关于2014年财政总决算情况
2015年1-7月财政预算执行情况
预算调整（草案）及地方政府债券资金安排方案的
报 告
——2015年8月26日在县十六届人大常委会第二十一次会议上
县财政局局长 吴淑华
主任，各位副主任，各位委员：
受县人民政府委托，现将全县2014年决算、2015年1-7月财政预算执行情况、预算调整（草案）及地方政府债券资金安排方案报告如下，请予审议。
一、2014年全县财政决算情况
最近，省财政厅已正式批复我县2014年度财政决算，现将批复后的财政收支及平衡情况报告如下：
（一）一般预算执行情况
1、公共财政收入完成情况
2014年完成公共财政收入80009万元，为预算的107.6%，比上年增加16944万元，增长26.87%。其中：上划中央收入完成16254万元，为预算的68.6%，增长4.21%；上划省收入完成5402万元，为预算的80.72%，增长18.12%；地方财政收入完成58353万元，为预算的132.71%，增长36.04%。
分项目看：税收收入完成64172万元，为预算的103.42%，增长33.62%；非税收入完成15837万元，为预算的128.64%，增长5.29%。
分部门看：国税部门完成19157万元，为预算的68.6%，增长9.3%；地税部门完成45696万元（其中：烟叶税3679万元，耕地占用税18235万元、契税1752万元），为预算的130%，增长46.96%；财政部门完成15156万元，为预算的134.27%，增长4.94%。
2、公共财政支出完成情况
全县完成公共财政支出282278万元，为预算的1.95倍，比上年增长42.08%。其中，重点支出如下：（1）教育支出完成44436万元，增长7.4%。（2）文化体育与传媒支出完成4310万元，增长133.48%。（3）社会保障和就业支出完成39460万元，增长15.82%。（4）医疗卫生与计划生育支出完成28303万元，增长24.9%。（5）农林水支出完成58184万元，增长54.4%。
3、财政收支平衡情况
2014年财政收入总计283869万元，其中：公共财政收入58353万元，上级补助收入219192万元，债券转贷收入6300万元，公共财政上年结余24万元。
2014年财政支出总计283849万元，其中：公共财政支出282278万元，上解支出755万元，债券还本支出750万元，安排预算稳定调节基金66万元。
2014年年终滚存结余20万元。
（二）政府性基金执行情况
2014年基金收入总计完成8146万元，其中：地方政府性基金收入3381万元，上级补助收入4742万元，基金上年结余23万。
2014年基金支出总计完成8146万元，其中：政府性基金支出8066万元，上解上级支出80万元。
2014年政府性基金年终结余0万元。
（三）预算执行及财政工作的主要特点
1、财政收入逆势增长。去年，我县财政遭遇了经济增长放缓、政策性减收等不利因素影响，通过完善和强化财政增收管理，培植壮大财源，2014年全县财政总收入突破8亿元大关，达80009万元，增长26.87%，税收收入占财政总收入的比重为80.21%，增幅连续四年在全市县区排第一，税收占比高于省、市平均水平2.85、9.78个百分点。
2、上级资金强势助力。2014年，全县上下共同努力，争取上级补助资金突破21.92亿元，比年初预算增加116861万元（其中上级指定用途必须专项专用的资金比年初预算增加104099万元），比上年增长42.36%。上级补助收入占财政支出的比例达77.64%，有力地促进了全县社会和经济事业发展。
3、财政支出持续优化。全县上下严格执行中央八项规定、省委九项规定、市委十项规定和县委二十六条，大力压减“三公”经费等一般性支出，腾出更多财力保障和改善民生。2014年民生民本支出227048万元，占公共财政支出的80.43%。体现在：
