县财政局局长 聂新华

主任，各位副主任，各位委员：

我受县人民政府委托，向会议报告2019年预算调整方案（草案），请予审查。

一、一般公共预算调整

（一）调整原因

     一是省财政下达我县一般债券资金增加，结构发生变化；二是受减税降费影响，收入不及预期，需减少支出；三是县域城市基础设施、产业结构调整、精准扶贫等事业发展、民生资金需要，新增部分重点支出。

   （二）收入合计数调整情况

收入合计数年初安排434933万元（含收回存量资金20000万元），调整为470151万元，预计调增35218万元。其中：

1、地方一般预算收入不予调整。

2、上级补助收入

    上级补助收入年初预算237389万元，调整为281331万元，调增43942万元，其中：上级指定用途专项调增41674万元，可用财力调增2268万元。具体调整项目为：

（1）资源枯竭城市转移支付收入调增568万元（可用财力调增）。

（2）基层公检法司转移支付收入调增200万元。

（3）教育共同财政事权转移支付收入（原城乡义务教育转移支付收入）调增8500万元。

（4）基本养老金转移支付收入调增1307万元。

（5）城乡居民医疗保险转移支付收入调增2621万元。

（6）农村综合改革转移支付收入调减1242万元（年初预算2500万元，上级下达预计1258万元）。

（7）产粮（油）大县奖励资金收入调减1189万元（年初预算3400万元，上级下达2211万元）。

（8）民族地区转移支付收入调增1700万元（可用财力调增）。

（9）贫困地区转移支付收入调增2000万元。

（10）其他一般性转移支付收入调减6000万元（年初预算8000万元，上级下达预计2000万元）。

（11）卫生健康共同财政事权转移支付收入调增2776万元。

（12）文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入调增160万元。

（13） 社会保障和就业共同财政事权转移支付收入调增10000万元。

（14）节能环保共同财政事权转移支付收入调增150万元。

（15）农林水共同财政事权转移支付收入调增11000万元。

（16）公共安全共同财政事权转移支付收入调增290万元。

（17）科学技术共同财政事权转移支付收入调增50万元。

（18）交通运输共同财政事权转移支付收入调增68万元。

    （19）住房保障共同财政事权转移支付收入调增5119万元

（20）其他共同财政事权转移支付收入调增1100万元。

（21）专项转移支付收入调增4764万元。

  3、调入资金

年初预算63644万元，调整为30420万元，调减33224万元。

    4、债务转贷收入

年初预算32311万元（一般债券20000万元，借新还旧再融资一般债券12311万元），调整为45811万元，调增13500万元。增支是因为省财政厅下达我县2019年地方政府新增一般债券33500万元（湘财预[2019]31号、湘财预[2019]109号），减去已列预算20000万元，调增13500万元。

    5、收回存量资金（列其他应付款）

    年初预算20000万元，调整为31000万元，调增11000万元。

   （三）支出合计数调整情况

支出合计数年初预算434933万元（含存量资金支出20000万元），调整为470151万元，调增35218万元。其中：

1、上级补助支出：列上级指定用途专项支出增加41674万元。

2、新增一般债券支出：年初预安排债券支出20000万元，调整为33500万元，调增13500万元。

  2019年省财政厅下达我县地方政府一般债券资金33500万元,具体安排用于：1、大班额900万元，用于我县思源移民学校新建及教学综合楼工程；2、根据2019年8月29日湘财农〔2019〕52号文件规定32424万元只能用于易地扶贫搬迁贷款转债。3、涔天河库区临时码头及相关配套设施项目建设176万元。

     3、本级调整减少支出31411万元。

 ①按规定压减一般性支出720万元；

     ②创新创业支出年初预算30000万元，调整为25000万元，调减5000万元。

     ③机关基本养老保险单位负担部分年初预算11716万元，调整为10199万元，调减1517万元。减支主要是机关基本养老保险单位部分比例从20%下降至16%。

     ④2019年13个月奖励工资年初预算695万元，调整为86万元（已拨2018年13月奖励工资结算追加金额），调减609万元。减支原因是改变原预拨方式，待2020年人社部门审批后按实兑现。

     ⑤根据上级文件精神，加快支出进度，盘活资金使用，年终对已安排未执行完的预算指标实行零结转。预计可收回指标23565万元，减少支出23565万元。

     4、上年结余支出

上年结余5409万元，不予调整。全部用于上级指定用途专项结转支出，包括2018年文化事业建设费支出1944万元（村综合文化服务中心覆盖工程、文化宫扩容改造项目等）、消除义务教育大班额支出853万元、园区公共基础设施建设支出575.33万元、生态护林员补助支出424万元、农村土地承包经营权确权登记颁证支出407.36万元、精品旅游线路重点县建设支出400万元、五小水利省级补助支出225万元等。

     5、上解上级支出

年初预算3500万元，调整为4390万元，调增890万元，原因为开展基本公共服务领域财政事权和支出责任划分改革所涉及义务教育、学生资助、养老保险、基本医疗保障、基本生活救助、基本卫生计生等增加对省基数划转。

