根据《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《中共湖南省委办公厅 湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）和《江华瑶族自治县财政局关于开展2024年度财政支出绩效自评工作的通知》等文件精神，我单位高度重视，认真组织，对2024年部门整体支出进行了绩效自评，现将自评情况报告如下： 

一、部门（单位）基本情况

（一）部门职能职责

（二）机构设置情况

（三）人员编制情况

2024年末，我单位共有编制27人，其中行政编制0人，事业编制27人。年末实有在职人员27人，离休人员22人。

二、一般公共预算支出情况

（一）基本支出情况

基本支出是保障机构正常运转、完成日常工作任务而发

生的各项支出，包括用于在职和离退休人员基本工资、津贴

补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购

置等日常公用经费。2024年基本支出预算安排(含上年结转)

516.68万元，实际支出467.43万元，完成预算安排的90.47%。人员经费支出342.26万元，占基本支出的66.24%;日常公用经费支出38.84万元，占基本支出的7.51%。

（二）项目支出情况

项目支出是单位为完成特定行政工作任务或事业发展

目标而发生的支出。2024年项目支出预算安排(含上年结转)

132.54万元，实际支出125.16万元，完成预算安排的94.43%。其中:

城乡义务教育生均公用经费，2024年实际支出31.7万元，占项目支出的25.32%，主要用于保障义务教育学校的正常运转，保障学校在教育教学活动、后勤服务等方面的正常开支。

农村义务教育学生营养餐专项资金，2024年实际支出  26.62万元，占项目支出的21.26%，主要用于开展学生营养餐活动。

三、政府性基金预算支出情况

2024年度我单位未安排政府性基金预算，无政府性基金预算支出。

四、国有资本经营预算支出情况

2024年度我单位未安排国有资本经营预算，无国有资本经营预算支出。

五、社会保险基金预算支出情况

2024年度我单位未安排社会保险基金预算，无社会保险基金预算支出。

六、部门整体支出绩效情况

部门整体支出绩效情况（生均公用经费和学生营养餐项目）

一、生均公用经费管理情况

（一）‌支出结构及执行‌

2024年我校日常公用经费占基本支出的25.32%，主要用于办公设备购置、水电费、教学材料采购等基础保障‌。生均公用经费纳入预算绩效管理体系，通过细化资金分配、强化部门职责联动等方式，确保资金规范使用‌。

（二）‌管理措施‌

建立预算编制与执行动态监控机制，结合学校实际需求核定生均标准，避免资金闲置或挪用‌。通过内部审计和绩效评价，重点核查公用经费支出合理性。

二、学生营养餐项目实施情况

（一）‌经费保障与成效‌

学生营养餐项目资金纳入专项管理，部分地区通过财政专户资金保障，确保膳食经费足额拨付。我校2024年营养餐专项支出占比约21.26%，覆盖全校学生。

项目重点是强化食品安全和膳食质量，要求学校落实主体责任，定期公开采购流程和资金使用明细‌。

（二）‌风险防控与社会监督‌

建立“社会共治”机制，引入家长委员会参与膳食方案制定及经费监督，提升透明度和公信力‌。针对营养餐资金使用隐患，教育局联合市场监管部门开展专项检查，严查虚报冒领、截留挪用等问题‌。

七、存在的问题

一、‌绩效目标设置不科学‌

‌目标与指标脱节‌：部分学校将年度工作计划或总结内容直接作为绩效目标，导致指标缺乏量化依据和关键性导向，未能精准反映项目预期成果‌。

‌指标精细化不足‌：绩效指标未针对教育投入与产出的关联性设计，模型简单化，难以满足不同学校或项目的差异化需求‌。

二、‌预算编制与执行不规范‌

‌预算编制粗放‌：公用经费和项目支出预算未结合实际需求细化，导致年度中频繁追加或调整预算，影响资金使用效率‌。

‌资金挤占挪用‌：因人员和公用经费不足，部分项目支出被用于聘用人员工资、社保缴纳等非项目用途，偏离专项资金定位‌。

三、‌绩效评价体系不完善‌

‌评价结果缺乏权威性‌：现有评价多依赖主观经验或表面指标（如投入占比、增长率），忽视教育产出的实际效果（如教学质量、学生发展）‌。

‌评价结果应用不足‌：绩效评价与后续预算分配、管理改进脱节，未能形成“评价—反馈—优化”闭环机制‌。

四、‌内部控制与监管缺失‌

‌资产管理漏洞‌：资产出租、处置未履行规范流程（如未公开招租、未委托第三方评估），存在制度执行风险‌。

‌监管力量薄弱‌：绩效评价人员专业性不足，部门间信息共享不畅，导致数据搜集、结果验证困难‌。

五、‌信息公开与社会参与度低‌

‌透明度不足‌：部分学校未主动公开资金分配、项目进展等关键信息，家长委员会等社会监督机制流于形式‌。

‌社会共治机制缺失‌：营养餐等专项资金缺乏家长、第三方机构参与的常态化监督渠道，公众信任度受限‌。

八、下一步改进措施

（一）细化预算编制，优化预算项目设置。不断完善部门预算编制管理，抓住预算一体化系统平台整合的契机，充分利用云平台数据，加强项目资金执行情况分析，并作为下年预算安排的依据，进一步提高预算编制的精准度和预算标准化水平。

（二）强化预算约束，实行项目进度动态管理。通过定期对项目实施和预算执行情况进行梳理，及时掌握项目进度，督促项目实施单位早启动、早实施、早验收，对符合条件的项目按照项目进度支付相关款项，将预算资金管理贯穿于项目实施全过程中。

九、部门整体支出绩效自评结果拟应用和公开情况

绩效自评结果将作为下年部门预算安排的重要依据，与预算调整和项目安排挂钩。拟于5月16日前在江华县政府网站公开。

附件：1.小圩桥铺完小生均公用经费项目支出自评报告

      2.小圩桥铺完小学生营养餐项目支出自评报告

      3.基础数据表

      4.自评表