（1）“三农”支出稳步提高。一是完善基础设施。统筹整合财政涉农资金8445万元，加大对农村公路建设、中小河流治理、病险水库除险加固、重大水利工程建设等设施投入。落实村级公益事业“一事一议”财政奖补资金2245万元，支持各村实施奖补项目156个。其中白芒营镇漕渡村被列为全省美丽乡村，东田镇水东村、沱江镇大山寨村等100个村列入省级公共服务建设试点。二是认真落实强农惠农政策。扩大惠农补贴“一卡通”发放范围，全年共有53项补贴通过“一卡通”打卡发放，发放粮食直补、农资综合补贴、双季稻补贴等惠农资金1.8亿元。三是保障基层运转经费。加大村级组织运转经费的保障力度，2014年每村增加运转经费1万元，全年县财政增加村级运转经费支出512万元。并对全县农村财会人员进行财会业务知识和财政支农政策免费培训，全年举办乡镇财政和农村财务人员培训班5期，参训人员达750余人次，乡、村两级财务管理得到了进一步规范，管理水平明显提高。四是扩大农业保险覆盖范围。积极开展水稻、油菜、烤烟、林业等方面的保险，保费总额达到775万元；五是促进“三边”绿化、生态效益林建设及优质林木良种培育推广，投入林业专项资金3314万元。
（2）民生支出保障有力。一是全力保障公职人员津补贴发放。认真落实第三步规范公务员津贴补贴发放工作，全年安排津补贴提标经费4625万元，保障全县公职人员津补贴和事业人员绩效工资提标部分及时发放。二是加大落实政法系统经费保障。全年公共安全支出7981万元，公检法公用经费标准由人均2万元提高到2.5万元，同时，提升县城电子监控水平，有力支持社会大局稳定。三是增加社会保障投入。投入资金6898万元，实施城乡低保收入保障对象提标扩面，城乡低保每月发放平均标准比上年提高5元，分散供养五保户供养标准从2500元提高到2640元，集中供养五保户供养标准从3000元提高到5160元；累计支出城乡居民社会养老保险12744万元，保证了城乡居民养老金正常发放;拨付就业补助资金1414万元，增强就业服务能力；投入保障性安居工程建设资金31577万元，新建廉租房360套、公租房4598套、棚户区改造1162套、实施农村危房改造2300户。四是支持教育事业协调发展。2014年安排教育资源提质扩容资金2000万元，专项用于沱江镇六小、思源实验学校等项目建设，着力解决城区学位紧张问题；拨付中小学校安工程、附属工程和食堂工程建设资金3794万元，改善基层学校的办学条件；下达农村中小学义务教育公用经费5035万元，小学、初中生均公用经费标准分别提高到600元和800元；发放贫困家庭寄宿制学生生活补助1394万元；发放中职助学金、高中助学金、家庭经济困难幼儿入园补助等资金492万元，惠及学生8698人；拨付农村义务教育学校营养改善资金120万元，为 12所农村义务教育学校的 2000余名学生提供了营养餐；安排校车补贴专项资金87万元，逐步缓解学生就学出行难问题。五是大力支持医药卫生体制改革。安排基本公共卫生服务专项补助资金1458万元，基本公共卫生服务人均经费标准达到35元；按政策要求将新农合、城镇居民医保补助标准年人均提高到320元，投入689万元完善计划生育奖扶、特扶制度。
4、服务发展作用凸显。 2014年，通过融资和向上争取资金，经开区基础设施建设和服务配套不断完善，园区产业承接能力进一步提升；城区道路维修改造、供水工程等投入3426万元，城市品位及全国文明县城创建成果得到进一步巩固提高；生态保护建设投入2866万元，全县生态环境得到进一步优化。配合县委、县政府及相关部门，积极向上争取县庆项目资金，2014年共到位60周年县庆资金4260万元。其中：根据纪要，2014年财政部门负责争取的项目资金800万元，2015年上级应安排的财力资金3000万元，通过努力，当年省财政厅以财力性资金一次安排到位。
