关于2017年财政决算、2018年上半年预算执行情况及2018年预算调整（草案）的报告

--2018 年7月24日在县十七届人大常委会第十四次会议上

县财政局局长   聂新华

主任，各位副主任，各位委员：

我受县人民政府的委托，向大会报告2017年财政决算、2018年1-6月财政预算执行情况及2018年预算调整草案，请予审议,并请各位提出意见。

一、2017年财政决算情况

    2017年在县委、县政府的正确领导下，在县人大、县政协的依法监督下，在各级各部门的大力支持下，财政部门团结奋斗、迎难而上，始终坚持依法理财，提质增效，促进经济社会保持平稳健康发展。

（一）全县一般公共预算收支决算情况

1、一般公共预算收入完成情况

全县一般公共预算收入完成11.48亿元，比上年增长1.04%，完成预算的87.96%。其中：地方一般预算收入完成7.13亿元，较上年下降10.45% ；上划省收入完成0.9亿元，较上年增长20.81%；上划中央收入完成3.45亿元，较上年增长29.96%。剔除涔天河扩建工程等一次性收入因素，同口径比经常性收入增长13.04%。

分税种看：税收收入完成9.37亿元，较上年增长1.69%，占一般公共预算收入的81.67%。受“营改增”政策实施影响，增值税4.19亿元，较上年增长62.90%，营业税0.27亿元，较上年下降64.03%；企业所得税1.53亿元，增长1.15%；个人所得税0.49亿元，较上年增长46.35%；耕地占用税0.57亿元，下降52.72%，主要是涔天河水库扩建工程实现税收减少；契税0.27亿元，下降56.7%，主要是土地交易市场不活跃，房地产市场疲软和持续低迷。非税收入完成2.1亿元，受减税降费政策的影响，较上年下降1.79 %。

2、      一般公共预算支出完成情况

全县完成一般公共预算支出35.48亿元，为预算的144.44%，比上年增长2.56%,较好地保障了县委政府重大决策、重点工程及重点项目支出需要。其中一般公共服务支出2.82亿元，下降6.23%；公共安全1.16亿元，增长5.41%；教育支出6.67亿元，增长6.74%；科学技术支出0.39亿元，增长127.38%；文化体育与传媒支出0.93亿元，增长38.27%；社会保障和就业支出4.75亿元，增长3.21%；医疗卫生和计划生育支出4.48亿元，增长24.1%；节能环保支出 1.18亿元，下降10.89%；城乡社区事务支出3.1亿元，增长145.42%；农林水事务支出6.85亿元，下降12.75%；住房保障支出1.3亿元，下降42.98%。

2016-2017年全县重点支出情况比较图（单位：万元）

   转移支付情况：2017年上级转移支付资金26.49亿元，较上年增加1.75亿元，增长7.07%，有效弥补了地方收入减收缺口，保障了2017年支出目标实现。一是返还性转移支付0.61亿元，包括增值税和消费税税收返还、所得税基数返还、成品油价格和税费改革税收返还收入。二是一般性转移支付17.07亿元，较上年增加2.32亿元，主要是老少边穷、均衡性、县级基本财力保障、重点生态功能区等转移支付资金增加。三是专项转移支付8.81亿元，较上年减少0.6亿元，主要是住房保障资金减少及上级调整转移支付政策，原特色县专项转移支付资金0.6亿元调整至一般性转移支付所致。

预备费使用情况 ：县级预备费支出1000万元，主要用于自然灾害等突发事件处置、上级新出台政策增支及其它年初难以预见的开支等。根据具体使用方向列入相关科目。包括一般公共服务614万元、公共安全229万元、医疗卫生与计划生育157万元。

收支平衡情况：2017年，全县完成地方一般预算收入7.13亿元，上级补助收入26.49亿元，债务转贷收入7.87亿元(置换一般债券5.56亿元，新增一般债券2.31亿元)，从政府性基金调入0.15亿元，从预算稳定调节基金调入0.11亿元，上年结转收入0.44亿元，可安排使用的收入总量为42.19亿元。完成一般公共预算支出35.48亿元，地方政府债务还本支出5.91亿元，上解上级支出0.11亿元，结转下年支出0.69亿元，支出总计42.19亿元。当年收支平衡。

