增长17.66%；非税收入完成13870万元，同比增长55.04%。在地方收入中，地方税收完成1630万元，同比增长13.02%，税收占比为51.17%。

2、公共财政支出情况。

2017年上半年完成公共财政支出114442万元，占省财政厅预计我县一般公共财政支出数190141的60.19%，比去年同期87429万元增长30.9%。其中民本民生支出为84740万元，占总支出的74.05%，比去年同期67660万元增长25.24%。其中，公共安全支出增长35.63%，教育支出增长69.86%，科学技术支出增长5.3倍，社会保障和就业支出增长16.06%，医疗卫生与计划生育支出增长22.1%，节能环保支出增长5.08倍。

（二）政府性基金收支情况（详见表九）

上半年，政府性基金收入完成54597万元，占年初预算的54.67%，其中：国有土地使用权出让收入54291万元，占年初预算的54.29%。城市基础设施配套费收入218万元，占年初预算的72.67%。新型墙体材料专项基金收入88万元，占年初预算的73.33%；政府性基金支出完成37967万元，占年初预算的37.81%，其中：国有土地使用权出让支出完成37581万元，占年初预算的37.58%。大中型水库移民后期扶持基金支出364万元。城市基础设施配套费和其他政府性基金支出22万元。

（三）2017年上半年财政预算执行的特点

1、财税征管形势喜人。上半年，全县完成财政收入37497万元，占年初预算47260万元的79.34%，同比增长29.18%。完成税收收入23627万元，占年初预算32520万元的72.65%，同比增长17.66%，税收占财政总收入的比重为63.01%。从上述情况来看，全年完成年初预算数没有问题，现在我县的目标是争取完成49000万元，增幅达到20.3%，力争排名全市第一。

2、重点支出得到保障。上半年，完成财政支出114442万元，同比增长30.9%，其中:民生支出84740万元，占财政支出的74.05%。财政部门坚持 “保运转、保稳定、保民生、保重点项目建设”的原则，合理调度资金予以保障，促进了全县经济社会协调发展。

3、争取资金成效显著。上半年，我县共争取资金104534万元，同比增长13.17%，其中一般性转移支付资金75029万元，同比增长23.69%，主要是扶贫资金增幅较大；专项转移支付资金29505万元，同比下降6.95%，主要是医疗卫生与计划生育支出资金、农林水支出资金、住房保障支出资金减幅较大。

4、资金整合取得突破。按照中央以及省市的要求，今年以来，我县开展了以财政专项扶贫资金整合为重点的涉农资金整合工作，上半年共整合财政专项扶贫资金 15000万元，支出2100万元，有效解决了财政专项扶贫资金管理碎片化问题，受到了上级财政的充分肯定，获得了专项奖励500万元。

5、财政管理得到加强。上半年，县国库局受理支出91030万元，占同期财政支出的72.43%；参与政府采购118个项目，预算金额1671万元，实际支出1606万元，节支率为4.04%；完成财政投资评审项目323个，审定金额53941万元，审减金额12910万元，审减率为23.93%。开展了“三公经费”专项检查，查出违规开支“三公经费”501万元，全部收缴财政，进一步规范了“三公经费”开支。

（四）当前财政收支面临的问题

一是重点税源支撑作用不大，全县经济增长下行压力持续存在，我县工业园区的工业企业可提供的税收非常有限，工业企业的税收支撑正在放缓。重点项目推进较慢，如果后三个月重点项目不能按期加快进度，将直接影响到我县财政收入的增长；二是非税收入占比较高，达到36.99%，税收收入占比只有63.01%，如要达到小康指标税收占比为75%，收入质量有待进一步提高；三是可用财力少，我县财力除用于保工资、保民生、保重点项目外，用于支持经济发展的财力较少，尤其本级财政对重点产业发展基本无力安排。