5、理财水平不断提升。按照省市财政改革的要求，我县稳步推进财政改革，取得明显成效。推进部门预算改革试点，人大办、政协办等50个部门列入预算公开试点单位，严格执行人员经费定员定额、公用经费定额、车辆费用定额管理，预算约束力进一步增强；深化国库管理制度改革，完善国库单一账户体系，变更财政专户23个，撤销财政专户1个；加大国库集中支付改革力度，全年纳入国库集中支付改革的资金达8.03亿元，同比增长58.38%；不断完善非税收入征管制度改革，非税收入较大的单位基本做到了系统征缴全覆盖，4月1日起全部实行电脑开票方式，强化源头控管，7月1日起实行“建设项目报建环节打捆收费”；积极开展预算绩效管理工作，加快预算绩效管理制度和绩效评价指标体系建设，加强对重大民生项目的绩效评价；全面推进政府采购“精细化、规范化”管理，扩大政府采购规模和范围，全年完成政府采购预算7383万元，实际采购资金6136万元，节约财政资金1247万元,节约率16.9%；加大财政投资评审力度，提高财政资金使用效率，全年评审项目175个，审核金额19.59亿元，审减4.17亿元。
各位代表，过去的一年财政成绩喜人。这是县委、县政府总揽全局、正确领导的结果，是县人大、县政协监督指导、大力支持的结果，是全县各级各部门支持配合、共同努力的结果，是广大财税工作者扎实工作、求实创新的结果。在看到成绩的同时，我们也要清醒地意识到，财政运行和预算执行过程中还面临着不少问题和困难：重点财源优势不明显，财政收入增长点正在培育之中；社会事业发展、重点项目建设资金投入巨大，资金供需矛盾突出；预算执行进度较慢、进度不均，预算管理有待加强，财政资金使用绩效有待进一步提高等等。对此，我们将高度重视，认真分析，积极采取有效措施，努力加以解决。
二、2015年1-7月财政预算执行情况
今年面对经济下行压力持续加大的严峻形势，财税部门迎难而上，有针对性地采取措施，促进了县域经济稳步增长。
（一）一般公共预算执行情况
1-7月份，全县财政总收入完成50486万元，为预算的58.02%，比上年同期增加10297万元，增长25.62 %，增速分别高出省、市平均水平14个、8.12个百分点，排全市县区第三位。其中：上划中央收入完成11522万元，为预算的62.48%,比上年同期增加1886万元，增长19.57个百分点;上划省级收入完成3194万元，为预算的50.17%，比上年同期增加234万元，增长7.91%；地方公共财政收入完成35770万元，为预算的57.5%,比上年同期增加8177万元，增长29.63%。
分项目看：税收收入完成39405万元，占公共财政收入的78.05%，为预算的83.96%，增长29.67%;非税收入完成11081万元，占公共财政收入的21.95%，为预算的72.54%，增长13.06%。
分部门看：国税部门完成14423万元，为预算的68.71%，比上年同期增加3089万元，增长27.25%；地税部门完成25948万元（其中耕地占用税、契税13539万元），为预算的49.72%，比上年同期增加6519万元，增长35.16%;财政部门完成10115万元，为预算的73.11%，比上年同期增加689万元，增长7.31%。
1-7月份，完成公共财政预算支出179246万元，为预算的68.24%，比上年同期增加43897万元，增长32.43%。其中，重点支出如下：（1）教育支出完成24264万元，为预算的55.31%，增长47.23%。（2）文化体育与传媒支出完成1333万元，为预算的56.08%，增长74.48%。（3）社会保障和就业支出完成27633万元，为预算的93.35%，增长24.6%。（4）医疗卫生与计划生育支出完成23503万元，为预算的98.44%，增长32.58%。（5）农林水支出完成34961万元，为预算的71.03%，增长50.3%。
从1-7月财政预算执行情况来看主要呈现以下几个方面的特点：
1、收入总量和质量双稳增。
1-7月份，全县财政收入比上年同期增长25.62%，较上年同期提升10.09个百分点，收入增幅高出全市平均水平8.12个百分点，排全市县区第3位。1-7月，税收收入占全县公共财政收入的比重为78.05%，较上年同期提高个2.44百分点，较二季度提高1.3个百分点，分别高于省、市平均水平3.75个、8.67个百分点，税收质量在全市县区中排第一。
2、地方税收及小税种齐攀升。
