江华县审计局2017年度
部门决算
2018年
目录
第一部分 江华县审计局概况
一、部门职责
二、机构设置
第二部分 江华县审计局2017年度部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
八、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
第三部分 江华县审计局2017年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表情况说明
八、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出情况决算情况说明
九、预算绩效情况说明
十、其他重要事项的情况说明
第四部分 名称解释
第一部分 江华县审计局概况
一、部门职责
根据《中华人民共和国审计法》及其实施条例履行以下主要职责：
1、主管全县审计工作。负责对全县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护全县财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障全县经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。
2、贯彻执行国家关于审计工作的方针、政策和法律法规，研究拟订全县审计工作规范性文件、业务规范和工作规划并执行；组织行业和专业资金审计或审计调查。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。
3、向县人民政府报告和向县人民政府有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关规范性文件、宏观调控措施以及管理体制、机制建设的建议。
4、向县人民政府提出年度县本级预算执行情况和其他财政收支情况的审计结果报告。受县人民政府委托向县人大常委会提出县本级预算执行情况和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。依法向社会公布审计结果。
5、依据《中华人民共和国审计法》的规定，直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：（1）县本级财政预算执行情况和其他财政收支。（2）乡镇人民政府财政决算和其他财政收支。（3）县直各部门、事业单位及其下属单位预算执行情况、决算和其他财政收支、财务收支。（4）县属国有企业和金融机构、县属资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益情况。（5）县人民政府部门管理的和其他单位受县人民政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。（6）县人民政府投资和以县人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。（7）县人民政府接收的国际组织和外国政府援助、贷款项目以及赠款项目的财务收支。（8）法律、法规规定应由县审计局审计的其他事项。
6、负责县领导干部经济责任审计领导小组办公室日常工作，按规定对县管党政领导干部及依法属于县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计，协调各成员单位运用经济责任审计成果。
7、负责实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
8、负责上级审计机关授权或统一安排的审计项目和专项审计调查项目的组织实施。
9、依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或省人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。
10、指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
11、负责审计我县驻外非经营性机构的财务收支。
12、负责全县审计机关实施管理系统和现场审计系统的建设。组织审计专业培训。
13、承办县委、县人民政府交办的其他事项。
二、机构设置
江华县审计局为独立核算的行政单位，属一级预算单位。根据编委核定，我局内设股室5个；所属股级财政全额拨款事业单位1个（未实行独立核算）。
第二部分 江华县审计局2017年度部门决算表
《收入支出决算总表》、《收入决算表》、《支出决算表》、《财政拨款收入支出决算总表》、《一般公共预算财政拨款支出决算表》、《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》、《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》及《一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表》。（公开表格附后）
第三部分 江华县审计局2017年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2017年总收入539.08万元。比上年492.15万元增长9.54%。总支出459.17万元，比上年411.14万元增长11.68%。
二、收入决算情况说明
2017年本年收入458.08万元，全为财政拨款收入。较上年398.27万元增长15.02%。
三、支出决算情况说明
