关于2021年预算调整方案（草案）的报告

2021年11月26日在县十八届人大常委会一次会议上

县财政局局长  颜德彪

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现就2021年县级预算调整方案（草案）报告如下，请予审查。

一、一般公共预算调整

（一）调整原因

     根据《预算法》的规定，结合当前上级资金下达情况及今年以来的收支执行情况，县级财政预算调整的主要原因为：一是地方一般预算收入增加，二是需对省财政厅下达我县的新增一般债券资金具体使用项目予以安排，三是上级补助收入不及预期目标，需减少支出。

   （二）收入调整情况

收入合计数年初预算516182万元（含收回存量资金10300万元），调整为510601万元，调减5581万元。其中：

1、地方一般预算收入年初预算90947万元，调整为99324万元，调增8377万元。

2、上级补助收入年初预算298069万元，调整为281231万元，调减16838万元。具体调整项目为：

（1）体制补助收入调增加421万元。

（2）均衡性转移支付收入调减655万元。

（3）县级基本财力保障机制奖补资金收入调减379万元。

（4）结算补助收入调减960万。

（5）资源枯竭型城市转移支付补助收入调增77万元。

（6）产粮（油）大县奖励资金收入调增245万元。

（7）重点生态功能区转移支付收入调增148万元。

（8）固定数额补助收入调增20万元。

（9）民族地区转移支付收入调减2816万元。

（10）教育共同财政事权转移支付收入调增1417万元。

（11）科学技术共同财政事权转移支付收入调减68万元。

（12）文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入调增237万元。

（13）医疗卫生共同财政事权转移支付收入调增259万元。

（14）节能环保共同财政事权转移支付收入调增72万元。

（15）农林水共同财政事权转移支付收入调减6296万元。

（16）交通运输共同财政事权转移支付收入调减2190万元。

    （20）住房保障共同财政事权转移支付收入调增2912万元

（21）粮油物资储备共同财政事权转移支付收入调增45万元。

（22）灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入调减500万元。

（23）其他一般性转移支付收入调减2566万元。

（24）专项转移支付收入调减6261万元。

3、债务转贷收入年初预算58122万元（借新还旧再融资一般债券58122万元），调整为76822万元，调增18700万元，为省财政厅下达我县2021年地方政府新增一般债券资金18700万元（湘财预[2021]92号、湘财预[2021]196号）。

4、动用预算稳定调节基金719万元。

5、调入资金年初预算54600万元，调整为36738万元，调减17862万元，其中从政府性基金预算调入9664万元，其他调入27074万元。

6、收回存量资金（列其他应付款）年初预算10300万元，调整为11615万元，调增1315万元。

7、上年结余4144万元，调整为4152万元，调增8万元，全部用于上级指定用途专项结转支出。

   （三）支出调整情况

支出合计数年初预算516182万元（含存量资金支出10300万元），调整为510601万元，调减5581万元。其中：

1、调增支出

（1）新增一般债务支出调增18700万元。2021年我县地方政府一般债券资金18700万元,具体安排用于以下项目：①省级指定项目农村公路建设项目1523万元、小水库除险加固590万元。②县级安排用于交通干线公路改造4500万元、涔天河库区航运建设1500万元等项目。（详见附表三）

（2）预算执行中调增支出10748万元，主要是：1、湘财债管[2021]27号文件，增加2021年发行的再融资债券债务付息支出366万元；2、县委财经委[2021]第1期会议纪要精神，税收征管经费调增支出558万元；3、县委常委[2021]4期会议纪要精神，建设工程质量安全监督站人员经费增加支出83万元；4、创新创业就业专项资金预算30000万元，调整为39035万元，调增支出9035万元；5、烤烟成本及分成预算1690万元，调整为2180万元，调增支出490万元；6、公安局“一村一辅警”经费预算530万元，调整为612万元，调增支出82万元；7、教育局原中小学民办教师和代课教师生活困难补助预算165万元，调整为208万元，调增支出43万元；8、卫健局严重精神障碍患者监护奖励经费预算48万元，调整为67万元，调增支出19万元；9、离休人员养老金、建国初期参加工作退休人员补贴、劳模补贴预算46万元，调整为62万元，调增支出16万元；10、教育局学生用车财政补贴预算383万元，调整为393万元，调增支出10万元；11、妇幼“两癌”普查项目预算49万元，调整为56万元，调增支出7万元；12、农业农村局秋冬种经费预算110万元，调整为118万元，调增支出8万元；13、遗属抚养费预算526万元，调整为557万元，调增支出31万元。