在财税部门的勤征细管下，1-7月，地方税收完成24689万元，同比增加6897万元，增收额占地方收入增量的84.34%，高于省财政厅考核要求14.34个百分点。中小税种保持持续增长势头。其中：城镇土地使用税、耕地占用税、房产税、印花税、契税、分别增长164.66%、93.37%、64.94%、51.49%、41.91%。1-7月份，耕地占用税增收6394万元，占公共财政收入增量的61.09%，占地方收入增量的78.19%。
3、民生及民本支出强劲给力。
按照“保运转、重民生、促发展”的原则，1-7月份，清理拨付了一些序时进度相对较慢的支出，加快对教育、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生与计划生育、农林水事务、住房保障等民生支出的资金拨付。1-7月，民生民本支出累计达147032万元，占公共财政预算支出的82.03%，较二季度提高4.04个百分点。
（二）政府性基金预算执行情况
我县编制了政府性基金预算，但编制的收支并不完整。从2015年起，土地出让金收支纳入基金预算管理。收入全部缴入国库，支出一律通过预算予以安排，实行 “收支两条线”管理。
2015年1-7月政府性基金收入完成8546万元，其中：上级补助收入1224万元，地方政府性基金收入7322万元。
地方政府性基金收入分项来看：土地出让价款收入6379万元，国有土地收益基金收入376万元，农业土地开发资金收入8万元，城市基础设施配套费收入60万元，公共租赁住房租金收入76万元，城市公用事业附加收入95万元，污水处理费收入27万元，新型墙体材料及散装水泥专项资金收入41万元，水土保持补偿费收入2万元，其他政府性基金收入258万元。
2015年1-7月政府性基金支出完成5682万元，其中：上级补助支出1224万元，国有土地使用权出让收入安排的支出4270万元，污水处理费安排的支出74万元，城市公用事业附加安排的支出95万元，其他政府性基金支出19万元。
（三）社会保险基金收支情况
因县级的社会保险基金大部分为省市统筹，仅由财政局业务股室及社会保险基金管理部门编制了收支情况,社保基金预算由省市汇总编制。按照全口径预算要求，现将社会保障基金收支情况汇报如下。
2015年1-7月社会保险基金（包括企业养老保险、城乡居民养老保险、机关养老保险、失业保险、工伤保险、生育保险、城镇职工医疗保险、城镇居民医疗保险、新型农村合作医疗保险9项）收入完成17024.64万元，上级补助收入26600.64万元，上年结余29106.29万元，收入总计72731.57万元。2015年1-7月社会保险基金支出完成27607.04万元，上解上级支出334.59万元，支出总计27941.63万元。收支相抵，社会保险基金结余44789.84万元。
三、2015年预算调整草案
经省政府批准，省财政厅先后下达我县政府债券及置换债券资金 9600万元。其中：地方政府债券资金6500万元（期限、年利率以中央代理发行后另行通知确定的为准）、政府置换债券额度3100万元（其中第一批2200万元，第二批900万元）。根据湘财预[2015]44号及湘财预[2015]45号文件精神，现将2015年政府债券及置换债券资金县级预算调整方案报告如下：
1、地方政府债券资金安排方案 地方政府债券资金6500万元，安排用于经开区一体化征地拆迁及园区基础设施3000万元，普通公路建设2000万元，水利基础设施建设1000万元，小圩镇城镇建设500万元。
2、置换债券资金分配方案 债券置换额度指标3100万元优先用于偿还以下银行贷款本金：①金牛开发建设有限公司工业园基础设施建设二期工程农发行贷款本金项目2126.8万元；②旅游局原盘王城建设项目农业银行贷款本金45万元；③桥头铺镇政府农商行贷款17万元；④未竹口乡政府农业银行贷款6.5万元；⑤两岔河乡政府农商行贷款4.7万元；⑥城市建设投资开发有限公司城镇污水处理项目一国开行贷款200万元；⑦城市建设投资开发有限公司城镇污水处理项目二国开行贷款700万元。
3、收支预算调整情况
财政总收入由182666万元调整为192266万元，调增9600万元，全部为地方政府债券收入调增。财政总支出由182666万元调整为192266万元，调增9600万元，调增的主要项目是：政府债券安排的支出9600万元。