2017年本年支出459.17万元中，全为财政拨款支出。较上年411.14万元增长11.68%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2017年度财政拨款总收入539.08万元，比上年492.15万元增长9.54%，均为一般公共预算财政拨款收入，无政府性基金预算财政拨款收入。财政拨款总支出459.17万元，比上年411.14万元增长11.68%，均为一般公共预算财政拨款支出，无政府性基金预算财政拨款支出。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）财政拨款支出决算总体情况。
财政拨款本年支出459.17万元，比上年411.14万元增长11.68%。新增社会保障和就业支出，审计事务支出增加。
（二）财政拨款支出决算结构情况。
财政拨款支出按功能科目分类，一般公共服务支出426.10万元，占本年支出的92.8%；住房保障支出19.25万元，占本年支出的4.2%；社会保障和就业支出社会保障和就业支出13.82万元，占本年支出的3%。
（三）财政拨款支出决算具体情况。
本年支出决算数459.17万元，比年初预算数412.54万元增加11.30%。其中基本支出决算数450.02万元，比年初预算数412.54万元增加9.08%；项目支出决算数9.15万元（用于计算机等办公设备购置）。与年初预算安排的差额主要是人员经费增加121.99万元、项目支出增加9.15万元、日常公用经费减少84.51万元。
具体到项级科目的情况：
（一）一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）支出决算416.95万元，年初预算安排393.29万元，完成预算106.01%。增加部分主要是年中追加的工作人员工资晋级等人员经费。
（二）一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）支出决算9.15万元，年初没有安排预算，主要是计算机等办公设备购置。
（三）社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）支出决算13.82万元，年初没有安排预算，主要是追加的离退休人员死亡抚恤金。
（四）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）支出决算19.25万元，年初预算安排19.25万元，完成预算100%。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
本年基本支出450.02万元，占本年支出的98.01%。基本支出中人员经费358.31万元，占基本支出450.02万元的的79.62%，日常公用经费91.71万元，占基本支出450.02万元的20.38%。
七、政府性基金预算收入支出决算情况说明
2017年度无政府性基金预算收入支出。
八、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。
2017年三公经费支出26.15万元，比年初预算26.15万元无增长。其中：因公出国（境）费支出0万元，比年初预算0万元无变化；公务用车购置及运行维护费支出13.06万元，比年初预算13.06万元无增长；公务接待费支出13.09万元，比年初预算13.09万元无增长。
2017年三公经费支出26.15万元，比上年26.17万元减少0.08%。其中：因公出国（境）费支出0万元，比上年0万元无变化；公务用车购置及运行维护费支出13.06万元，比上年13.09万元减少0.22%；公务接待费支出13.09万元，比上年13.08万元增长0.08%。三公经费支出下降，主要是我局加强三公经费管理，严控三公经费支出。公务出国（境）费用严格控制审批，当年无支出。2017年我局没有购置新车，并对车辆维修、加油严格管理。规范公务接待管理，实行归口统一管理，先审批后安排，并明确接待地点和接待标准。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。
本年与公务出国费支出为0；本年无公务用车购置费支出，公务用车支出全部为运行维护方面支出，并积极推行车改实行车改，年末车辆保有量1台。与公务接待支出相关的公务接待126批次，612人次。
九、预算绩效情况说明
（一）绩效管理工作开展情况。
2017年，我局认真贯彻中央八项等相关规定，部门预算编制的准确较完整，执行有效及规范，整体财务状况良好；确保了我们依法履行审计监督职责。
（二）项目绩效自评结果、重点绩效评价结果。
严格执行绩效管理制度，遵守相关法律法规和业务管理规定，项目支出手续完备；财务部门管理规范，制度健全，监督规范使用资金。2017年一般公共服务支出中项目支出9.15万元主要用于计算机等办公设备购置，改善了办公条件，更好地开展审计工作。
九、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费支出情况。本部门2017年度机关运行经费支出91.71万元，比2016年75.54万元增加16.17万元，增长21.40%。主要原因是2017年度机关运行经费含所属事业单位办公费，同时围绕共建节约型机关的主题，加强内部管理，本局全年的办公费、差旅费、维修（护）费、电费等日常支出较上年有所下降，而交通补贴、工资正常晋升调整增列了支出，导致总体的机关运行经费有所上升。
（二）政府采购支出情况。本部门2017 年度政府采购支出总额13.19 万元。
（三）国有资产占用情况。截至2017年12月31日，本局共有车辆1辆，为一般公务用车。
第四部分 名词解释
基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员支出和公用支出。
项目支出：指在基本支出以外为完成相关行政任务和事业发展目标所发生的各项支出。
“三公”经费：指通过财政拨款资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费支出。
机关运行经费：是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
公安机关备案号：43112902000012