三、下阶段工作安排

（一）培育壮大财源。一要支持现有企业做大做强。加大对金融信贷、技术改造、名牌产品等方面的奖励力度，落实好高新技术优惠、税收优惠等政策，支持传统工业改造提升，鼓励优势企业做大做强，并进一步健全中小企业信用担保体系，加大对中小企业的支持力度，促进其尽快发展壮大。二要支持工业园区加快建设。把工业园区作为培育壮大财源的主阵地，切实加大对工业园区的支持力度，逐步建立健全科学合理的产业转移引导激励机制，促进生产要素和重点产业加速向工业园区集中，不断提高工业园区投资强度和入驻进度，努力将工业园区打造成高端高质高效产业聚集区。三要加快项目建设进度。对全县纳入考核的70个重点项目，要切实完善项目领导责任和督查考核机制，确保完成年度项目建设目标和项目税收任务。四要落实好减税降费政策。坚持“放水养鱼”，认真落实中央和省的减税措施，清理规范行政事业性收费和政府性基金项目，严格实行目录清单管理制度，减轻企业负担，以财政收入“减法”换取市场活力的“加法”。

（二）加强收入征管。一要切实抓好收入组织。强化收入预测分析，牢牢把握收入组织的主动权。要按月抓收入，在重点行业、重点部门、重点税源上下功夫，促进收入均衡入库、平稳增长。加大税收稽查力度，杜绝“跑冒滴漏”，确保各种税费及时足额入库。二要强化非税收入征管。突出征收管理、考核奖惩、稽查稽核，建立健全非税收入激励约束机制。对全县19个重点非税收入单位实行收支目标管理，对所有非税收入单位实行非税收入计划与单位支出挂钩，原则上要求各单位非税收入达到20%以上的增长，坚决严格考核兑现奖惩。三要积极争取项目资金。加强对中央、省的财政政策学习研究，吃透精神，做深做实基础工作，加强汇报协调，把我县脱贫攻坚、民生保障等与中央和省的政策紧密对接，用活用足我县享有的有关政策，积极争取上级转移支付、新增债券、重大项目建设资金等支持。

（三）深化财税改革。一要抓好事权和支出责任改革。在保持县与各乡镇财力格局总体稳定的前提下，规范县与各乡镇财政收入分配关系，结合省事权与支出责任划分改革精神，研究出台县对乡镇财政管理体制方案。二要深化预算管理改革。完善预算管理机制，进一步加强对财政资金的统筹管理。加强不同预算体系间财政资金的统筹使用管理，提高财政资源配置效率。以贫困县涉农资金整合为重点，加大财政资金整合力度，解决资金使用“碎片化”问题。三要深化国库集中收付管理改革。完善预算执行动态监控管理体系，强化国库资金管理，严禁违规出借国库资金，确保国库资金安全。

（四）积极跑项争资。一是结合事权和支出责任划分改革，密切关注有关动向，研究上级转移支付政策变化，积极向上级反映我县困难情况，有针对性做好工作，为争取一般性转移支付和基本财力奖补转移支付创造条件。二是密切关注专项拨款政策动向，争取上级在资金政策项目方面的支持，特别是研究好中央省级政策支持导向，找准结合点和突破口，增强工作的针对性和有效性，着力提升我县经济保障能力。

（五）规范财政管理。一要严格依法理财。严格执行《预算法》，增强预算的法制性和约束力。依法组织收入，确保财政预决算数据的真实性，不断提高财政收入质量。二要清理盘活财政存量资金。按照财政存量资金清理的相关规定，对结余结转超过两年的中央资金，结余结转超过一年的省、市专项资金，一律收回重新安排。三要提高资金绩效。完善落实绩效结果与预算安排相挂钩机制，强化绩效目标管理，重视做好项目前期工作，加强重点项目事前、事中、事后全过程绩效管理，发挥好财政资金使用绩效。加大绩效公开力度，实现财政资金绩效跟踪全覆盖、部门绩效自评全覆盖、部门年度绩效评价报告公开全覆盖。

主任、副主任、各位委员,2017年全县财政工作虽然面临一定的困难和压力，但是，我们坚信在县委、县政府的正确领导和县人大常委会的监督指导下，不忘初心，扎实工作，确保圆满完成年初确定的各项财政工作目标。

谢谢大家！

关于江永县2016年财政决算草案的报告.doc

2016年财政决算及2017年上半年预算执行情况表.xls