按上述方案，2015年调整后收支两抵预算收支平衡。
以上预算调整方案，敬请代表们审议。
4、 下段工作措施
为确保全面完成2015年预算目标任务，我们将深入贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中全会精神，围绕“生态立县、民营活县、产业强县、开放兴县”战略的实施，以改革创新为主线，在“抓收入、控支出、强征管、促改革”方面狠下功夫。
（一）通过项目增效抓收入。一是突出抓新型工业化平台建设。以2015年成功争取省特色县域经济重点县为契机，促进园区道路、标准厂房、供电供水和物流等配套功能建设，促进园区制造业增产达效，促进园区产业集聚发展。二是突出抓新型城镇化建设。以60周年大庆为契机，加大旧城区改造力度，加强基础设施改造和公共设施配套，全面完成滨江大道、城北大道等城市道路建设，加快推进城市燃气管道工程建设，努力建设生态宜居新区，突出抓好码市、贝江、河路口、白芒营等瑶族特色城镇建设。三是突出抓旅游产业化建设。以涔天河水库扩建为契机，继续加大旅游招商和项目建设力度，通过财源建设和贷款贴息等财政杠杆作用，重点完成神州瑶族文化博览园、龙虎大峡谷、蜜蜂吊景区建设及宝镜、井头湾古民居修缮。
（二）运用手段调节控支出。严格执行中央省市关于厉行节约的政策规定，从严控制三公经费等一般性支出，在“保工资、保运转、保稳定”的基础上，进一步强化民生支出责任，保障补贴类项目资金按时发放，保障工程类项目顺利实施，保障教育事业优先发展，保障公立医院改革。一是盘活存量资金。要进一步清理存量资金，充分整合现有资源，将存量资金调整用于发展急需的重点领域和薄弱环节。二是优化增量资金。充分发掘新增收入潜力，充分利用PPP模式，将民间资本引进到经济发展关键领域，不断创新运作方式，进一步优化财政支出盘子，突出重点，提升资金使用综合绩效。
（三）强化征收管理增财力。一是完善综合治税机制，密切关注财税政策动向和重点财源变化趋势，加强分析和预测工作，增强财税征管的主动性和预见性。充分利用各种有效手段，坚持税收收入和非税收入、大宗税收和零散税收一起抓，全方位、多渠道组织财税收入。二是完善财税目标责任制，实行任务到人、责任到人，做到分月调度，按季兑现。三是完善协税护税机制，加强部门联动，强化协税护税责任，按重点企业、重点项目、重点行业分类核定税收计划，并把税收任务列入各单位年度绩效考核。四是完善财源培育机制。在巩固基础税源的基础上，大力支持传统产业产能恢复，积极培植新兴产业，培育新的财政收入增长极。
（四）推进财税体制改革促发展。一是进一步完善预决算公开制度，规范部门决算管理，强化决算批复和核查。二是进一步完善政府预算体系，细化公共财政预算编制，推进实施中期财政规划管理，提高预算编制的科学性和规范性。三是全面推进财政预算绩效管理，完善预算管理制度和评价体系，实施预算绩效管理与预算编制、执行、监督的有机结合，建立“花钱必问效、无效必问责”机制。四是深入推进国库集中支付制度改革。具备条件的乡镇2015年前实施国库集中支付改革。全面铺开国库集中支付电子化管理改革。完善国库集中支付系统，提高直接支付比例，加大公务卡结算推进力度，实现财政拨款提速。五是推进政府购买服务改革，制定政府购买服务指导性目录，规范购买服务内容，加快医疗卫生、劳动就业、养老服务等基本公共服务领域的政府购买试点。六是推广运用政府和社会资本合作模式，向社会资本开放基础设施和公共服务项目，确立一批如城市供水、供气、污水和垃圾处理等示范项目，拓宽城镇化融资渠道。
主任，各位副主任，各位委员，2015年是完成“十二五”规划的收官之年，县财政改革与发展任务艰巨而繁重。我们将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大和县政协的监督支持下，不断适应发展新常态，以开拓进取的姿态，攻坚克难，为全面完成全年财政目标任务，为实现全面小康和民族经济强县目标而努力奋斗！
谢谢大家！
公安机关备案号：43112902000012