（3）存量资金支出预算10300万元，调整为11615万元，调增1315万元。

2、调减支出

（1）上级指定专项调减支出12674万元。

（2）预算执行中调减支出23670万元，主要是：1、城区坡屋顶建设奖补专项预算6000万元，调减支出6000万元；2、绩效考核奖励等资金预算40000万元，调整为30600万元，调减支出9400万元；3、扶贫工作经费预算2500万元，调整为1500万元，调减支出1000万元；4、从一般债券支出中置换的部门预算支出2308万元；5、财政对机关事业单位养老金缺口补助预算6800万元，调整为5500万元，调减支出1300万元；6、高考质量奖励专项经费预算500万元，调减支出500万元；7、教育建设资金预算2652万元，调减支出2652万元；8、应急局巩固和提升省级安全生产示范县工作经费预算100万元，调减支出100万元；9、民政局城市及农村低保预算150万元，调减支出150万元；10、计划生育奖励扶助配套资金及节育手术免费经费预算200万元，调减支出200万元；11、发改局重点项目办工作经费预算50万元，调整为25万元，调减支出25万元；12、全国部分少数民族自治县人大工作联席会议经费预算20万元，调减支出20万元；13、公路养护中心S355隧道电费预算15万元，调减支出15万元。

（四）调整后收支平衡情况

调整后全县地方一般预算收入99324万元，上级补助收入281231万元，上年结余4152万元，债务转贷收入76822万元，调入资金36738万元（从政府性基金调入9664万元，其他调入27074万元），收回存量资金11615万元，动用预算稳定调基金719万元，收入合计510601万元；一般公共预算支出437242万元，上解上级支出3622万元，债务还本支出58122万元，存量资金支出11615万元，支出合计510601万元。收支相抵，当年预算收支平衡。

二、政府性基金预算调整

（一）调整原因

    一是国有土地使用权出让收支发生变化；二是新增了专项债债券收入，需对具体使用项目予以安排。

（二）收入调整情况

基金收入年初预算合计81888万元，调整为132718万元（其中土地使用权出让收入49238万元），调增50830万元。其中：

    1、本级基金收入预算72450万元，调整为50550万元，调减21900万元，其中：国有土地使用权出让收入预算71400万元，调整为49238万元，调减22162万元，主要是土地出让金收入减少；专项债券对应项目专项收入调增262万元，为中医院偿还专项债券利息。

2、地方政府专项债务转贷收入调增71100万元，为2021年省财政厅下达我县地方政府新增专项债务额度71100万元（湘财预[2021]92号、湘财预[2021]196号）。

    3、上级补助收入预算5295万元，调整为7065万元，调增1770万元。

4、上年结余4143万元，调整为4003万元，调减140万元，其中含抗疫特别国债455万元。

（三）支出调整情况

基金支出预算合计81888万元，调整为132718万元，调增50830万元。其中：

    1、政府性基金支出预算27288万元，调整为51954万元，调增24666万元，分别列城乡社区支出、社会保障和就业支出、其他支出、债务付息支出、抗疫特别国债支出等功能科目。

2、地方政府专项债券安排的支出调增71100万元，主要用于：

（1）高新区综合配套基础设施建设项目30000万元；

（2）县城综合农贸市场建设8000万元；

（3）涔天河库区航运建设工程28000万元（暂未发行成功）；

（4）西河流域综合治理项目5100万元（暂未发行成功）。

3、调出资金（土地出让金）至一般公共预算年初预计54600万元，调整为9664万元。

（四）调整后平衡情况

调整后县级政府性基金收入50550万元（其中：土地使用权出让收入49238万元），新增地方政府专项债务收入71100万元，上级补助7065万元，上年结余4003万元，收入合计132718万元；政府性基金支出51954万元，专项债券支出71100万元，调出资金至一般公共预算9664万元，支出合计132718万元。收支两抵，当年预算平衡。  

附件：2021年预算调整方案（草案）附表