    6、债券还本支出

年初预算12311万元，不予调整。

    7、存量资金支出

     年初预算存量资金安排支出20000万元，调整为30640万元，调增10640万元，列“其他应付款”科目。收回的存量资金调增支出用于以下项目：

  ①根据湘人社发【2018】14号《关于机关事业单位养老保险制度改革前获得省部级以上劳模等荣誉称号工作人员退休时发放一次性退休补贴有关问题的通知》文件规定，对机关事业单位养老保险制度改革前获得省部级以上劳模、有重大贡献的高级专家等荣誉称号及中小学从教30年且在2014年10月1日后退休的人员，退休时不再提高基本退休费计发比例，改为一次性退休补贴。根据测算，需调增退休人员一次性退休补贴1000万元。

②2019年全年预计发放养老金需2.17亿元（含退休人员全年调整待遇增加1000万元，2019年新增退休人员养老金300万元）。因机关养老保险单位缴纳比例从20%下调到16%，全年机关养老保险收入减少，机关事业单位养老金留有缺口4500万元。故财政需增加对机关事业单位养老金的补助支出4500万元。

③机关基本医疗保险单位负担部分年初预算4678万元，调整为5358万元，调增680万元。增支是因为从2019年起由税务部门征数后需据实结算，而年初预算医保负担基数未考虑调资、新进人员因素。

④绩效考核奖励资金年初预算39650万元，调整为41826万元，调增2176万元。

⑤招商引资项目资金年初预算700万元，调整为1341万元，调增641万元。增支主要是按县委1号文兑现外贸出口奖励增加。

⑥新型城镇化项目资金年初预算3000万元，调整为3813万元，调增813万元。增支主要是城市维护管理等实际支出增加。

⑦补拨2016年7月--2017年12月公安部门警察值勤岗位津贴和法定工作日之外加班补贴378万元（总额756万元，先拨50%），调增378万元。

⑧专职消防人员经费、消防文员经费等242万元，调增242万元。

⑨边远乡镇工作补贴210万元，调增210万元。

      8、本年结余

     年初预算75万元，调整为0万元，调减75万元

 （四）调整后平衡情况

调整后全县地方财政一般预算收入76180万元，上级补助收入281331万元（含专项转移支付收入51000万元），上年结转收入5409万元，调入资金30420万元，地方政府债券收入45811万元，收回存量资金31000万元，收入合计470151万元；当年本级财政安排支出422810万元，上解上级支出4390万元，债券还本支出12311万元，存量资金支出30640万元，支出合计470151万元。收支相抵，当年预算平衡。

二、政府性基金预算调整

（一）调整原因

     国有土地使用权出让收支发生变化，新增了专项债券收入。

（二）收入调整情况

基金收入年初预算安排总计108204万元，调整为70358万元（其中土地使用权出让收入36500万元），调减37846万元。其中：

    1、上级补助收入年初预算3778万元，调整为6565万元，调增2787万元。（目前已收到上级下达基金补助收入6565万元）

2、地方政府专项债务转贷收入年初预算安排14953万元（借新还旧再融资专项债券），调整为19303万元，调增4350万元，调增收入为2019年省财政厅下达我县2019年地方政府新增专项债券额度4350万元（湘财预[2019]109号）。

    3、国有土地使用权出让收入年初预算77592万元，调整为36500万元，调减41092万元。

4、上年结余年初预算11121万元，调整为7230万元，调减3891万元。调减原因：一是2018年7月我县收到省厅下达的公开发行置换债券3333万元，该笔置换债券用来回补我县已于2017年偿还的到期债券本金，并在2017年已列“债务还本支出”。2019年县财政在与省财政厅结算时，省厅要求一般置换债券转贷收入与一般债务还本支出必须一致。故该笔置换债券必须增加2018年债务还本支出，同时上年结余也相应减少。二是与省财政厅结算时，农田水利上解支出增加，导致上年结余相应减少。

（三）支出调整情况

基金支出年初预算总计108204万元，调整为70358万元，调减37846万元。其中：

    1、政府性基金上级补助支出年初预算3778万元，调整为6565万元，调增2787万元，分别列“文化旅游体育与传媒支出”72万元、“社会保障和就业支出”1892万元，“其他支出”823万元。

2、国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出年初预算22567万元，调整为15488万元，调减7079万元。其中：省财政厅下达的新增专项债券支出调增4350万元，用于：园区道路建设1550万元，集镇污水处理管网建设1000万元，经开区排水管网改造工程1800万元；‚国有土地使用权出让收入安排的支出调减11429万元。

3、调出资金（土地出让金）年初预算63554万元，调整为30000万元，减少33554万元。

（四）调整后平衡情况

调整后县级政府性基金收入37260万元（其中：土地使用权出让收入36500万元），上级补助6565万元，上年结转7230万元，地方政府专项债务转贷收入19303万元，收入合计70358万元；政府性基金支出25405万元，调出资金到一般公共预算30000万元，专项债务还本支出14953万元，支出合计70358万元。收支两抵，当年预算平衡。   

附件：2019年调整预算收支简表