（三）预算管理情况。根据《会计法》、《预算法》等法律法规国家有关财经法律法规和实际，文联制定了财务管理制度，文联建立了一系列的针对预算管理的相关制度并逐步落实到位，具体如下：

    1 、严格按照《中华人民共和国预算法》的规定与财政局的要求制定年度预算，报财政局审核后，再上报县人大会审议，通过后文联再严格执行。

    2、“三公经费”的控制，从2014年起，文联就根据财政局的要求，制定了“三公经费”的预算制度，并秉着厉行节约的原则，合理减少“三公经费”支出。达到了“三公经费”支出不能超过上一年支出的要求。

    3、政府采购的执行，根据上级财政部门的要求，文联每年都制定采购预算，并严格按照采购预算执行采购，花的每一分钱都做到了先审批，再使用。

    4、预算公开，从2014年开始，文联在江华县政府网站上公开部门预算、决算情况。文联的收入、支出都在公开网站上有文字说明，有据可查。

    四、绩效情况

   （一）部门职责履行情况分析

文联的核心任务是贯彻落实党和政府的文艺工作路线、方针和政策，为全县文学艺术的有序发展和繁荣做好组织、联络、协调、服务工作，培养文学艺术人才，多出精品力作，团结全县文艺工作者，为全县政治、经济、文化发展服务。维护文学艺术创作人员的合法权益，组织文学艺术创作和评论，收集和整理、展览、表演、人才培训和调研工作。

2017度，县文联在县委、县政府的正确领导和县委宣传部的指导下，完成了以下重要工作：一是挂牌创办了两个文艺创作与展示基地，即小圩乡中心校创作基地与沱江里时光县文联文艺展示基地，接纳的人数都在80人以上，二是继续举办了“瑶家火塘文艺沙龙活动”四期，三是举办了“探秘瑶都森林奇境•走进三湘第一林场”全国文学摄影大奖赛，在今年瑶族盘王节前夕举行了颁奖仪式；还举办了全县“交通杯”摄影赛；四是成立了县美术家协会、县民间文艺家协会和“勾挂岭”文学社；五是成功举办了“爱心扶贫”的书画摄影展与“走进瑶都”摄影展等系列展，特别是“爱心扶贫”的书画摄影展，得到了国家扶贫办主任、省委领导和市委李晖书记等领导的大力称赞，并进行了推广；六是为江华籍著名诗人帕男成功举办了里时光书吧新书发布会；七是继续出刊《瑶风》，高水平的编排管理《瑶风》微信公众号，质量稳步提升，得到了省、市、县文化、文艺界的广泛关注与好评，开创了县文艺界的新局面，活跃了全县文艺创作氛围，凝聚了人心，团结了队伍，无形中宣传了江华，宣传了神州瑶都这一重要文化品牌。

   （二）社会经济效益分析

文艺作品是精神创造活动的产物。因而文艺作品可以直入观众、读者的心灵世界，“像蓝天上的阳光、春季里的清风一样，能够启迪思想、温润心灵、陶冶人生，能够扫除颓废萎靡之风”。在市场经济条件下，文艺又是以产品形式进入市场的一种特殊商品，通过文学、摄影、工艺的宣传为瑶族文化旅游带来可观的收入。

（三） 行政效能分析

文联是全额拨款的事业单位，2017年度的财政拨款除了保障文联机构正常运转，年中追加瑶文化传承中心项目经费。8月底成功通过了中国文联中国民协专家组的考察评审，9月底经批复，中国民协确定成立中国瑶族文化传承研究中心。

    五、其他需要说明的问题

1、后续工作计划。进一步细化财务管理制度，继续提高资金的使用效率。

2、存在的主要问题：财政安排的预算资金主要用于人员工资支出，日常公用经费支出预算不足，实际工作运行中只好占用业务工作项目活动经费来填补医保、社保缴公用经费、车辆运行费、公务接待费，差旅费等支出不足，决算数远大于预算数，导致公用经费控制率过大。

3、建议:年初预算是否考虑将每年的公用经费适当增加预算支持，避免调整资金过大超预算。

  附件：2017年度部门整体支出绩效评价指标表