   （二）国有资本经营情况

2017年我县未编制国有资本经营预算。

(三)政府性基金决算情况

    2017年政府性基金收入完成1.98亿元，上级补助收入0.96亿元，上年结余0.33亿元，可安排使用的收入总计3.27亿元。政府性基金支出完成2.47亿元，上解支出40万元，从政府性基金调出0.15亿元至一般公共预算，结转下年0.65亿元，支出总计3.27亿元，收支平衡。其中：国有土地使用权出让支出1.37亿元，重点用于征地拆迁补偿、土地开发、基础设施建设等方面；彩票公益金支出0.13亿元，重点用于扶老、助残、救孤、济困等民政事业和全民健身方面；大中型水库移民后期扶持基金、小型水库移民扶助基金支出0.59亿元，重点用于移民补助和移民安置区基础设施建设方面。

   （四）社会保险基金收支情况

2017年全县社会保险基金（包括城乡居民基本养老保险、机关事业单位养老保险、职工医疗保险、居民医疗保险、失业保险、生育保险6项）收入完成6.49亿元，其中：保险费收入3.25亿元，财政补贴2.82亿元，利息收入、转移收入、其他收入0.42亿元。支出5.63亿元，其中：社会保险待遇支出5.44亿元，转移支出、上解支出0.19亿元。当年结余0.86亿元，年末滚存结余5.61亿元。

   （五）举借债务情况

预算法规定，中央对地方政府债务实行限额管理。省财政厅核定我县2016年末地方政府债务限额为21.17亿元,2017年上级下达我县新增债券2.31亿元（湘财预[2017]58号），我县2017年末地方政府债务限额为23.48亿元。截止2017年末我县债务规模19.08亿元，其中：一般债务15.29亿元，专项债务3.79亿元。债务数额在限额内。

2018年起我县债务逐步进入偿还高峰期，未来三年还本付息金额分别达到1.22亿元以上、3.35亿元以上、3.87亿元以上。

  （六）落实县人大决议情况

2017年面对严峻的经济形势，我们认真贯彻 《中华人民共和国预算法》，落实县十七届人大一次会议的各项决议，有力地支持了全县经济社会各项事业发展。主要表现在以下几方面：

1.加强收入征管，夯实税源后劲。一是围绕年初确定的收入目标任务，定期牵头组织收入调度会议，协调国地税和综合治税单位抓收入。二是加强税源管控。强化各部门之间的沟通协调，加强重点税源监控；加大税收稽查力度和清欠力度，防止税源流失。三是加大基础设施投入，积极开辟后续税源。2017年县财政直接投入2.75亿元用于经开区基础设施建设，兑现企业税收优惠政策0.34亿元，拨付企业进出口奖励资金0.04亿元，支持经开区建设，提升园区对外商投资的吸引力，助力“江华速度”。

   2、着力民生优先，切实突出民生建设。严格执行厉行节约各项规定，大力压减一般性支出，严控“三公”经费，坚持把保障和改善民生作为财政工作的根本目标，落地实施一大批惠民利民举措。按照社会政策托底的要求，着力保障群众的基本生活。2017年全县民生民本投入26.55亿元，占公共预算支出的74.84%。

   3、强化财政改革，提高财政管理科学绩效。一是推进预算公开常态化、机制化。在县政府门户网站上搭建统一平台，集中公开政府预决算、专项资金、政府债务、75个县直一级预算单位及7个二级机构的部门预决算、“三公”经费预决算、政府采购等信息。二是推进会计集中核算向国库集中支付转轨。三是不断完善政府采购机制。2017年执行政府采购预算2.5亿元，完成采购金额2.41亿元，节约采购资金926万元，资金节约率3.7%。四是财政投资评审有序进行。完成评审项目122个，项目上报投资8.96亿元，审定投资7.13亿元，审减各项不合理资金1.83亿元，核减率20.41%。五是清理盘活存量资金。加大资金统筹力度，确保重点项目支出。六是继续推进财政资金预算绩效管理。逐步建立起绩效评价结果与部门预算资金安排相结合，与部门下年及以后年度预算编制及项目支出预算安排挂钩机制。七是推进“互联网+监督”平台建设。制定民生资金项目公开目录，梳理填报民生资金指标信息，协调推进村级财务公开数据对接和财务软件系统升级改造。八是深入推进预算绩效管理工作。2017年度，我县逐步实现绩效管理与预算编制、预算执行和预算监控有机结合的全过程预算绩效管理机制，绩效评价结果与政府绩效考核联动，政府问责力度加大，具体表现在：抓好绩效目标编制，及时报送绩效目标；强化绩效监控，保障目标实现；突出绩效评价，加强结果应用。2017年度我县预算绩效管理工作成果显著，在全省县市区县级财政预算绩效管理工作获全省二等奖。                                                                              

