目录
第一部分 江华瑶族自治县财政局单位概况
一、部门职责
二、机构设置
第二部分 江华瑶族自治县财政局2017年度部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
第三部分 江华瑶族自治县财政局2017年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出情况决算情况说明
八、政府性基金
九、预算绩效情况说明
十、其他重要事项的情况说明
第四部分 名称解释
第一部分 江华瑶族自治县财政局单位概况
一、部门职责
（一）贯彻执行国家有关财政、税收等方面的法律、法规和规章；拟订和执行地方财政、税收的发展战略、方针政策、中长期规划、改革方案及其他有关政策；参与制定宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议；拟订和执行县对乡镇人民政府与企业的分配政策。（二）编制全县年度财政预算草案并组织执行；受县人民政府委托，向县人民代表大会报告全县和县本级预算及其执行情况，向县人大常委会报告财政决算；管理和监督全县各项财政收支，负责财政资金调度和拨款；负责国库集中支付改革工作；拟订和监督执行政府采购政策；审核汇编财务收支计划和决算；负责指导全县乡镇财政管理工作。（三）编制年度县本级预算草案并组织预算执行；编制县直单位综合财政预算计划和部门预算；编制县本级财政总决算；代编全县财政收支预算，汇总全县财政总决算；受县政府委托，向县人大及其常委会报告县本级预算、预算执行情况和财政总决算。（四）管理各项财政收入、预算外资金和财政专户；提出地方税税种增减、税目税率调整和对全县财政影响较大的临时特案减免税的建议。强化财税调节收入分配职能，完善县与乡镇、政府与企业间的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策，缩小收入分配差距，促进社会公平。（五）改革完善预算编制管理。逐步将政府非税收入全部纳入预算管理，充分发挥各部门在预算编制中的作用，完善支出标准，细化部门预算，提高预算管理的科学化和透明度。按照省直管县财政体制改革要求，完善县级财力与事权相匹配的财政体制，逐步形成统一规范透明的财政转移支付制度，增强基层政府提供公共服务的能力。（六）负责行政事业性收费、专项收费（基金）、罚没收入、国有土地有偿使用收入、国有资产收益、水利建设资金、防洪保安资金、矿产资源补偿费等非税收入管理政策的落实与协调；负责非税收入的征收管理；会同有关部门审批收费项目，参与制订、调整收费标准；管理收费票据；承担彩票监管工作。（七）围绕推进基本公共服务均等化和主体功能区建设，完善公共财政体系。调整优化财政支出结构，提高保障和改善民生的支出比重，合理界定财政保障范围和标准，重点增加基本公共服务的投入，严格控制一般性开支，降低行政成本。管理和监督全县财政社会保障支出、城市住房支出和土地出让支出；拟订社会保险资金的财务管理制度。参与投资、劳动工资、物价、经贸、科教、住房、土地、医疗、社会保险等方面的改革。（八）管理国有资产；组织实施国有资产的清产核资、产权界定和登记；负责国有资产的统计、分析、转让和处置以及产权纠纷调处与行政仲裁。（九）管理财政经济发展支出；负责财政性资金投资项目工程预决算审查；执行《企业财务通则》；负责财政支农、农业财务和农业综合开发资金管理。（十）管理财政行政政法和教科文支出；拟订和执行政府采购政策，组织和管理政府采购工作；负责控制社会集团购买力工作；管理财政预算内行政机关、事业单位和社会团体的贸易外汇；制订需要全县统一规定的开支标准和支出办法；执行《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》。（十一）负责财政有偿资金、财政归口的政府性基金的管理；负责财政周转金、预算外间歇融通资金和原财政信托贷款的回收。（十二）执行政府国内债务管理的方针政策、规章制度和管理办法，执行国债发行计划；拟订和执行政府外债管理的规章制度；承担世界银行等国际金融机构和外国政府贷款的对外业务。（十三） 负责管理会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度；负责会计人员和会计从业资格管理，组织开展会计人员继续教育。拟定和监督执行会计规章制度，执行《企业会计准则》，监督执行政府预算、行政和事业单位及分行业的会计制度；指导和监督全县注册会计师和会计师事务所的业务；指导和管理社会审计；负责全县行政事业单位的会计集中核算和会计委派制度工作。（十四）监督财税方针政策、法律法规的执行；检查反映财政收支管理中的重大问题；提出加强财税管理的政策、建议。（十五）制订财政科学研究和教育规划；组织财政人员培训；负责财政信息和财政宣传工作。（十六）制订全县工资统发制度，建立个人工资档案，填报工资发放有关数据，负责工资资金的及时拨付。（十七）监督财税方针政策、法律法规的执行情况；对全县财政系统、财政财务收支实施全面监督管理；提出加强财政管理的政策建议；负责财政、税收政策法规的宣传工作。（十八）承办上级财政部门和县委、县人民政府交办的其他事项。
二、机构设置
江华瑶族自治县财政局为全额拨款的正科级行政单位，内设14个职能股室，所属事业单位10个。
第二部分 江华瑶族自治县财政局2017年度部门决算表
（公开表格附后）
第三部分 江华瑶族自治县财政局2017年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2017年总收入3551.86万元，其中：本年收入为3247.34万元，年初结转和结余为304.52万元。总支出3228.73万元，比上年增长39.76%。增长原因主要是往年专项指标的集中拨入及年中追加和支出的政策性调整人员经费。
二、收入决算情况说明
2017年本年收入3247.34万元，其中：财政拨款收入3240.54，其他收入6.8万元。
三、支出决算情况说明
2017年本年支出3228.73万元，均为财政拨款支出。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2017年财政拨款总收入3545.06万元，其中本年收入为3240.54万元，年初结转和结余为304.52万元。财政拨款总支出3221.93万元，其中：一般公共预算财政拨款支出3221.01万元，政府性基金预算财政拨款支出0.91万元。财政拨款收入支出增长原因主要是往年度专项指标的集中拨入及年中追加和支出的政策性调整人员经费。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）财政拨款支出决算总体情况。财政拨款本年支出3221.01万元，占本年支出的99.79%。财政拨款支出增长原因主要是政策性调整人员经费支出和往年度专项专项经费支出增长及本年专项追加支出。
（二）财政拨款支出决算结构情况。财政拨款支出按功能科目分类，一般公共服务支出3221.01万元，占本年财政拨款支出3221.93万元的96.52%；社会保障和就业支出7万元，占本年支出的0.22%；医疗卫生支出10万元，占本年支出的0.31%；农林水支出22.87万元，占本年支出的0.7%；住房保障支出71.25万元，占本年支出的2.21%；其他支出0.91万元，占本年支出的0.03%。
（三）财政拨款支出决算具体情况。本年支出决算数3221.01万元，比年初预算数3371.31万元减少4.45%。其中基本支出决算数1556.41万元，比年初预算数1385.06万元增加12.37%；项目支出决算数1664.60万元，比年初预算数1986.25万元减少16.19%。与年初预算安排的差额主要是一上年结余结转和年中追加预算安排，及项目支出的指标结转。
具体到项级科目的情况：
（1）一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）支出决算1482.88万元，年初预算安排816.64万元，完成预算181.58%。增加部分主要有上年度经费结余及本年追加的政策性调整人员经费。
（2）一般公共服务支出（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）支出决算1513.31万元，年初预算安排988万元，完成预算153.16%。主要为上年结余及追加的县级专项配套拨款安排的支出。
（3）一般公共服务支出（类）财政事务（款）财政国库业务（项）支出决算12万元，年初没有安排预算，为上年结余安排的支出。
（4）一般公共服务支出（类）财政事务（款）事业运行（项）支出决算2.28万元，年初没有安排预算，为上年结余安排的支出。
（5）一般公共服务支出（类）财政事务（款）其他财政事务（项）支出决算99.42万元，年初没有安排预算，支出中包含上年结余安排的支出43.42万元及上级追加专项指标56万元。
（6）社会保障和就业支出（类）人力资源和社会保障管理事务（款）其他人力资源和社会保障管理事务支出（项）支出决算7万元，年初没有安排预算，为上年结余安排的支出。