4、助力脱贫攻坚，确保如期脱贫摘帽。一是加大财政投入力度。 2017年共统筹整合中央17项、省级19项及县配套等财政涉农资金3.99亿元，保障了脱贫攻坚项目资金需求。投入2.13亿元，用于农村基础设施及公共服务（包括农村公路窄路加宽、新修村组道路、产业发展、五小水利、安全饮水、公共服务设施等）。完成村组道路“窄加宽”改造150公里，完成人饮安全工程85处，改善104个贫困村宽带网络设施，广播电视村村响、户户通实现全覆盖，贫困村基础设施进一步夯实。村民出门就能走上水泥路，喝上清洁、安全饮用水，足不出户就能共享互通信息。投入0.58亿元，用于贫困村产业扶持，惠及13261名贫困户。通过产业发展扶持、小额贷款贴息、“扶贫特惠保”“财银保”等政府与社会资本合作、贴息方式，带动社会资本投向农村新产业新业态，让农民共享产业融合发展的增值收益，培育农民增收新模式。投入1.09亿元，实施农村危房改造。投入0.07亿元建立“县级深度贫困家庭子女入学资助专项基金”，对全县深度贫困家庭593名学生义务教育阶段的校车费、保险费、教辅费等进行兜底，确保其上学“零负担”。投入0.12亿元建立“县级健康扶贫基金”，落实医疗保障扶贫政策，对重度贫困人口进行再补助再兜底。二是加快资金支出进度，确保资金使用绩效。截止2017年12月末，扶贫涉农整合资金拨付使用3.51亿元，支出率达87.97%，超出省委、省政府要求7.97个百分点。三是完善项目实施程序，严格资金监管问效。严格履行政府采购、招投标、预决算评审程序；严格资金拨付审批手续，做到资金来源清楚、去向明白，确保扶贫资金用准、用好、用实。

在2017年中，全县财政工作虽然取得了一些成绩，但财政运行中仍然面临一些突出问题和矛盾，主要表现在：财政经济发展后劲不足，财源结构单一、基础有待进一步发展壮大，财政增收难度加大；全面小康、脱贫攻坚、民生民本等刚性支出增长较快，财政收支矛盾突出；政府性债务还本付息支出持续增大；财政精细化管理水平需进一步提升等。面对这些问题，我们将在今后工作中认真研究，采取有效措施，努力加以解决。

  二、2018年上半年预算执行情况

2018年1-6月，全县收支形势总体平稳，主要指标基本符合预期，具体情况如下：

（一）一般公共预算收支完成情况

1-6月份，全县完成一般公共预算收入68808万元，占年初预算的54.93%，较上年同期增加575万元，增长0.84%。从收入结构来看：税收收入完成51508万元，同比增长0.32%；非税收入完成17300万元，同比增长2.45%。

1-6月，全县一般公共预算支出211004万元，比上年同期增加5830万元，增幅为2.84%，占年初预算的71.49%。

（二）政府性基金预算执行情况

2018年1-6月全县共完成地方政府性基金收入13980万元，上级补助收入2899万元，收入合计16879万元，占年初预算的89.9%。地方政府性基金支出完成13026万元，占年初预算的69.41%。

（三）社会保险基金预算执行情况

社会保险基金收入（包括城乡居民养老保险、机关养老保险、城镇职工医疗保险、城乡居民基本医疗保险、失业保险、生育保险6项）完成43674万元，占年初预算的61%，其中保险费收入23912万元，利息收入232万元，政府补贴收入19395万元，其他收入134万元。社会保险基金支出完成30298万元，占年初预算的49.67%，其中社会保险待遇支出29388万元，上解支出910万元。收支相抵，社会保险基金1-6月收支结余13376万元。

（四）财政收入存在的主要问题

2018年上半年虽然取得一定的成绩，但是也还存在一些问题：一是骨干企业入库税收下滑，增值税税率下调财政减收，园区企业处于成长期，对财政的税收支持还未显现。二是同期雨水量减少和电力行业抵扣链条不断完善，电力行业实现税款总体减少。三是“土地四税”（城镇土地使用税、土地增值税、耕地占用税、契税）大幅缩减。1-6月份，“土地四税”累计入库5358万元，较上年同期减少9751万元，下降64.54%。四是重点财源项目推进艰难。年初县委确定的重点财源建设项目143个，确定全年税收任务91000万元。1-6月份重点财源建设项目入库税收27053万元，占全年目标任务的29.72%，比上年同期少入库736.3万元，下降2.65%，低于序时进度20.28个百分点。