（7）医疗卫生与计划生育支出（类）其他医疗卫生与计划生育支出（款）其他医疗卫生与计划生育支出（项）支出决算10万元，年初没有安排预算，为上年结余安排的支出。
（8）农林水支出（类）农业（款）其他农业支出（项）支出决算5万元，为上级追加的农业适度规模经营补助工作绩效支出。
（9）农林水支出（类）扶贫（款）一般行政管理事务（项）支出决算4.87万元，年初没有预算安排，为上年结转安排的支出。
（10）农林水支出（类）普惠金融发展支出（款）其他普惠金融发展支出（项）支出决算8万元，年初没有预算安排，为上年结转安排的支出。
（11）农林水支出（类）其他农林水支出（款）其他农林水支出（项）支出决算5万元，年初没有安排预算，为上年结转安排的支出。
（12）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）支出决算71.25万元，年初预算安排71.25万元，完成预算100%。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
财政拨款基本支出1556.41万元，占本年财政拨款支出3221.93万元的48.31%。基本支出中人员经费1226.70万元，占基本支出1556.41万元的78.82%，日常公用经费329.71万元，占基本支出的21.18%。
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。2017年三公经费支出80.30万元，比上年81.83万元减少1.86%。其中：因公出国（境）费支出0万元。公务用车购置及运行维护费支出33.68万元，比上年35.17万元减少4.24%，公务接待费支出46.62万元，比上年46.66万元减少0.09%。三公经费支出减少的原因主要是我局严格落实要求“三公”经费只减不增的要求，厉行节约，压缩一般性行政经费，严格三公经费支出的审核把关和规范三公经费支出程序。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。2017年我局公务接待453批次，2850人次。公务用车运行维护费支出33.68万元，年末车辆保有量3台。
八、政府性基金预算收入支出决算情况
政府性基金预算支出决算0.91万元，年初没有安排预算，为上年结转安排价格调节基金工作经费支出。
九、关于2017年度预算绩效情况说明
按照相关文件要求，我局对部门整体支出绩效开展了自评。绩效评价结果显示，我局2017年度绩效目标完成较好，在预算配置、预算执行、预算管理等方面较好的支持了财政中心工作发展。2017年，我局深入学习贯彻习近平总书记系列重要讲话精神，紧紧围绕县委、县政府决策部署，有效发挥财政职能作用，统筹做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，较好地服务了全县经济社会发展大局。2017年，全县实现地方生产总值113.86亿元，同比增长8.8%，全县完成财政总收入114760万元，同比增加1179万元，增长1.04%。全县一般公共预算支出完成354780万元，较上年增长2.56%,支出结构更加优化，有力保障了县委县政府重大决策、重点工程及重大项目的支出需要。
十、其他重要事项
（一）机关运行经费支出情况。本部门2017年度机关运行经费支出329.71万元，比2016 年增加58.7万元，增长21.65%。主要原因是：财政信息化建设设备和软件采购及固定资产维修成本提高。
（二）政府采购支出情况。本部门2017 年度政府采购支出总额11.97万元，为政府采购货物支出。
（三）国有资产占用情况。截至2017 年12 月31 日，本部门共有车辆3 辆，其中一般公务用车2台，封存待处置车辆1台；无单位价值50 万元以上通用设备。
第四部分 名词解释
基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员支出和公用支出。
项目支出：指在基本支出以外为完成相关行政任务和事业发展目标所发生的各项支出。
“三公”经费：指通过财政拨款资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费支出。
机关运行经费：是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
公安机关备案号：43112902000012