（五）下阶段工作举措

下半年，我们将认真贯彻落实县委、县政府各项重大决策部署，严格执行县人大和人大常委会决议，加大财政保障民生和支持经济社会发展的力度，重点做好以下几方面的工作：

1、夯实“增长点”。一是抓招商引资，树立“引进资金、项目就是引进新财源”的理念。二是加强工业园区资源的整合，集中优势资源扶持技术含量高、产业附加值大的企业做大做强，形成规模，培植壮大本土财源；在政策、资金上给予企业支持，引导企业加大自主创新和结构调整，培育支柱产业，为税收稳定增长提供有力保障。

2、拉紧“监控线”。一是依托综合治税平台建设，由县财政牵头负责收集各涉税部门的涉税信息，及时提供给税务部门，提高税源实时监控水平，加强政府各部门单位涉税信息传递和分析利用，切实达到“信息管税、信息增税”的目的。二是强化执行进度跟踪，明确目标导向，加强过程督导，促进财政收入均衡执行。

3、关注“改革面”。一是关注增值税改革。财税部门要密切关注增值税留抵税款退税政策，积极争取上级支持。科学测算财政减收情况，全面分析企业减负情况，密切监测增值税改革运行情况。二是关注个人所得税改革。要科学测算研判个税改革对财政收入的长期综合影响，做好改革各项准备工作。三是深化国库管理改革。完善国库集中支付制度，探索将财政专户资金纳入国库集中支付范围。

4、找准“突破口”。一是财政部门要加强与有关部门的衔接和沟通，及时下达上级专项资金。要尽快将资金落实到具体项目和单位，防止资金沉淀。二是加快资金拨付进度。项目单位要严格按照项目建设进度，及时拨付资金。重点加强对扶贫、教育、社会保障、民政、水利、交通等民生领域资金拨付进度的监控。三是加强支出问责力度。对一些单位支出认识不强的、支出进度慢的，要在全县通报并跟踪督查，同时将支出进度结果作为下一年度安排单位预算的重要依据。

三、2018年公共财政预算调整草案

1、地方政府债券资金安排方案

截至2018年7月10日，省财政厅下达我县2018年地方政府新增债券额度44500万元（湘财预[2018]81号）。年初未列预算，调增预算收入44500万元。现将省级转贷我县2018年地方政府新增债券资金使用方案报告如下：

根据省财政厅《关于下达2018年地方政府新增债务额度的通知》（湘财预[2018]81号）及《关于下达2018年第二批易地扶贫搬迁项目资金额度的通知》（湘财农函[2018]15号）文件规定，2018年地方政府新增债券44500万元全部用于上级指定项目。其中：①易地扶贫搬迁资金39822万元，按照统贷统还要求，资金由省财政厅直接拨付省扶贫公司，再转拨市县扶贫公司。县财政不调度资金，根据项目资金额度按规定做好相关账务收支处理。②通组路3100万元，人居环境700万元，大班额900万元。由县财政拨付相关单位，按照债券使用规定，只能用于公益性资本支出。

2、上年结转资金使用情况

2017年结转资金6959万元，一是用于上级指定用途专项结转支出3508万元，二是2017年部门预算结转支出3451万元，包括乡镇卫生院人员经费1739万元、教育支出800.56万元(教育附加、地方教育附加、乡村教师体检经费等）、智慧江华”监控应急指挥平台建设832万元、治超专项经费30万元、乡镇场工业园区安监津贴14.52万元等。

3、收支预算调整情况

财政总收入由303507万元调整为354966万元，调增51459万元，调增的项目为地方政府债券收入调增44500万元，上年结转6959万元。财政总支出由303507万元调整为354966万元，其中：一般公共预算支出346624万元，上解支出2525万元，债务还本支出5817万元，调增51459万元。

调整后收支两抵，2018年预算收支平衡。

主任，各位副主任，各位委员，下半年我县财政工作虽然面临一定的困难和压力，但我们相信，在县委、县政府的坚强领导和县人大、县政协的监督支持下，通过深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，我们将坚定信心、扎实工作、开拓进取、确保圆满完成县人大批准的预算目标任务，为全面打赢脱贫攻坚战，推动全县经济社会发展做出新的贡献。

附件：2017政府决算公开表